Neto tatimi është një përkufizim kontabël që merr parasysh tatimin e vlerësuar mbi një transaksion biznesi ose investimi. Në rastin më të thjeshtë, neto nga tatimi llogaritet duke marrë parasysh të ardhurat nga një transaksion dhe duke zbritur tatimin e paguar në atë të ardhur. Neto tatimi nganjëherë nganjëherë quhet edhe "pas taksave" dhe herë të tjera si "fuqi blerëse", pasi që tatimi zvogëlon sasinë që ju jeni në gjendje të përdorni për shpenzime.
Si funksionon neto tatimi?
Çdo transaksion biznesi ose investimi që përfshin të ardhura duhet të konsiderohet si neto nga tatimi. Niveli i llogaritjes së tatimit është i ndryshëm në varësi të llojit të të ardhurave:
- Të ardhurat e zakonshme ose të fituara janë të ardhura nga aktivitetet tuaja të biznesit, si shitjet e produkteve dhe shërbimeve.
- Të ardhurat nga fitimet kapitale janë të ardhurat nga shitja e aktiveve të biznesit (gjithçka nga automjetet dhe pajisjet në të gjithë biznesin) ose investimet.
Në rastin më të thjeshtë, për shembull, nëse fitoni $ 50,000 në vit si një pronar i pavarur i biznesit, ju duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat në ato të ardhura. Pasi që ju jeni pronari i një biznesi, nuk keni mbajtje të tatimit në listën e pagave. Ju duhet të paguani taksat e vlerësuara gjatë gjithë vitit. Përfshirja e kostos së taksave mbi të ardhurat dhe taksave të vetëpunësimit në të ardhurat tuaja mund t'ju tregojë të ardhurat tuaja të vërteta për vitin.
Si llogaritet neto tatimi?
Neto tatimi llogaritet ndryshe në varësi të faktit nëse të ardhurat tuaja janë të ardhura të zakonshme ose të ardhura nga fitimet kapitale.
Le të shohim së pari të ardhurat e zakonshme:
Për një biznes, të ardhurat e zakonshme që i nënshtrohen tatimit janë të ardhura neto (fitim) ; ju merrni të ardhura neto duke zbritur shpenzimet nga të ardhurat. Të ardhurat neto nga biznesi juaj në shembullin e mësipërm janë 50,000 dollarë. Për të marrë neto nga llogaritja e tatimit ju duhet të zbritni taksat e duhura për këto të ardhura: tatimi mbi të ardhurat dhe tatimi i vetëpunësimit (Social Security dhe Medicare).
Shkalla juaj e tatimit mbi të ardhurat përcaktohet nga të ardhurat tuaja totale për vitin minus zbritjet dhe përjashtimet. Për hir të thjeshtësisë, le të themi se këto të ardhura të biznesit janë të ardhurat tuaja të vetme; norma juaj e tatimit mbi këto të ardhura do të jetë 25 për qind, bazuar në shkallën e taksës për atë nivel të të ardhurave. dhe statusi i dosjes suaj. Pra, neto juaj e të ardhurave tatimore është $ 37,500. (Tatimi i vetëpunësimit është lënë jashtë llogaritjes).
Si funksionon neto e punës tatimore për fitimet kapitale?
Përdorimi më i zakonshëm i neto i strategjisë tatimore është në shitjen e aseteve të biznesit që rezultojnë në fitime kapitale . Shuma e fitimeve kapitale tatimore varet nga baza (kostoja) e aktivit dhe shuma që vlen në shitje.
Tatimet mbi fitimet kapitale bazohen në dy faktorë: lloji i aktivit dhe kohëzgjatja e mbajtjes së asetit. Normat e tatimit mbi fitimet kapitale ndryshojnë për pasuri të paluajtshme, aksione dhe obligacione, kolektive dhe lloje të tjera të aseteve. Normat gjithashtu ndryshojnë në bazë të kohëzgjatjes së mbajtjes së asetit; sa më gjatë që të keni pasuri, aq më e ulët është norma e tatimit mbi fitimet kapitale.
Një shembull i shpejtë:
Ju blerë aksione për $ 100,000 dy vjet më parë, dhe ju mund ta shisni tani në $ 120,000. $ 20,000 është subjekt i fitimeve kapitale. Nëse norma juaj e tatimit është 25 përqind ju do të merrni vetëm 15,000 dollarë neto pa taksa.
Si funksionon neto e punës tatimore për shitjen e një biznesi?
Nëse po konsideroni shitjen e biznesit tuaj , duke përfshirë një llogari neto të llogarisë tatimore në diskutimet tuaja, mund të ju kursejnë shumë faturën tuaj tatimore. Si ju kategorizoni pjesë të caktuara të çmimit të shitjes mund të nënkuptojnë taksa më të ulëta. Përhapja e pagesave në shitje mund të përhapë taksat edhe për disa vite.
Mund të ketë strategji të tjera që mund t'i përdorni për të minimizuar efektin tatimor të shitjes së biznesit tuaj. Para se të filloni negociatat, merrni një profesionist tatimor që mund t'ju ndihmojë me këtë llogaritje të ndërlikuar.
Pse është e rëndësishme të bësh një llogari neto të llogaritjes së taksave?
Le të themi se po përpiqesh të vendosësh nëse do të shesësh disa pasuri biznesi. Ju nuk jeni të sigurt nëse do të shisni këtë vit apo të ardhshëm. Bërja neto e llogaritjes së taksave për të dy vitet mund të tregojë se cili vit mund të jetë më i miri, duke ju dhënë efekt më të ulët tatimor.
Niveli i llogaritjeve tatimore është gjithashtu i dobishëm, sepse ato ju lejojnë të shikoni mënyra të ndryshme për të zvogëluar taksat tuaja. Për shembull, mund të dëshironi të blini disa investime, por dëshironi të paguani tatimin më të vogël të mundshëm. Disa nga investimet mund të jenë në stoqe dhe obligacione, ndërsa disa mund të jenë në IRAs. Duke marrë parasysh taksën tatimore mund t'ju ndihmojë të vendosni se cilat janë investimet më të mira për të shitur dhe kohën më të mirë.
Nëse jeni pronar i një biznesi të vogël ose një investitor, neto nga llogaritjet e taksave janë një mjet i dobishëm për planifikimin e taksave . Bisedoni me profesionin tatimor për përdorimin e këtyre llogaritjeve për të ulur faturën tatimore.