Formularët e Taksave të Bizneseve të Vogla, Tarifat e Taksave, Informacionet për Tatimore
Ky udhëzues është për bizneset e vogla që paraqesin deklaratat e tyre tatimore në Shtojcën C me kthimet e tyre personale (Formularin 1040). Kjo përfshin pronarët e vetëm dhe pronarët e vetëm të anëtarëve të SH.PK.
Kam një Udhëzues të Përhershëm të plotë për korporatat dhe korporatat S , dhe një Udhëzues për Taksat e Biznesit për Partneritete.
Taksat e kthimit të biznesit të vogël
Për shkak se bizneset e vogla paraqesin deklaratat e tyre të tatimeve të biznesit me kthimet e tyre personale, data e caktuar është e njëjtë me datën e caktuar të kthimit të tatimit mbi të ardhurat personale: 15 prill. Nëse data e caktuar bie në një festë apo fundjavë, dita tjetër e biznesit është data e duhur për atë vit.
A kam nevojë për një Përgjegjës Tatimor për Kthimin Tatimor të Biznesit të Vogël?
Një biznes i vogël shumë i thjeshtë pa kosto të mallrave të shitura ose aseteve që do të amortizohen mund të jenë në gjendje të përdorin një program softuerësh tatimor, por shumica e bizneseve të vogla kanë nevojë për një përgatitës tatimor.
Taksat mbi të ardhurat e partneritetit mund të jenë shumë të komplikuara dhe madje edhe një listë e thjeshtë C mund të jetë më e vështirë se sa mendoni. Para se të marrësh ndihmën e një AQP, Agjenti të Regjistruar ose një përgatitës tjetër i kualifikuar i taksave për të përgatitur taksat e biznesit, përdorni informacionin në këtë udhëzues për t'ju ndihmuar që të jeni gati për taksat e biznesit .
Llojet e bizneseve të vogla dhe formularët e tatimit mbi të ardhurat
Një biznes i vogël që nuk është një korporatë mund të jetë një nga tre llojet kryesore, me disa dallime për shtetet e veçanta të Shteteve të Bashkuara:
- Një pronësi e vetme është lloji i biznesit i parazgjedhur nëse asnjë lloj tjetër biznesi nuk është i regjistruar në një shtet. Një pronësi e vetme paguan taksa mbi të ardhurat mbi kthimin e tatimit personal të pronarit. Shtojca C (Fitimi ose Humbja për Biznesin e Vogël) përdoret për të llogaritur fitimin e biznesit, i cili përfshihet me të ardhura të tjera në Formularin 1040 të pronarit të biznesit individual. Lexoni më shumë për Si një Pronësi e Vetme Paguan Tatimin mbi të Ardhurat.
- Një partneritet është i regjistruar në një shtet dhe përbëhet nga disa partnerë. Partneriteti paraqet një kthim tatimor të informacionit në Formularin 1065 dhe partnerët individualë marrin një Orari K-1 që tregon pjesën e tyre në fitimet ose humbjet e partneritetit. Kalendari i të ardhurave ose humbjeve të K-1 përfshihet së bashku me të ardhurat e tjera të partnerit në Formularin e tij 1040. Lexoni më shumë për Si një Partneritet paguan Tatimin mbi të Ardhurat.
- Një shoqëri me përgjegjësi të kufizuar (LLC) nuk është një formë e tatimit për qëllimet e tatimit mbi të ardhurat federale. Një anëtar i vetëm (një person) Sh.PK paguan taksat mbi të ardhurat si një pronësi e vetme. Një SHPK me shumë anëtarë paguan taksa mbi të ardhurat si partneritet. Lexoni më shumë rreth Si një LLC paguan Tatimin mbi të Ardhurat.
Kopjet e formularëve të tatimit mbi të ardhurat e biznesit të vogël
Këtu janë format që ju nevojiten për çdo lloj biznesi të vogël (këto janë dokumente PDF):
- Për pronarët e vetëm dhe SHPK-të njëjëshe: Shtojca C , Shtesat CI
- Për partneritete dhe SHPK-ve të shumëfishtë: Formulari 1065-Kthimi i Udhëzimit për të Ardhurat e Partneritetit për Formën 1065
- Gjithashtu për partnerët dhe anëtarët e shumëfishtë të SHPK-së: Orari K-1 Udhëzime për Programin K-1
Mos harro taksat për vetëpunësim
Pronarët e bizneseve të vogla duhet të paguajnë taksat e vetëpunësimit (taksat e sigurimeve shoqërore / Medicare) me një normë prej 15.3% mbi të ardhurat nga vetëpunësimi.
Për vitin 2013, reduktimi prej 2% në normën e tatimit të vetëpunësimit është zhdukur; kështu norma 15.3% është kthyer. Një program i softuerit tatimor ose përgatitësi i taksave mund të llogarisë këtë taksë për ju.
Ku dhe Si të Dhënash Tatimet mbi të Ardhurat e Biznesit të Vogël
Ju mund të dorëzoni kthimin tuaj të taksave me postë ose ju mund të e-file kthimin. Faqja e fundit e udhëzimeve për Formularin 1040 rendit adresat që do të përdoren për dërgimin e kthimit tatimor në IRS.
Paraqitja e Kërkesës për Zgjerimin e Taksave Tuaja
Ju mund të aplikoni për një zgjatje automatike të kohës për të paraqitur taksat tuaja, duke përfshirë taksat e biznesit të vogël. Zgjatja është për gjashtë muaj për kthimin e tatimeve jo korporatave, prandaj data e duhur për kthimin është 15 tetori (përveç nëse 15 tetori është një fundjavë apo pushim).
Shtrirja juaj nuk përfshin një zgjatje për pagesë.
Ju duhet të paguani taksat e vlerësuara kur nga data e duhur e kthimit të taksave në prill.
Paraqitja e një Kthimi Tatimor të Ndryshuar
Nëse bëni gabim në kthimin tuaj të taksave, nëse gabimi është për shkak të biznesit tuaj ose taksave personale, duhet të dorëzoni një kthim të ndryshuar . Forma për të ndryshuar kthimin tuaj të taksave varet nga lloji i biznesit tuaj.
- Për të ndryshuar kthimin tuaj personal, duke përfshirë orarin C, përdorni Formularin 1040X-Ndryshuar Kthimin .
- Për të ndryshuar kthimin e partneritetit. merrni një formular tjetër 1065 dhe kontrolloni kutinë G (5) në faqen 1. IRS thotë se duhet të bashkangjitni një deklaratë që identifikon numrin e vijës së secilit artikull të ndryshuar, shumën e korrigjuar ose trajtimin e sendit dhe një shpjegim të arsyeve për secilën ndryshojë.
- Nëse keni paraqitur një kthim partneriteti dhe ka një gabim në orarin K-1, ose nëse ndryshimi në 1065 shkakton një ndryshim në informacionin për K-1, përgatit një K-1 të ndryshuar. Kontrolloni kutinë "Modifikuar K-1" në krye të Listës K-1 për të treguar se është ndryshuar. Pastaj jepni orarin e ndryshuar K-1 te partneri / anëtari që të paraqesë.
Pagimi i taksave të vlerësuara
Nëse nuk paguani taksa të mjaftueshme gjatë vitit, ju duhet të paguani taksat e vlerësuara. Shumë pronarë të bizneseve të vogla duhet të paguajnë taksa të vlerësuara, sepse nuk fitojnë rrogë, kështu që taksat nuk mbahen nga të ardhurat e tyre nga vetëpunësimi.
Sipërmarrja e Përbashkët e Kualifikuar: Një Rast Special i Arkivimit
Nëse ju dhe bashkëshorti juaj janë pronarë të përbashkët të një partneriteti, mund të jeni në gjendje të dorëzoni një ndërmarrje të përbashkët të kualifikuar. Kjo nënkupton paraqitjen e dy Formularëve C, për aksionet tuaja përkatëse të biznesit. Është e komplikuar, prandaj kontrolloni me tatimet tuaja profesionale për t'u siguruar që ju dhe biznesi juaj të kualifikoheni.