Pronarët e mëdhenj si ndërmarrje të kalimit
Pronësia e vetme konsiderohet "kalojë" nëpërmjet llojeve të biznesit, sepse fitimet ose humbjet e biznesit kalojnë përmes kthimit personal të pronarit.
Biznesi nuk paguan taksën e vet, sepse biznesi i vetëm i pronarit nuk është i ndarë nga pronari për qëllime tatimore dhe ligjore.
Nëse jeni pronari i vetëm i një shoqërie me përgjegjësi të kufizuar (LLC), ju jeni një SH.PK e vetme dhe ju paguani tatimet mbi të ardhurat në të njëjtën mënyrë si një pronar i vetëm, duke përfshirë taksat për vetëpunësim (shpjeguar më poshtë). Pra, ky informacion vlen edhe për ju.
Ja se si funksionon kjo për qëllimet e tatimit mbi të ardhurat:
Si pronarët e vetëm paguajnë tatimin mbi të ardhurat
Një pronësi e vetme tatohet nëpërmjet kthimit të tatimit personal të pronarit, në Formularin 1040. Fitimi i biznesit llogaritet dhe paraqitet në Tabelën C - Fitimi ose Humbja nga Biznesi i Vogël. Për të plotësuar Listën C, të ardhurat e biznesit llogariten duke përfshirë të gjitha të ardhurat dhe shpenzimet, së bashku me koston e mallrave për produktet e shitura dhe kostot për një biznes në shtëpi. Rezultati i kësaj llogaritjeje (të ardhurat minus shpenzimet) është të ardhurat neto të pronësisë individuale.
Të ardhurat neto janë shumat e të ardhurave të biznesit të tatueshëm.
Ky të ardhur ose humbje neto e biznesit futet në Linjën 12 të Formularit të pronarit 1040, që do të përfshihet së bashku me të ardhurat / humbjet e tjera të pronarit (dhe bashkëshortit) për qëllime të tatimit mbi të ardhurat. Nëse biznesi ka një humbje, kjo humbje mund të përdoret për të reduktuar të ardhurat totale të rregulluara bruto të pronarit (të ardhurat para përjashtimeve dhe zbritjeve) në kthimin e tatimit.
Pronari i pronësisë së vetme paguan tatimin mbi të ardhurat për të gjitha të ardhurat e listuara në kthimin e tatimit personal, duke përfshirë të ardhurat nga aktivitetet e biznesit, sipas shkallës së aplikueshme individuale tatimore për atë vit.
Tatimet mbi vetëpunësim
Një pronar i vetëm është një individ i pavarur dhe duhet të paguajë tatimet e vetëpunësimit bazuar në të ardhurat e biznesit. Taksa e vetëpunësimit përfshihet në Formularin 1040 për taksat federale, të llogaritura duke përdorur orarin SE , dhe detyrimi i përgjithshëm për tatimin në vetvete është përfshirë në linjën 57 të Formularit 1040.
Për shembull, nëse një biznes i vetëm pronar ka një fitim prej $ 10,000, ky është numri i përdorur për të llogaritur taksën e vetëpunësimit. Nëse biznesi ka një humbje, nuk paguhet asnjë taksë për vetëpunësim.
Taksa të tjera të punësimit
Nëse një pronar i vetëm ka punonjës, biznesi duhet të paguajë tatime të punësimit mbi të ardhurat e atyre punonjësve, duke përfshirë mbajtjen në burim dhe raportimin e taksave federale dhe shtetërore mbi të ardhurat, duke paguar dhe raportuar taksat FICA (Social Security dhe Medicare), taksat e kompensimit të punonjësve dhe taksat e papunësisë. Nëse biznesi juaj paguan taksat e punësimit, këto janë shpenzime të zbritshme të biznesit. Natyrisht, shumat e ndaluara nga punonjësit dhe të paguar nga biznesi juaj nuk janë të zbritshme për biznesin tuaj.
Tatimet në pronë
Nëse pronari i vetëm zotëron një ndërtesë ose pasuri tjetër të patundshme (tokë dhe ndërtesa), taksat e pronës duhet të paguhen për këtë pronë. Tatimi bazohet në vlerësimin e vlerësuar dhe normat e taksave për qytetin ose qytetin ku është vendosur biznesi.
Shitjet e shtetit, taksat e akcizave dhe ekskluzivitetit
Zotëruesit e vetëm janë të detyruar të paguajnë taksat e shitjes shtetërore mbi produktet dhe shërbimet e tatueshme të shitura nga biznesi. Përveç kësaj, pronari i vetëm mund të duhet të paguajë taksat e akcizës (përdorë) në të njëjtën mënyrë si llojet e tjera të biznesit.
Kontrolloni me departamentin tuaj të shtetit të të ardhurave për më shumë informacion mbi shitjet dhe taksat e akcizës. Pronarët e vetëm nuk janë zakonisht përgjegjës për taksat e franshizës, pasi ato janë të vendosura nga shtetet mbi korporatat dhe llojet e tjera të bizneseve të regjistruara nga shteti.
Zbritja e Pagesave të Taksave të Bizneseve
Taksat që paguan biznesi mund të jenë të zbritshme si shpenzime biznesi.
Por ju nuk mund të zbrisni taksat federale të të ardhurave ose taksat e vetëpunësimit.