Mënyrat për të maksimizuar biznesin tuaj Zbritjet e tatimit mbi të ardhurat

Pjesa 1: Zbritjet e tatimit në të ardhurat nga automjetet

Kësti i parë i kësaj serie, Zmadhimi i zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat nga biznesi , diskuton mbajtjen e shpenzimeve të biznesit gjatë gjithë vitit, zbritjet e taksave që lidhen me koston e kryerjes së biznesit dhe zbritjet e biznesit në shtëpi. Ky artikull mbulon:

Sapo të keni lexuar të dyja këto artikuj tatimore, do të keni një listë të plotë të shpenzimeve të biznesit që mund t'i kontrolloni para dorëzimit të pranimeve dhe dokumenteve tuaja tek kontabilisti juaj ose përdorimi për të plotësuar formularin tuaj të tatimit mbi të ardhurat - duke u fokusuar, sigurisht , për maksimizimin e zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat e biznesit

Së pari, le të hedhim një vështrim në zbritjet që lidhen me automjetet.

Nëse përdorni një automjet gjatë biznesit tuaj, a keni zbritur të gjitha shpenzimet e biznesit tuaj në lidhje me automjetin tuaj?

Kostoja e karburantit, vajit motorik dhe lubrifikantëve të përdorur në biznesin tuaj janë zbritje të lejueshme. (Kjo përfshin benzinë!) Gjithashtu mund të kërkoni pagesën e licencës dhe regjistrimit, sigurimin dhe koston e mirëmbajtjes dhe riparimit të automjeteve. Nëse i keni huazuar paratë për të blerë një automjet, mund të kërkoni interesin për kredinë tuaj si shpenzim biznesi. Nëse e keni dhënë me qira një automjet, mund të kërkoni koston e qirasë.

Kapja me zbritjet e automjeteve duhet të jetë e sigurt që të dalloni midis biznesit dhe përdorimit personal. Nëse keni një automjet që përdorni për biznes dhe kënaqësi, mund të kërkoni vetëm pjesën e shpenzimeve të automobilave që lidhen me përdorimin e biznesit si zbritje të taksës së biznesit.

Për më shumë detaje rreth këtyre shpenzimeve dhe si t'i kërkoni ato si zbritje të biznesit, shihni Çfarë shpenzimesh të automjeteve mund të kërkoni për tatimin mbi të ardhurat në Kanada?

Për të dokumentuar si duhet këto shpenzime dhe për të siguruar që po kërkoni sa më shumë zbritje taksash si ju mundeni, do t'ju duhet të mbani një ditar të automjeteve. Si të mbani një ditar për të kërkuar shpenzimet e automjeteve motorike shpjegon se si.

Nëse keni përdorur më shumë se një automjet për të fituar të ardhura gjatë vitit të kaluar, është e rëndësishme që të mbani shënime të ndara për çdo automjet dhe të llogarisni shpenzimet tuaja në përputhje me rrethanat.

Seksioni i Shpenzimeve të Automjeteve Motorike i Udhëzimit të Biznesit dhe të Ardhurave Profesionale të Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë shpjegon tre klasat e automjeteve për qëllime të tatimit mbi të ardhurat. CRA dallon ndërmjet automjeteve, automjeteve dhe automjeteve të pasagjerëve, dhe klasa e automjetit që keni mund të ndikojë në zbritjet tuaja të lejueshme.

Për shembull, nëse keni huazuar paratë për të blerë një makinë të pasagjerëve që përdorni për të fituar të ardhura, shuma e interesit që mund të zbrisni është e kufizuar, siç është një numër i kostove të leasing-ut që ju mund të zbrisni.

Nëse keni blerë ose do të blini një automjet për përdorim të biznesit, gjithashtu duhet të jeni të vetëdijshëm për Kostot e KostosKapitalit , metodën e taksave që duhet ta përdorni për të shlyer koston e atij automjeti për një periudhë vjetore. Si të kërkoni CCA (Capital Cost Allowance) në një automjet të blerë për përdorim të biznesit shpjegon se si të bëhet kjo.

Udhëzuesi gjithashtu jep një shembull se si të llogarisni shumën e interesit të zbritshëm për paratë që keni marrë hua për të blerë një automjet të pasagjerëve që keni përdorur për qëllime biznesi.

Tani, çfarë ndodh me ato zbritje të tatimit mbi të ardhurat që kanë të bëjnë me udhëtimet?

Nëse keni udhëtuar për të kryer biznes gjatë vitit të kaluar, a keni zbritur të gjitha shpenzimet e udhëtimit në lidhje me llogaritjen e zbritjeve tatimore të biznesit tuaj të vogël?

Ndërsa zakonisht nuk mund të kërkoni ndonjë nga shpenzimet tuaja të jetesës si shpenzime biznesi, shpenzimet që keni lindur gjatë kohës që jeni larguar nga shtëpia nëse udhëtimi juaj ka të bëjë me fitimin e të ardhurave të biznesit, janë zbritje të ligjshme të tatimit mbi të ardhurat. Edhe një herë, çdo shpenzim i tillë i zbritshëm duhet të dokumentohet me faturë.

Ju mund, për shembull, të jeni në gjendje të zbritni koston e akomodimit ose koston e taksive ose të transportit tjetër. Ju mund të jeni në gjendje të kërkoni kostot e ngrënies, pijeve dhe argëtimit, edhe pse nuk do të jeni në gjendje të zbritni koston e tyre të plotë.

Rregulli i përgjithshëm për zbritjet tatimore që lidhen me ngrënien dhe / ose argëtimin është se ju mund të zbritni deri në 50 për qind të kostos së ngrënies dhe / ose argëtimit, ose "një shumë që është e arsyeshme në rrethanat, cilado që është më pak" (Biznes dhe Udhëzuesi i Të Ardhurave Profesionale, CRA).

Për informacion të detajuar në lidhje me këto shpenzime, shih Rregullat për ushqimet dhe shpenzimet për argëtim në taksën mbi të ardhurat në Kanada .

Konventat janë një tjetër zbritje e tatimit mbi të ardhurat që ju nuk doni të harroheni. Ju mund të zbrisni koston e ndjekjes së dy konventave ose konferencave një vit si shpenzim biznesi, për sa kohë që konventat që merrni pjesë janë të lidhura drejtpërdrejt me biznesin tuaj (kështu që shkuarja në Kupën e Gjelbër nuk do të llogaritet, por pjesëmarrja në një shfaqje tregtare mund të jetë) . Ju do të gjeni detajet se si të zbriten shpenzimet e konventës në Rregullat për Ushqimin dhe Shpenzimet e Shpenzimeve për Tatimin në të Ardhurat e Kanadasë gjithashtu.

Nëse kostoja e konventës nuk përfshin koston e ngrënies, atëherë zbatohet rregulla e përgjithshme, dhe ju mund të zbritni deri në 50 për qind të kostos së tyre. Nëse kostoja e konventës përfshin koston e ngrënies, pijeve dhe / ose argëtimit dhe këto nuk tregohen veçmas në faturën tuaj, atëherë kalkuloni koston e këtyre duke zbritur $ 50 për secilën ditë që këto janë furnizuar nga shuma totale të kostos së konventës. Na vjen keq - ushqimi dhe pijet nuk përfshijnë incidentals të tilla si kafe apo donuts!

Një tjetër pyetje e zakonshme tatimore është se si punësuar bashkëshorti / ja ose fëmija juaj në biznesin tuaj të vogël ndikon në taksën tuaj të të ardhurave. Tjetra, ky artikull shpjegon kushtet që duhet të përmbushen para se të kërkoni bashkëshortin ose të ardhurat e fëmijës si një zbritje tatimore të biznesit të vogël.

A llogaritet bashkëshorti ose fëmija juaj si një zbritje e taksës së biznesit të vogël?

Shumë njerëz të biznesit të vogël rekrutojnë anëtarët e familjes si punëtorë si një çështje sigurisht. Përsa i përket tatimit mbi të ardhurat, kjo e bën fëmijën ose bashkëshortin tuaj një të punësuar dhe një zbritje të taksës së biznesit. Nëse e keni punësuar fëmijën ose bashkëshortin tuaj, ju mund të zbrisni pagën e tij ose të saj si shpenzim biznesi, ashtu siç do të paguheni ndonjë punonjës tjetër (dhe siguroni pagën në një fletë T4).

Por përgjigja e plotë për pyetjen nëse bashkëshorti ose fëmija që punoni në biznesin tuaj vitin e kaluar kualifikohet si një zbritje e tatimit mbi të ardhurat varet nga fakti nëse jeni apo jo që i keni përmbushur kushtet e CRA.

Nëse do të zbritni punonjësin tuaj të familjes si shpenzim biznesi, duhet:

TË GJITHA këto kushte duhet të plotësohen para se fëmija ose bashkëshorti juaj të konsiderohet si një punonjës i ligjshëm për qëllimet e tatimit mbi të ardhurat.

Pranimet gjithmonë kanë rëndësi, kështu që nëse paguani bashkëshortin ose fëmijën tuaj me çek, mbani çeqet e anuluara për regjistrimet tuaja.

Ju mund të paguani fëmijën ose bashkëshortin tuaj me një produkt nga biznesi juaj në vend të parave të gatshme nëse dëshironi. Nëse veproni, atëherë do të kërkoni vlerën e produktit si një shpenzim në tatimin tuaj mbi të ardhurat dhe shtoni në shitjet tuaja bruto një shumë të barabartë me vlerën e produktit, ndërsa fëmija ose bashkëshorti juaj do të përfshijë vlerën e produktit në të ardhurat e tij ose të saj.

Për më shumë informacion rreth trajtimit të bashkëshortit ose fëmijës tuaj si një punonjës, shih seksionin e pagave, pagave dhe përfitimeve të Udhëzuesit të të Ardhurave të Bizneseve dhe Profesionit Profesional të CRA-së.

Tjetra, ky artikull trajton zbritjet e tjera që zbatohen për bizneset e vogla, siç janë shpenzimet që lidhen me reklamat, taksat ligjore dhe të kontabilitetit, dhe kategoritë "të tjera" ose të ndryshme të zbritjeve.

Llojet e tjera të shpenzimeve të biznesit që ju mund të përdorni si zbritje të tatimit mbi të ardhurat përfshijnë shpenzimet e reklamimit, tarifat e kontabilitetit dhe tarifat ligjore. Dhe ekziston një kategori "tjetër" e shpenzimeve të biznesit që mund t'i përdorni për zbritjet e tatimit mbi të ardhurat që nuk duket se i përshtaten diku tjetër. Kontrolloni përmes shpenzimeve tuaja të biznesit për këto zbritje të tatimit mbi të ardhurat e mundshme:

A keni zbritur të gjitha shpenzimet e lejuara të reklamimit?

Shpenzimet e reklamimit të biznesit tuaj të vogël do të jenë zbritje të tatimit mbi biznesin, nëse vendet e reklamimit janë kanadeze. Kjo është, ju mund të zbresni koston e reklamimit të biznesit tuaj në një gazetë kanadeze, në revistë, ose në një stacion televiziv kanadez ose radio stacion si shpenzim biznesi.

Por seksioni i Reklamimit i Udhëzuesit për të Ardhurat e Biznesit dhe Profesionale paralajmëron se ju nuk mund të zbrisni shpenzimet "për reklamime të drejtuara kryesisht në një treg kanadez, kur ju reklamoni me një transmetues të huaj, ose në një gazetë apo gazetë jo kanadeze".

Me sa duket, atëherë, gjithashtu, duhet të jeni në gjendje të zbrisni koston e reklamave në një e-zine kanadeze ose në një faqe interneti kanadeze si një shpenzim biznesi, por jo me koston e reklamimit në e-zines ose në faqet e internetit që vijnë nga vende të tjera .

A keni zbritur të gjitha shpenzimet e lejueshme për 'të tjera'?

Kjo kategori e të gjitha shpenzimeve të biznesit mbulon çdo gjë nga ndryshimet e lidhura me aftësinë e kufizuar dhe mjetet e vogla përmes premiumeve PHSP (Plani i Shërbimeve Private të Shëndetit). Nëse keni kryer shpenzime biznesi që nuk duket të përshtaten në ndonjë kategori tjetër, shanset janë të mira që ata do të bien në këtë.

A keni zbritur të gjitha tarifat që kanë të bëjnë me shërbimet ligjore dhe ato të kontabilitetit?

Të gjitha llogaritë tuaja ligjore dhe ligjore janë shpenzime të ligjshme të biznesit. Ju gjithashtu mund të zbresin tarifat e konsultimit, të tilla si kostoja e marrjes së këshillave profesionale për mbajtjen e librave dhe regjistrimeve tuaja.

Këto janë vetëm disa nga shpenzimet e biznesit që kualifikohen si zbritje të tatimit mbi të ardhurat nëse jeni duke operuar një biznes të vogël, sipas Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë (CRA). Vlen të marrësh kohë për t'u siguruar se po zbritësh të gjitha shpenzimet e biznesit për të cilat ke të drejtë, sepse shpenzimet e biznesit tënd do të përbëjnë pjesën më të madhe të zbritjeve të taksave të biznesit tuaj të vogël.

Dhe nëse jeni në dyshim për një shpenzim të veçantë që keni bërë gjatë vitit të kaluar, mbani mend, konsultimi i kontabilistit tuaj nuk është vetëm gjëja e mençur për të bërë, por edhe tatimi i zbritshëm.

Për më shumë informacion mbi zbritjet potenciale të tatimit mbi të ardhurat nga biznesi, të tilla si maksimizimi i humbjeve tuaja jo kapitale dhe Kostot e Kostos së Kapitalit, shih 8 Strategjitë Tatimore për të maksimizuar Zbrjet e Taksave mbi të Ardhurat në Biznes .