Ku të ardhurat u bënë Nuk ka rëndësi në Agjencinë e të Ardhurave të Kanadasë (CRA)
Sipas ligjeve kanadeze të taksave mbi të ardhurat e jashtme, ju trajtoni të ardhurat e biznesit të huaj në të njëjtën mënyrë që do të përballoni të ardhurat e biznesit nga burimet kanadeze në kthimin e tatimit mbi të ardhurat.
Domethënë, nëse jeni një pronar i vetëm ose pjesë e një partneriteti , do të raportoni të ardhurat e huaja si pjesë e të ardhurave tuaja të biznesit ose profesionale në Formularin T2125: Deklarata e Biznesit ose Aktiviteteve Profesionale.
Pra, të ardhurat tuaja të jashtme duhet të konvertohen në dollarë kanadezë. Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë (CRA) këshillon përdorimin e kursit të këmbimit të Bankës së Kanadasë që ka qenë në fuqi ditën që keni marrë të ardhurat ose duke përdorur kursin mesatar vjetor të këmbimit.
Për shembull, supozoni se jeni në Kanada dhe bëni disa punë për një klient amerikan, i cili ju dërgon një kontroll në dollarë amerikanë. Ai konvertohet në fondet kanadeze kur e depozitoni atë në llogarinë tuaj të biznesit kanadez dhe regjistroni atë në të dhënat tuaja të biznesit . Kur plotësoni formularin T1 të tatimit mbi të ardhurat , këto të ardhura të jashtme janë pjesë e llogaritjeve të të ardhurave totale të biznesit.
Megjithatë, nëse jeni duke kryer punën tuaj në një vend të huaj, si Shtetet e Bashkuara, ju mund të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat në atë vend. Shtetet e Bashkuara e bazojnë sistemin e tatimit mbi të ardhurat në shtetësi dhe ku kryhet puna, ndryshe nga Kanadaja, e cila bazon sistemin e tatimit mbi të ardhurat në vendbanim.
Për të komplikuar më tej çështjet, disa shtete kanë tatimin mbi të ardhurat e shtetit dhe disa nuk e bëjnë këtë. Kështu që mund të përfundoni që të bëni një deklaratë tatimore me Shërbimin e Ardhurave të Brendshme (IRS) dhe të paguani taksat amerikane.
E konsideruar si vendbanim
Nëse fitoni të gjithë ose një pjesë të të ardhurave tuaja të huaja nga puna jashtë vendit, ju ende duhet të paraqisni një deklaratë kanadeze tatimore nëse jeni konsideruar si banor i Kanadasë për qëllime tatimore.
Në përgjithësi, ju konsideroni një rezident nëse mbani "lidhje të rëndësishme banimi me Kanadanë", sipas Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë. Kjo perfshin:
- Zotërimi i një shtëpie në Kanada
- Të kesh një bashkëshort ose fëmijë në Kanada
- Pasja personale në Kanada si automjete, mobilje etj.
- Të ketë sigurim shëndetësor në një provincë ose territor kanadez
- Duke pasur llogari bankare kanadeze, karta krediti, llogari investimi etj.
Nëse jeni konsideruar si banor i Kanadasë atëherë duhet të paraqisni një deklaratë kanadeze të taksave dhe të raportoni të gjitha të ardhurat e vendit dhe të huaj. Nëse keni fituar të ardhura jashtë vendit dhe keni paguar tatimin mbi të ardhurat në vendin që është fituar, do të kreditoheni tatimin e huaj në deklaratën tatimore kanadeze.
Për shembull, nëse keni fituar 30.000 dollarë të ardhura nga puna në Shtetet e Bashkuara dhe keni paraqitur një deklaratë tatimore të SHBA-ve dhe keni paguar 5000 dollarë në taksat amerikane, ju do të raportoni të ardhurat amerikane prej $ 30,000 në kthimin tatimor kanadez, por sepse Kanadaja dhe SHBA-ja kanë një traktat tatimor që do të kreditoheni me $ 5000 që keni paguar në SHBA
Vini re se mund të keni nevojë të paguani tatimin shtesë mbi të ardhurat e huaja nëse norma kanadeze është më e lartë. Pra, në shembullin e mësipërm, nëse shkalla kanadeze e tatimit mbi $ 30,000 e të ardhurave ishte 7,000 $ ju do të duhet të paguani një shtesë $ 2000 në taksa në Kanada.
Nëse kualifikoheni si jorezident për qëllime tatimore, atëherë nuk duhet të bëni një deklaratë kanadeze të taksave.
Traktatet Tatimore
Për të shmangur taksimin e dyfishtë, Kanadaja ka traktate tatimore me mbi 80 vende, përfshirë Shtetet e Bashkuara, Meksikën, Mbretërinë e Bashkuar, Francën, Gjermaninë, Italinë, Kinën etj. Departamenti i Financave i Kanadasë mban një listë të traktateve tatimore që janë aktualisht në fuqi. Traktatet tatimore në përgjithësi kufizojnë shumën e tatimit të pagueshëm ndaj asaj që do të paguheni në vendin tuaj të banimit. Megjithatë, dispozitat e traktateve mund të ndryshojnë ndjeshëm nga një vend në tjetrin. Nëse keni të ardhura biznesi nga një vend që nuk ka një traktat tatimor me Kanada ju mund të përfundoni pagesën e taksave të dyfishta (shih Departamenti i Financave Statusi i Zhvillimeve të Traktatit Tatimor).
Certifikata e vendbanimit
Disa vende mund të kërkojnë që të jepni një certifikatë kanadeze për qëndrim në mënyrë që të provoni që banoni në Kanada dhe t'ju përjashtojë nga pagesa e tatimit në juridiksionin e tyre.
Për të marrë certifikatën që mund të aplikoni në CRA. Disa vende gjithashtu mund të dëshirojnë që vërtetimi i vendbanimit të vërtetohet.
Konsultohuni me Taksën Profesionale Para se të punoni jashtë vendit
Para se të bëni ndonjë veprimtari afariste jashtë Kanadasë që mund të krijojnë taksa në këtë juridiksion, duhet të konsultoheni me një profesionist tatimor dhe / ose të kontaktoni zyrën tuaj tatimore lokale dhe të shpjegoni situatën. Ballafaqimi me një problem të taksave vendore mund të jetë mjaft i vështirë, por zgjidhja e një problemi tatimor ndërmjet agjencive tatimore vendase dhe të huaja mund të çojë në muaj të frustrimit dhe shpenzimeve.
Lexoni më shumë për biznesin tuaj kanadez dhe taksat:
Zbritjet më të pakta të taksave për bizneset e vogla kanadeze
6 Dedukimet e tatimit mbi bazën e biznesit në shtëpi nuk dëshironi të humbni