Mbroni humbjet e biznesit tuaj duke inkorporuar

Si të Luftoni Rregullin e Hobi-Humbjeve

Një numër i madh i bizneseve të pavarura kanë humbje dhe humbjet e biznesit zvogëlojnë të ardhurat e tatueshme. Kjo është një gjë e mirë sepse do të thotë të paguash më pak në taksa. Nëse ju keni një punë ditore për të cilën paguhet si punonjës në Formularin W-2, humbja e një biznesi mund të nënkuptojë që të merrni një rimbursim më të madh në krahasim me dikë që ka fituar të njëjtën pagë por nuk ka pasur një koncert të pavarur biznesin anësor.

Reduktimi i taksave në këtë mënyrë është një strategji e shkëlqyer e taksave.

Në fakt, shumë profesionistë të taksave inkurajojnë njerëzit me të ardhura të larta për të kthyer hobi të tyre në "biznese" në mënyrë që ata të kenë një humbje. Jo çuditërisht, Shërbimi i Ardhurave të Brendshme ka kapur këtë strategji.

Humbja e hobi Rregull i Thumb

Nuk ka një metodë të vështirë dhe të shpejtë për të dalluar një hobi dhe një biznes të vërtetë bazuar në një kthim të taksave. Nuk ka asnjë mënyrë për të treguar një biznes të ligjshëm nga një hobi, përveç duke përdorur një rregull të përgjithshëm: Nëse një biznes raporton një fitim neto në të paktën tre në pesë vjet, IRS supozon se është një biznes fitimprurës. Nëse një biznes raporton një humbje neto në më shumë se dy nga pesë vjet, supozohet të jetë një hobi jo-fitimprurës.

Ky rregull vendos një barrë të madhe provash mbi bizneset e reja. Nga njëra anë, IRS pret që bizneset e reja të pësojnë një humbje. Është normale që një biznes të ketë një vit ose dy humbje para se të bëhet fitimprurës. Nga ana tjetër, është e mundshme që një biznes mund të ketë disa vite humbje para se të bëjë ndonjëherë një fitim.

Faktorë të tjerë kontribuojnë

Nëse nuk mund të përmbushni rregullin tre-pesë-vjeçar, mund të jeni në gjendje të provoni motivin tuaj të fitimit bazuar në nëntë faktorë të tjerë:

  1. Ju vazhdoni aktivitetin në një mënyrë biznesi.
  2. Koha dhe përpjekja që vendosni në aktivitet tregojnë se keni ndërmend ta bëni atë fitimprurës.
  1. Ju vareni nga të ardhurat nga aktiviteti për jetesën tuaj.
  2. Humbjet tuaja janë për shkak të rrethanave jashtë kontrollit tuaj ose ato konsiderohen normale në fazën fillestare të llojit tuaj të veçantë të biznesit.
  3. Ju ndryshoni metodat tuaja të veprimit në një përpjekje për të përmirësuar përfitimin.
  4. Ju ose këshilltarët tuaj kanë njohuritë e nevojshme për të vazhduar aktivitetin si një biznes i suksesshëm.
  5. Ju keni qenë i suksesshëm në marrjen e fitimit me aktivitete të ngjashme në të kaluarën.
  6. Nëse aktiviteti bën një fitim në disa vite, IRS do të marrë parasysh se sa fitim bën.
  7. Ju mund të prisni që të bëni një fitim të ardhshëm nga vlerësimi i aktiveve të përdorura në aktivitet.

Çka nëse jeni audituar?

Një auditim për të mbrojtur humbjet e biznesit tuaj mund të jetë shumë kohë dhe i shtrenjtë. Nëse humbisni, IRS do të lejojë humbjen e biznesit tuaj. Shpenzimet e biznesit tuaj do të kufizohen në masën e të ardhurave të biznesit tuaj, që do të thotë zero fitim. Ju do të duhet të paguani disa nga tatimi mbi të ardhurat, plus gjobat dhe interesat. Dhe do të duhet të kaloni kohë duke luftuar kundër IRS dhe duke paguar një kontabilist në vend që të fokusoheni në marrjen e parave.

Çfarë duhet të bësh?

Së pari dhe më kryesorja, duhet të vazhdoni punën tuaj të pavarur në një mënyrë shumë të biznesit. Kjo do të thotë mbajtja e shënimeve të mira dhe mbajtja e një ditar biznesi që tregon takime me klientët, afatet dhe projektet.

Duhet të keni karta biznesi dhe një faqe interneti që promovon biznesin tuaj dhe mbaj një regjistër të koncerteve të pavarura që aplikoni, edhe pse nuk i vendosni ato. Do të jetë më e vështirë për IRS të provojë se ju jeni vetëm një hobbyist nëse arrini në kontrollin tuaj të armatosur me një planifikues ditor që tregon të gjithë këtë informacion.

Përveç kësaj, rregulli i gishtit të humbjes së hobi vlen për pronarët e vetëm që paraqesin një listë C , kështu që një nga mënyrat më të sigurta për të provuar se jeni serioz në lidhje me bërjen e biznesit - nuk jeni vetëm duke u angazhuar në një hobi dhe duke u përpjekur të hiqni shpenzimet tuaja - të formohet një njësi ekonomike e veçantë për qëllime tatimore.

Ju mund të zgjidhni nga disa lloje të subjekteve të biznesit, secila me strukturën e saj tatimore.

Korporatat C

Korporatat e rregullta nganjëherë quhen "Corps C" për t'i dalluar ato nga Korporatat e Seksionit S ose "S corps". Korporatat C kanë numrat e tyre të identifikimit të taksave dhe ata paraqesin deklaratat e tyre tatimore.

Nëse një korporatë ka një humbje, ai humbet përpara për të kompensuar fitimet e vitit të ardhshëm. Korporatat mund të kenë disa vite humbje dhe humbjet e grumbulluara mund të mbartin të gjithë për të kompensuar fitimet e ardhshme.

S Korporatat dhe Partneritetet

Këto janë "entitete kalimtare". Këto biznese nuk tatohen në nivelin e korporatave. Çdo fitim ose humbje i kalon aksionerëve të saj dhe aksionarët raportojnë fitimin ose humbjen në kthimin personal të tatimeve.

Nëse keni të paktën një partner tjetër biznesi, ju mund të krijoni një partneritet , por një S corp mund të formohet nëse jeni aksionari ose pronari i vetëm. Të dy S corps dhe partneritetet raportojnë fitimet ose humbjet e tyre në një kthim të tatimeve të biznesit, atëherë ata i lëshojnë Formulat K-1 secilit aksionar për të raportuar pjesën e aksionarit të fitimit ose humbjes.

IRS supozon se aksionari punon për S-Corp ose partneritet kështu që pret që të paktën një pjesë e të ardhurave të aksionarëve do të jenë paga të tatueshme. Ju do të duhet të paguani një pagë të arsyeshme për të shmangur një auditim, dhe ju do të duhet të paguani tatimin mbi atë pagë edhe nëse biznesi nuk po bën para.

Nëse zgjedhni për të formuar një ortakëri, aksionari juaj i dytë mund të jetë bashkëshorti / ja juaj, i rëndësishëm ose ndonjë person tjetër. Ajo nuk duhet të jetë një marrëveshje 50-50 e pronësisë. Partneri juaj mund të ketë vetëm 1 përqind të partneritetit ndërsa ju mbani kontrollin e 99 përqindëve të tjerë.

Kompanitë me Përgjegjësi të Kufizuar

Një shoqëri me përgjegjësi të kufizuar përcaktohet nga shteti në të cilin biznesi inkorporon. Nuk është një njësi e veçantë tatimore federale. Është tatuar si një partneritet në nivel federal ose, nëse SHPK zgjedh, mund të tatohet si korporatë C në vend. Nëse SHA ka vetëm një aksionar, mund të jetë një njësi "e shpërfillur" dhe të tatohet në vend në Formularin 1040 Orari C.

Përdorimi i një subjekti të biznesit si një strategji humbjeje

Nëse i keni përdorur tashmë humbjet tuaja dyvjeçare dhe keni paraqitur një listë C, mendoni nëse formimi i një biznesi të veçantë do të mbrojë humbjet tuaja. Merrni parasysh koston e shtuar të një auditimi të mundshëm të IRS edhe nëse përfundimisht keni sukses në mbrojtjen e vetes, plus koston e shtuar të inkorporimit në shtetin tuaj të origjinës.

Ju mund të dëshironi të konsideroni formimin e një korporate C nëse aktiviteti juaj i biznesit pritet të jetë fitimprurës afatgjatë, sepse humbjet aktuale do të reduktojnë fitimet e ardhshme. IRS ka thënë në mënyrë të qartë se rregulli tre-nga-pesë-vjeçar nuk vlen për korporatat C.

Nëse pret që aktiviteti juaj i biznesit të vazhdojë të gjenerojë humbje për të ardhmen e parashikueshme, konsideroje formimin e një ortakërie ose korporate S. Humbjet aktuale do të reduktojnë të ardhurat aktuale në 1040 tuaj, por fitimet e ardhshme, nëse ka, nuk do të reduktohen nga humbjet e mëparshme.

S korporatat-ose një partneritet në qoftë se ju mund të gjeni një aksionar shtesë-ofrojnë një terren të mesme midis Schedule C pronësi të vetme dhe korporatat e rregullta C. Pagimi i një pagë në një S corp mund të tingëllojë si një disavantazh, por ajo ka efektin e rritjes së humbjeve dhe minimizimin e fitimeve.

Vendimi juaj personal duhet të bëhet pas faktorëve të peshimit, siç janë të ardhurat tuaja të tjera, kllapa juaj e kufizuar e taksave, pritjet e fitimeve të ardhshme dhe tolerancën tuaj personale për mbajtjen e të dhënave dhe trajtimin me IRS. Përfshirja kërkon më shumë dokumente, por duke mbetur një pronar i Schedule C, do të thotë që ju keni një shans më të madh për t'u audituar.