Programi SR & ED për kredi tatimore është i hapur për të gjitha llojet e bizneseve
Mendoni se duhet të keni një PhD dhe një laborator të nivelit të lartë për t'u përfshirë në R & D dhe të kualifikoheni për një kredi tatimore SRED?
Mendohu perseri. Aktivitetet e R & D mund të integrohen në aktivitetet e përditshme të biznesit.
Programi SRED për kredi tatimore është shumë i rëndësishëm. "Në përgjithësi, një korporatë private e kontrolluar nga kanadez (CCPC) mund të fitojë një kredi tatimore për investime (ITC) prej 35 përqind deri në 3 milion dollarë të parë të shpenzimeve të kualifikuara për SR & ED të kryera në Kanada dhe 20 përqind në çdo shumë të tepërt. korporatat, pronësitë, partneritetet dhe besimet mund të fitojnë një ITC prej 20 për qind të shpenzimeve të kualifikuara për SR & ED kryer në Kanada "(Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë).
Ky është një kredi tatimore e rikthyeshme, që do të thotë që edhe nëse biznesi juaj nuk fiton, do të fitosh rimbursimin e duhur në para të gatshme.
Përveç kualifikimit për këto kredi tatimore të investimit, stimulimet tatimore të R & D ofrojnë një zbritje të plotë tatimore në vitin kur shpenzimet janë kryer, edhe nëse ato janë kapital në natyrë. Ju gjithashtu mund të mbani mbi zbritjet e R & D deri në masën që ato nuk janë të nevojshme në vitin aktual të taksave.
Për shkak të normave bujare të ITC dhe nxitjeve tatimore të lidhura me R & D, duke shkuar në telashe të përgatitjes së një kërkese tatimore për R & D është e vlefshme!
Kush & Çfarë kualifikohet për incentivat tatimore SRED
Pika e parë që duhet shënuar është se këto kredi tatimore SRED janë të hapura për të gjitha llojet e bizneseve. Zotëruesit dhe partnerët e vetëm mund të kualifikohen, për aq kohë sa plotësojnë kërkesat e projektit SRED.
Për t'u kualifikuar për programin SRED, thotë ARR, "puna duhet të avancojë në kuptimin e marrëdhënieve ose teknologjive shkencore, të adresojë pasigurinë shkencore ose teknologjike dhe të inkorporojë një hetim sistematik nga personeli i kualifikuar". Ata listojnë punën që kualifikohet për kredi tatimore SR & ED si duke përfshirë zhvillimin eksperimental, hulumtimin e aplikuar, hulumtimin bazë dhe punën mbështetëse. (Ata gjithashtu ofrojnë një listë të shembujve të punës që nuk do të kualifikohen për kredi tatimore SRED.)
Duket e vështirë, por mos lejoni që t'ju largojë. Kur planifikoni projektin e R & D, ju duhet të jeni të sigurtë se jeni duke punuar drejt diçkaje që është me të vërtetë e re dhe jo informacion që është njohuri e zakonshme në atë kohë. Pasiguria shkencore ose teknologjike është një kusht i procesit, ashtu si në eksperimentet e klasës shkencore në shkollat e mesme. Dhe natyrisht që do të kryeni aktivitetet tuaja të R & D në mënyrë të rregullt dhe dokumentoni plotësisht aktivitetet tuaja, ashtu si do të bëni me çdo punë që kryeni.
Vini re gjithashtu se aktivitetet tuaja të R & D nuk duhet të jenë të suksesshme për t'u kualifikuar për programin SRED. Përsëri, ashtu si eksperimentet e klasave shkencore në shkollën e mesme, është proces ky i rëndësishëm.
Ndoshta më e mira nga të gjitha, programi SRED për nxitjen e taksave nuk është një "përgatisni një propozim për projektin tuaj dhe prisni për të parë nëse ai miratohet" lloj programi.
Ju mund të hartoni dhe realizoni projektin tuaj (duke mbajtur parasysh të gjitha paragjykimet e mësipërme) dhe më pas të bëni kërkesën tuaj tatimore (duke plotësuar Formularin T661, Kërkesën për Kërkime Shkencore dhe Zhvillim Eksperimental (SR & ED) në Kanada , planifikoni dhe dorëzoni ato si pjesë e parashtrimit të tatimit tuaj të të ardhurave .)
Fakti që shumica e qeverive krahinore gjithashtu ofrojnë stimuj tatimorë për R & D është një tjetër arsye e madhe për t'u përfshirë në kërkimin dhe zhvillimin. Për shembull, Ontario ka një zbritje për Kredi Federale të Taksave për Investime R & D duke lejuar një zbritje nga të ardhurat e tatueshme nga Ontario për punën që kualifikohet për ITC federale të pretenduar në vitin e mëparshëm tatimor. (Kjo zbritje është e kufizuar në pjesën e ITC federale që mund të konsiderohet në mënyrë të arsyeshme që lidhet me shpenzimet e R & D të Ontario.) Dhe ky është vetëm një shembull.
(Vini re se disa stimuj provincialë të R & D zbatohen vetëm për korporatat, ndryshe nga programi federal i kreditit tatimor SRED.)
Ju nuk duhet të jeni në High-Tech për t'u përfshirë në R & D
Stimujt e taksave të R & D nuk janë vetëm për bizneset e teknologjisë së lartë; ju mund të jeni duke bërë tashmë diçka që do të kualifikoheni për programin e kredive tatimore SRED. Për shembull:
- A jeni në procesin e zhvillimit të një produkti të ri apo përmirësimit të produktit ekzistues?
- A po krijoni një teknikë ose proces të përmirësuar të prodhimit?
- A po shpenzoni para për të pakësuar ndikimin mjedisor të procesit tuaj të prodhimit?
- A ka zhvilluar biznesi juaj softuer i ri?
Kur mendoni për aktivitetet e R & D dhe pyesin se çfarë kualifikohet për përfitimet tatimore të R & D dhe çfarë nuk ka, mbani mend se "në përgjithësi, R & D ndodh kur objektivi i një biznesi është avancimi teknologjik, zhvillimi ndodh në mënyrë sistematike nëpërmjet përpjekjeve të individëve që janë të aftë në teknologjitë e përfshira dhe pasiguritë teknologjike tejkalohen ". (Përfitimet Tatimore të R & D; Buletini Tatimor i BDO Dunwoody).
Këshilla për arritjen e më shumë financimit të R & D
Programi i Asistencës për Kërkime Industriale (IRAP), i drejtuar nga Këshilli Kombëtar i Kërkimeve të Kanadasë (QKR) ofron dy lloje të ndihmës financiare për aktivitetet e R & D, duke përfshirë "kontributet jo të pagueshme për NVM-të kanadeze të interesuara për t'u rritur duke përdorur teknologjinë për komercializimin e shërbimeve, dhe proceset në tregjet kanadeze dhe ndërkombëtare ". Për më tepër, kontaktoni një Këshilltar të Teknologjisë Industriale (ITA) në zyrën rajonale të IRAP më pranë jush.
BDC (Banka për Zhvillimin e Biznesit të Kanadasë) mund të jetë një ndihmë e madhe në qasjen në programet e R & D dhe duke punuar me procesin e aplikimit për grante qeveritare dhe kredi tatimore të R & D.
Ka biznese të specializuara për të ndihmuar kompanitë e tjera që të maksimizojnë kreditë e taksave të R & D dhe të punojnë përmes procesit të kërkesës (për një tarifë). Teknologjia Inkurajimi dhe Inovacioni Teknologjia Konsulentët janë dy kompani që specializohen në pretendimet SR & ED. (Ka shumë të tjerë.)
Për më shumë informacion mbi Programin e kreditimit të taksave SRED
Shih Agjencinë e të Ardhurave të Kanadasë duke pretenduar se stimujt e taksave SR & ED për një skicë të cilët kualifikohen për programin dhe procedurën e kërkesave të SRED.
Përfitimet Tatimore të R & D (BDO Dunwoody LLP) siguron një shpjegim të hollësishëm shumë të hollësishëm të përfitimeve të T & T mbi taksat dhe si të maksimizojmë kërkesën tuaj për R & D.