Përjashtimi nga taksat është një privilegj. Mos e rrezikoni.
1. Privacia private / Mbledhja
Përfitim privat . Një mënyrë e rëndësishme që një organizatë jo fitimprurëse ndryshon nga një organizatë fitimprurëse është se nuk përfiton asnjë person apo organizatë individuale.
Një organizatë jofitimprurëse duhet të shërbejë për të mirën publike. Fitimet (dhe është një mit që nonprofits nuk mund të ketë këto) nuk paguhen për individët, por kanalizohen përsëri në aktivitetet e organizatës. Megjithatë, mund të paguani paga të arsyeshme për stafin tuaj .
Mbledhja shkon edhe më tej duke ndaluar të ardhurat ose pasuritë e një organizate jofitimprurëse për të brendshmit, siç janë zyrtarët, drejtorët ose punonjësit e rëndësishëm. Prona, për shembull, nuk mund t'i shitet një të brendshmi nën vlerën e tregut. Kjo kërkesë është "absolute", që do të thotë se çdo pagesë ose shitje e tillë mund të rezultojë në heqjen e statusit të përjashtimit nga IRS dhe personat e përfshirë mund të jenë subjekt i taksës së akcizës.
Është më e vështirë se sa mund të mendoni për t'i shmangur këto konflikte interesi, kështu që paguan për të kuptuar disa prej skenarëve që mund të dalin. Lexoni se si Anëtarët e Bordit mund të shmangin konfliktet e interesit për një mini-edukim rreth asaj se çka duhet të shikohet.
2. Lobimi
Një organizatë lobon kur përpiqet të ndikojë legjislacionin. Disa lobime lejohen nën rrethana të caktuara. Por kjo është e ndërlikuar, kështu që mund të jetë më mirë të mos loboni fare dhe të mos inkurajoni askujt të përfshirë me jofitimprurjen tuaj për të mbështetur, propozuar ose kundërshtuar ndonjë legjislacion.
Nëse jeni të angazhuar në lobime shumë të mëdha, organizata mund të hiqet nga statusi i saj i përjashtuar dhe të përballet me një gjobë.
Për më shumë detaje se si IRS merret me çështjen e lobimit në pjesën e 501 (c) (3) organizatave, shih tutorialin e tij mbi këtë temë.
3. Aktiviteti i fushatës politike
501 (c) (3) organizatat nuk mund të miratojnë ose kundërshtojnë ndonjë kandidat për zyrë publike në nivel lokal, shtetëror ose federal. Kjo përfshin kontributet për një fushatë politike dhe madje edhe deklarata publike për ose kundër një kandidati. Ky ndalim është "absolut", që do të thotë se çdo shkelje mund të shkaktojë IRS të heqë 501 (c) (3) të statusit të tij të përjashtuar nga taksat.
A 501 (c) (3) mund të ftojë një kandidat politik për të folur në një rast Nëse nuk bëhet mbledhja e fondeve, NËSE një mundësi e barabartë për të folur u shtrihet kandidatëve të tjerë që kërkojnë të njëjtën zyrë dhe nëse organizata nuk tregon përkrahje ose kundërshtim për çdo kandidat.
Nëse mendoni të shihni një 501 (c) (3) OJQ që angazhohet në avokim për një çështje apo kandidat, ka të ngjarë të jetë një fitimprurëse 501 (c) (4), e cila ka një sërë rregullash veprimi. Lexoni për dallimet midis nonprofits 501c3 dhe 501c4 si ato zbatohen për aktivitetin politik.
4. Shumë të ardhura të të ardhurave të biznesit (UBI)
Zona e UBI-s është e ndërlikuar, por në thelb, kjo do të thotë që organizata juaj nuk mund të marrë të ardhura nga një tregti ose biznes i rregullt që nuk lidhet me misionin tuaj .
Nëse gjeneron fonde nga një aktivitet biznesi, por nuk është i rregullt, mund të duhet të paguash tatime mbi ato të ardhura, por kjo nuk do të rrezikojë statusin tuaj të liruar nga taksat. Një shembull do të ishte shitja e mallërave një herë në vit në një panair.
Nëse organizata juaj fiton më shumë se $ 1000 të UBI, ju duhet të dorëzoni Formularin IRS 990-T (Organizata e Përjashtuar nga Kthimi i Taksave të të Ardhurave të Biznesit). Shumë UBI mund të kërcënojnë statusin tuaj të liruar nga taksat . Ju mund të jeni në telashe nëse UBI merr më shumë kohë dhe vëmendje sesa misionin tuaj. IRS ofron një tutorial të shkëlqyeshëm në internet në UBI që shkon në intricacies e këtij lloji të të ardhurave.
5. Mos paraqitni një Formular Vjetor të Informacionit Tatimor 990.
Të gjitha organizatat jofitimprurëse duhet të paraqesin një 990 në vit. Lloji i dosjes 990 ju varet nga madhësia juaj.
Edhe pse në të kaluarën organizatat e vogla nuk ishin të detyruar të paraqesin një 990, Akti i Mbrojtjes së Pensionit të vitit 2006 e ndryshoi atë.
Sot, edhe nonprofits vogla duhet të paraqesin 990-N nëse ata kanë faturat bruto nën $ 50,000. Nëse të ardhurat luhaten nga viti në vit, shikoni mesataren e pranimeve gjatë tre viteve të fundit. Nëse kjo mesatare është $ 50,000 ose më pak, skedoni 990N. Për fat të mirë, 990-N është e lehtë të paraqitet në internet.
Madhësia 501 (c) (3) nonprofits duhet të paraqesë një nga këto lloje të 990 . Për fat të keq, shumë organizata jofitimprurëse humbin përjashtimin e taksave çdo vit, sepse nuk kanë arritur të depozitojnë një 990.
6. Dështimi për të ndjekur aktivitetet e përjashtuara që ju premtuan kur keni aplikuar për të qenë një T ax-përjashtuar 501 (c) (3) Nonprofit .
Kur kërkuat përjashtimin nga taksat, ju thanë se qëllimi juaj ishte një nga këto: " Testimi bamirës, religjioz, edukativ, shkencor, letrar, për sigurinë publike, nxitjen e konkurrencës sportive amatore, parandalon mizori ndaj fëmijëve apo kafshëve".
Për më tepër, keni shkruar një deklaratë të misionit që shpjegoi se si do të arrini qëllimin tuaj.
Ju keni bërë një premtim për t'i shërbyer së mirës më të madhe. Kjo fitoi jofitimprurjen statusin e saj të liruar nga taksat. Mos e prishni atë kontratë ose rrezikoni të humbni përjashtimin tuaj tatimor. Nëse ndryshon misioni / qëllimi juaj, ju duhet të njoftoni IRS .
Ishte punë e vështirë për të filluar iniciativën tënde jofitimprurëse, për të kërkuar përjashtimin tuaj nga tatimi, për të vendosur rrjedhat e të ardhurave dhe për t'i shërbyer komunitetit tënd. Mos e rrezikoni punën tuaj të mirë duke injoruar printimin e hollë të kontratës tuaj me IRS dhe publikun.