Cila është norma e taksës së biznesit të vogël?
Kur mendoni për "taksat e biznesit", ju mendoni për normën e tatimit mbi të ardhurat e biznesit federal dhe shtetëror.
Por Federata Kombëtare e Biznesit të Pavarur thotë se shumica e bizneseve të vogla nuk paguajnë tatimin mbi të ardhurat me një normë biznesi. Rreth 75% e bizneseve të vogla nuk janë korporata. Kjo përqindje e madhe e bizneseve të vogla janë entitete "kalimtare" , duke paguar tatimin në normën e tatimit personal të pronarit.
Meqenëse normat tatimore të biznesit të vogël (jo korporativ) janë të lidhura me të ardhurat totale të pronarit të biznesit, ne duhet të shikojmë normat e tatimit mbi të ardhurat që do të hyjnë në fuqi që nga viti 2018 dhe vazhdojnë për 8 vjet.
Cila është norma e Taksës së Korporatave?
Bizneset e mëdha dhe ata që tatohen si korporata do të kenë shkurtimin më të madh të taksave sipas ligjit të ri të taksave. Norma e taksës së korporatave është shkurtuar nga një tabelë me tatimet më të larta të korporatave në 37% në një banesë 21%. Ky ndryshim nuk ka datën e skadimit.
Çfarë taksash të tjera a paguhet një biznes?
Përveç tatimit mbi të ardhurat, pagesa më e madhe e taksave për bizneset e vogla është për taksat e pagave.
Këto taksa bazohen në pagën e punonjësve me një normë prej 7.25% në listën e pagave të punonjësve. Taksat e tjera të pagave, si taksat e papunësisë dhe taksat e kompensimit të punëtorëve, rrisin shumën e taksës që një punëdhënës duhet të paguajë.
Taksat e tjera që biznesi juaj ndoshta do të paguajnë përfshijnë:
- Fitimet kapitale taksat mbi investimet e biznesit dhe shitjen e aseteve të biznesit. Fitimet kapitale afatgjata (që mbahen më shumë se një vit) tatohen në nivele të ndryshme, varësisht nga të ardhurat e biznesit, Fitimet kapitale afatshkurtra tatohen si të ardhura të zakonshme.
- Bizneset duhet të paguajnë tatimin në pronë të pronës së paluajtshme (tokë dhe ndërtesa) në pronësi të biznesit.
- Biznesi juaj duhet gjithashtu të paguajë tatimin mbi dividentët nga investimet e biznesit.
Ç'të themi për taksat shtetërore për bizneset?
Ligji i ri tatimor gjithashtu do të ndikojë në tatimet mbi të ardhurat shtetërore (për shtetet që kanë një taksë mbi të ardhurat) dhe taksat e tjera shtetërore. Disa shtete kanë një klimë më të mirë të taksave të biznesit sesa të tjerët; normat e Fondacionit Tatimor përcaktojnë gjendjen e taksave të biznesit, me të gjitha tatimet e marra në konsideratë.
Disa nga ndryshimet e ligjit të reformës tatimore mund të ndikojnë në biznesin tuaj, varësisht nga shteti në të cilin bëni biznes. Shtet janë duke shqyrtuar https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ efektet e reja ligji i taksave; disa do të jenë në përputhje me dispozitat e taksave federale dhe disa nuk do të.
Si i paguajnë tatimet pronarët e bizneseve të vogla?
Shumica e bizneseve të vogla janë në pronësi të individëve. Siç u diskutua më sipër, partneritetet, bizneset e SHPK-së dhe bizneset e vetme nuk paguajnë tatim të biznesit, por tatimi kalon tek pronarët dhe paguhet nga pronarët për kthimin e tyre personal . Pra, duke kërkuar pyetjen se sa shumë tatim që ata paguajnë, mblidhen në tatimin që i detyrohet individi për të gjitha format e të ardhurave, jo vetëm të ardhurat e biznesit.
I vetmi lloj i biznesit që paguan taksat më vete është një korporatë. Pronarët e korporatës nuk paguajnë asnjë tatim mbi fitimet e korporatës, por ata tatohen mbi të ardhurat e tyre nëse punojnë si punonjës dhe tatohen mbi të ardhurat e fitimit që marrin (tatimi i dyfishtë).
Duke marrë parasysh normën e tatimit efektiv
Bizneset e vogla të të gjitha llojeve paguajnë një normë mesatare efektive tatimore prej 19.8 për qind . Shkalla e taksës efektive është norma mesatare e tatimit për një biznes ose një tatimpagues individual. Shkalla e taksës efektive llogaritet duke ndarë tatimin total të paguar nga të ardhurat e tatueshme. Mënyra tjetër për të parë normat tatimore është norma tatimore margjinale, që është norma më e lartë e paguar nga biznesi ose individi. Tabela e normës së tatimit në korporata , për shembull, ka norma tatimore të ndryshme për nivele të ndryshme të të ardhurave të korporatave.
Nuk më pëlqen mesataret sepse nuk ju tregojnë shumë gjëra për skajet e kurbës. Ti e di atë që thonë ata: Nëse e rrinë kokën në furrë dhe këmbët në frigorifer, mesatarisht ju jeni vetëm e drejtë.
Sipas raportit të SBA të përmendur më lart,
Sipërmarrjet e vetme përballen me një normë prej 13.3 përqind, partneritetet e vogla përballen me 23.6 përqind, dhe korporatat e vogla S përballen me 26.9 përqind. Ndërkohë që nuk është e krahasueshme drejtpërdrejt, norma me të cilën përballen korporatat e vogla C është 17.5 për qind.
Diferencat neto të të ardhurave në llojet e bizneseve
Çfarë është më interesante për mua në këtë raport SBA janë statistikat për të ardhurat neto.
Rreth 60 për qind e pronave të vogla kanë një të ardhur neto prej më pak se 10,000 dollarë, ndërsa vetëm 3,1 për qind kanë të ardhura neto prej të paktën $ 100,000. Nga ana tjetër, më shumë se 18 për qind e korporatave të vogla S kanë një të ardhur neto prej të paktën $ 100,000.
Të ardhurat më të larta për korporatat do të ishin një faktor në shpjegimin e shkallës më të lartë të taksave.
Po në lidhje me taksat për bizneset e LLC?
Nëse jeni të pyesin pse kompanitë me përgjegjësi të kufizuar (LLCs) nuk janë të listuara, mos harroni se lloji i biznesit LLC nuk është konsideruar një subjekt tatimor nga IRS. Një SHPK me një pronar tatohet si një pronësi e vetme, me detyrimin tatimor të llogaritur në Shtojcën C të kthimit të tatimit personal të pronarit. SH.PK-të të shumëfishta janë tatohen si partneritete. Në të dyja rastet, taksat e LLC kalohen tek pronarët e tyre.