Raportimi i punonjësve dhe mbajtja e shënimeve për punëdhënësit e industrisë së shërbimit
Cilat janë këshillat e punonjësve ?
Këshilla janë shuma diskrecionale të dhëna për dikë për shërbim.
Tipping është një porosi në SHBA, por ndryshon në përdorim në mbarë botën. Në shumicën e vendeve evropiane, për shembull, punonjësve të shërbimit paguhen një pagë e madhe saqë këshilla nuk përdoren zakonisht.
IRS thotë se pagesa është konsideruar si një "tip" në qoftë se këto katër kushte janë plotësuar:
- pagesa duhet të jetë me vullnetin e lirë të dhënësit (jo të mandatuar ose të detyruar)
- klienti duhet të ketë të drejtë të përcaktojë shumën
- pagesa nuk duhet të negociohet ose të diktojë nga punëdhënësi
- klienti ka të drejtë të përcaktojë se kush merr pagesën.
Nëse një restorant shton një shumë të shpërblimit për një çmim të vaktit (për partitë e mëdha, për shembull), kjo nuk është një tip.
Çfarë është një punonjës i kapur?
Termi "punonjës i informuar" përdoret për të caktuar punonjësit, të ardhurat e të cilëve rregullisht dhe zakonisht përfshijnë këshilla prej së paku $ 30 në muaj. Ky term përdoret për të dalluar ndërmjet punonjësve që janë të informuar dhe atyre që nuk janë.
A është e tatueshme të ardhura nga taksat?
Po.
Ashtu si të gjitha të ardhurat e tjera, të gjitha këshilla janë subjekt i taksave federale të të ardhurave dhe të gjitha këshilla që arrijnë në $ 20 ose më shumë në muaj janë subjekt i taksës FICA (sigurimet shoqërore dhe taksat Medicare). Ndërsa punonjësi merr këshilla, ju duhet të merrni informacione rreth atyre këshillave që t'i përfshini ato në formularin W-2 të punonjësit.
Duhet të thuhet se këshilla është pronë e punonjësit dhe ju (punëdhënësi) nuk mund të merrni të ardhura nga ata, as nuk mund të ulni të ardhurat e tyre për të kompensuar të ardhurat e tyre të tipit. Si ardhurat e tipit janë të përfshira në të ardhurat e punonjësve të shërbimit shpjegohet më poshtë.
Cilat janë Punonjësit e Mënyrave Get Tipped?
Punëtorët shpesh marrin këshilla për para , si para shtesë në një pagesë për një shofer taksi ("mbaj ndryshimin") ose një shumë të mbetur në tryezën e restorantit.
Më shumë zakonisht këto ditë, një tip përfshihet në një transaksion debiti ose kartë krediti, si në një restorant.
Këshilla mund të ndahen ose të grumbullohen nga punonjës të ndryshëm. Për shembull, mund të keni parë një kavanoz tip në një larje makine. Këshilla ndahen midis punonjësve. Nëse keni një situatë të tillë në biznesin tuaj, ndoshta keni një politikë se si këto ndarje janë të ndara. Tarifat e shërbimit mund të konsiderohen si këshilla të grumbulluara.
IRS gjithashtu përmend këshilla jo-cash si bileta apo sende të tjera që kanë një vlerë.
Si e di se çfarë Këshilla keni marrë një punonjës?
Punonjësit janë të detyruar të mbajnë një rekord të përditshëm dhe t'i raportojnë këto këshilla ($ 20 ose më shumë se një muaj) në baza të rregullta. IRS do të donte të shihte të punësuarit të raportojnë të ardhura tip në baza ditore .
Sigurisht, punonjësi duhet të raportojë të hyra tip në kthimin e tyre individual të taksave.
Përveç këshillave të raportimit të përfshira në formularin e tyre vjetor W-2, ata gjithashtu duhet të raportojnë këshilla për qëllime të llogaritjes së taksave për sigurimet shoqërore dhe Medicare (duke përdorur Formularin 4137 të IRS).
Si Janë mbledhur dhe Raportuar Këshilla?
Punonjësi mban të gjitha këshillat e tij ose të saj. Nëse jeni duke mbledhur këshilla mbi një kartë krediti ose debiti, duhet ta rimbursoni punonjësin për ato shuma.
Çfarë ka lidhje me këshilla të bashkuara?
Këshilla të përbashkëta janë të zakonshme në disa restorante dhe shërbime të tjera, si larja e makinave të përmendur më lart. Punonjësit ndajnë shumën e grumbulluar sipas marrëveshjeve të tyre dhe çdo raporte individuale t pjesa e tyre e shumës së grumbulluar për ju. Shtetet kanë ligje dhe aranzhime të ndryshme.
Çfarë kushton për shërbimin?
Tarifa e shërbimit e kërkuar nga disa restorante për arsye të ndryshme nuk është një tip për punonjësit.
Tarifat e shërbimit konsiderohen të ardhura për punëdhënësin, përveç nëse ato shpërndahen tek punonjësit. Për të sqaruar, IRS thotë, "Pavarësisht nëse tarifat e shërbimit janë shpërndarë për punonjësit, këto shuma janë të ardhura bruto për punëdhënësin."
Ky përkujtues i punëdhënësit nga IRS shpjegon më shumë për dallimin midis akuzave të shërbimit dhe këshillave.
Si Janë Kreditë për Punonjësit në Kartat?
Kur këshilla të përfshihen në kartat e kreditit ose debitit, duhet t'i jepni punonjësit shumën e tipit. Ju mund të zvogëloni tipin nga shuma e tarifës së transaksionit që paguhet kompania e kartës së kreditit. Për shembull, nëse tarifa e transaksionit të kartës së kreditit është 3 për qind, dhe një tip punonjës është 5 $, ju mund t'i jepni punonjësit $ 4.85 (Tip pak i ngarkuar për transaksion).
Por Departamenti i Punës thotë se kjo zvogëlim nuk mund të sjellë pagën e punonjësit në më pak se paga minimale, dhe ju duhet të rimbursoni punonjësin në pagën e ardhshme (jo duke pritur derisa të merrni rimbursimin nga kompania e kartës së kreditit).
Si ndikojnë të ardhurat e tipit në pagat totale të një punonjësi?
Të gjithë punonjësit duhet të paguhen së paku pagën minimale, duke përfshirë të ardhurat e tipit. Ja se çfarë duhet të dini për këshilla dhe paga minimale:
Më e rëndësishmja: Ju (punëdhënësi) nuk u lejohet të përdorni këshilla të punonjësve, përveçse si një kredi kundër pagës minimale. Ju mund të përdorni shumën e tipit për të kompensuar atë që Departamenti i Punës e quan "pagën e kërkuar të parasë së gatshme", që aktualisht është $ 2.13. Paga aktuale federale minimale është 7.25 $. Dallimi midis pagës së parasë së gatshme dhe pagës minimale supozohet të përbëhet nga këshilla.
Nëse një punonjës i informuar punon jashtë orarit dhe ka të drejtë për pagesë për pagesë jashtë orarit , duhet të siguroheni që punonjësi të marrë të gjithë shumën e pagës jashtë orarit.
Le të bëjmë një situatë për të shpjeguar se si punon paga e kërkuar në para të gatshme:
Së pari, duhet të paguani një punonjës të informuar të paktën 2.13 dollarë në orë përpara se të numërohen këshilla.
Pastaj këshillat e punonjësve ju njoftohen nga punonjësi, siç është përshkruar më sipër. 2.13 $ plus këshilla të raportuara nga punonjësi duhet të barabartë të paktën me pagën minimale. Nëse dy shumat nuk janë të barabarta me pagën minimale, ju si punëdhënësi duhet të bëni dallimin.
Si ndikon ligji i shtetit tim mbi punonjësit që punojnë?
Disa shtete kanë një normë pagash të ndryshme minimale për punonjësit e informuar; disa kërkojnë që punonjësit të paguhen paga minimale të plotë përpara këshillave, ndërkohë që shtetet e tjera kanë një pagë minimale më të lartë të parave të gatshme sesa shuma federale. Nëse ligji i pagës minimale të shtetit kërkon një shumë më të lartë se norma federale, duhet të përdorni shumën minimale të pagës së shtetit.
Si mund të raportoj dhe paguaj tatimet mbi këshillat e punonjësve?
Së pari, ju duhet të mbledhni raportet e të ardhurave nga punonjësi (nga punonjësit, nga transaksionet me karta, nga burime të tjera) dhe të përfshini të gjitha të ardhurat e tipit në pagesat e pagave të punonjësit për çdo listë pagash.
Ju duhet të ndaloni taksat mbi të ardhurat dhe taksat FICA mbi të ardhurat e tipit në llogaritjen tuaj të pagesave të pagave. Ju gjithashtu duhet të paguani pjesën tuaj të punëdhënësit të taksave FICA në të ardhurat e tipit. Të ardhurat e tipit janë gjithashtu subjekt i limitit maksimal të sigurimeve shoqërore dhe taksës shtesë të Medicare .
Ju duhet të përfshini të ardhurat e tipit punonjës dhe mbajtjen në burim në të gjitha raportet e taksave ( Formularin 941 - Raportin Tatimor tremujor, dhe Formularin 940 - Raportin vjetor të tatimit mbi papunësinë). Dhe ju duhet të bëni depozita tatimore të listës së pagave siç kërkohet në taksat e mbajtjes në burim dhe taksat FICA.
Ju muze mbanë të dhënat e raporteve të punonjësve në dosjet e punonjësve, në rast të auditimit.
Çfarë ndodh nëse punonjësi nuk raporton të ardhura për mua?
Është përgjegjësia e punonjësit për të raportuar të ardhura tip për ju si punëdhënës dhe për IRS, për qëllime të tatimit mbi të ardhurat. IRS thotë se ju nuk jeni përgjegjës për pjesën e punëdhënësit të taksave FICA "derisa njoftimi dhe kërkesa për taksat i bëhet punëdhënësit nga IRS. "
Për më shumë informacion mbi përgjegjësitë tuaja si punëdhënës
Artikull IRS në Regjistrimin dhe Raportimin e Këshillit.
Për një shpjegim të mëtejshëm të kredisë së tipit, shihni këtë artikull nga wiserwaitress.com.
Ky artikull shpjegon më shumë rreth kërkesave të punonjësve për raportimin e të ardhurave të tipit.
Ky Departament i të Dhënave të Punës ka më shumë detaje mbi këshilla dhe çështje minimale të pagave.