Shkëmbimi është procesi në të cilin bizneset shkëmbejnë shërbime me njëri-tjetrin. Edhe pse nuk shkëmbehet asnjë para, shkëmbimi konsiderohet ende i tatueshëm nga IRS.
Të ardhurat nga shkëmbimi janë të tatueshme për biznesin tuaj në vitin në të cilin është realizuar (shërbimet e kryera ose produktet e shitura). Të ardhurat nga veprimtaria baritore regjistrohen në të njëjtën mënyrë si forma të tjera të të ardhurave, në kthimin e duhur të taksave për llojin e biznesit tuaj.
Të ardhurat nga shkëmbimi dhe taksat e biznesit (jo vetëm tatimi mbi të ardhurat)
Megjithëse nuk është shkëmbyer asnjë para në transaksionin e shkëmbimit, shkëmbimi konsiderohet ende i tatueshëm nga IRS. Ashtu si të ardhurat e tjera, të ardhurat nga shkëmbimi mund të ndikojnë në detyrimin tuaj total të tatimit mbi të ardhurat, taksën e vetëpunësimit , taksat e akcizës, taksat shtetërore dhe taksat e punësimit.
IRS thotë:
Nëse jeni të angazhuar në transaksionet e shkëmbimit ju mund të keni përgjegjësi tatimore. Ju mund të jeni subjekt i detyrimeve për tatimin mbi të ardhurat, taksën e vetëpunësimit, taksën e punësimit ose akcizën. Aktivitetet e tua të shkëmbimit mund të rezultojnë në të ardhura të zakonshme të biznesit, fitime kapitale ose humbje kapitale , ose mund të keni humbje personale të papërshtatshme.
Nëse po pyesni për taksat mbi transaksionet e shkëmbimit, kjo deklaratë mund të jetë shqetësuese. Por duke e parë atë më nga afër, këtu është ajo që do të thotë:
Kur IRS thotë se transaksionet e shkëmbimit mund të rrisin detyrimin tuaj tatimor, ajo ju thotë se, si të ardhura të tjera, mund të rrisë elementet si taksat e vetëpunësimit për ju si pronar biznesi dhe mund të rezultojë në lloje të ndryshme të të ardhurave të biznesit ( kryesisht të ardhura të zakonshme të biznesit dhe fitime nga kapitalet).
Raportimi i shkëmbimit të të ardhurave për IRS
Barter konsiderohet si e ardhur për një biznes, ashtu si të ardhurat e tjera. Transaksionet e shkëmbimit duhet të raportohen në IRS në Formularin 1099B . Nëse keni marrë të ardhura nga shkëmbimi i një biznesi ose individi gjatë vitit, atyre u kërkohet të paraqesin Formularin 1099B që tregon shumën e paguar për biznesin tuaj nëpërmjet transaksioneve të shkëmbimit.
Regjistro vlerën e drejtë të tregut të produktit ose shërbimit për të cilin keni marrë të ardhurat.
Ky formular duhet të dorëzohet deri në mes të shkurtit të vitit vijues. Pastaj, duhet të përfshini të ardhurat e shkëmbimit nga të gjitha burimet në kthimin e tatimit mbi të ardhurat e biznesit, së bashku me të ardhurat e tjera. Pra, të ardhurat nga shkëmbimi janë si të ardhura të tjera, nga një pikëpamje tatimore.
IRS ka disa përjashtime nga kërkesa që transaksionet e shkëmbyera të raportohen. Raportimi nuk është i nevojshëm për transaksionet e shkëmbimit:
- Nën 100 transaksione në vit
- Nën $ 1 në vlerë
- Me disa "persona te huaj te liruar".
Përveç kësaj, IRS përjashton transaksionet "që përfshijnë anëtarë të korporatave ose klientë të shkëmbimit të barterëve [të cilat] mund të raportohen në baza agregate".
Efekti i shpenzimeve të lidhura me shkëmbimin e taksave
Shpenzimet që lidhen me transaksionet tuaja të këmbimit mund të jenë të zbritshme si shpenzime të ligjshme të biznesit.
Për shembull, nëse shkëmbeni shërbime konsulence dhe duhet të udhëtoni për të përmbushur klientin, shpenzimet e udhëtimit të biznesit tuaj për këtë transaksion janë ndoshta të zbritshme. Ose, nëse keni paguar për t'u regjistruar në një shkëmbim shkëmbimi , regjistrimi mund të jetë një shpenzim biznesi. Këto shpenzime të zbritshme mund të reduktojnë të ardhurat tuaja nga transaksioni i shkëmbimit.
Çfarë IRS thotë për Barter
Pra, në përfundim, transaksionet e këmbimit, si të ardhurat ashtu edhe shpenzimet, konsiderohen në të njëjtën mënyrë si të ardhurat dhe shpenzimet e tjera për biznesin tuaj në aspektin e ndikimit të tyre në detyrimet tatimore dhe shumën dhe llojet e taksave që duhet të paguani. IRS ju kujton:
Trajto të ardhurat nga shkëmbimi si do të bënte ndonjë veprimtari tjetër afariste. Mbani shënime të mira, punoni me një shkëmbim tregtie me reputacion dhe konsultohuni me IRS ose një profesionist tatimor nëse keni pyetje.
Përdorimi i një shkëmbimi shkëmbimi
Siç vë në dukje IRS më lart, shumë biznese përdorin një këmbim shkëmbimi për të koordinuar transaksionet e shkëmbimit dhe si një bankë për të ruajtur të ardhurat dhe shpenzimet ndërmjet anëtarëve.
Nëse jeni anëtar i një shkëmbimi shkëmbimi, do të merrni një 1099-B nga shkëmbimi, duke treguar shumën e të ardhurave që keni marrë gjatë vitit nga shkëmbimi i produkteve ose shërbimeve tuaja.
Duhet ta raportoni këtë të ardhur në kthimin tatimor, përveç ndonjë të ardhure tjetër të barterit që keni marrë nga partnerët individual të këmbimit.
Mësoni më shumë për shkëmbimet e shkëmbimeve nga Shoqata Ndërkombëtare e Tregtisë reciproke (IRTA), e cila gjithashtu liston shkëmbimet e anëtarëve.