Është dhjetori. A jeni gati për të rregulluar strategjinë e investimit tuaj?
Këshilla për Planifikimin Tatimor për vitin 2017
Sigurohuni që ta kuptoni se cili normë tatimore ose norma do të zbatohet për të ardhurat që realizoni para se të shisni ndonjë investim. Taksat në vijim janë në fuqi në vitin 2017:
- Normat e tatimit të zakonshëm të të ardhurave për vitin 2017 kanë një normë të lartë prej 39.6 përqind për më të lartit.
- Fitimet kapitale afatgjata kanë një normë tatimore të lartë prej 20 përqind. Ekzistojnë tre norma tatimore afatgjata për fitime kapitale: 0 përqind, 15 përqind dhe 20 përqind. Shkalla e lartë prej 20 për qind vlen për ata që janë në nivelin e tatimit prej 39.6 për qind.
- Dividentët e kualifikuar janë tatohen në normat afatgjata të tatimit mbi fitimet kapitale.
- Të ardhurat nga investimet do të jenë subjekt i tatimit mbi të ardhurat nga investimet neto me një normë prej 3.8 për qind që nga viti 2017. Ky surprizë mbi të ardhurat nga investimet prek njerëzit që kanë përshtatur të ardhurat bruto mbi $ 200,000 nëse janë të pamartuar ose mbi $ 250,000 për çiftet e martuara.
Duke kombinuar tatimin mbi fitimin nga kapitali dhe tatimin mbi fitimin neto të investimeve ose NIIT, investitorët mund të përballen me një normë tatimore margjinale prej 23.8 përqind në fitimet afatgjata dhe dividentët e kualifikuar.
Kjo është 20 përqind për tatimin mbi të ardhurat plus 3.8 përqind për NIIT. Në të kundërt, fitimet afatshkurtra, dividentët jo të kualifikuar dhe interesat mund të tatohen deri në 43.4 përqind. Ky është niveli më i lartë i tatimit mbi të ardhurat prej 39.6 përqind plus 3.8 përqind për NIIT.
Kontrolloni cilësimet e raportimit të bazës së kostos tuaj
Firmat e brokerimit filluan të raportonin bazën e kostos së produkteve të investimit tek IRS, si dhe tek mbajtësit e llogarive, në Formularin 1099-B në vitin 2011.
Raportimi bazë i kostos u zgjerua në aksionet e fondeve të përbashkëta dhe stoqet e blera përmes një programi riinvestimi të dividentëve në vitin 2012. Gjatë vitit 2013, obligacionet, shënimet, mallrat dhe derivatet e reja të fituara u mbuluan sipas kërkesave të raportimit bazë të kostos.
Investitorët duhet të shqyrtojnë preferencat e tyre të shpërndarjes së kostos në faqen e internetit të ndërmjetësit të tyre. Ju mund të dëshironi të përdorni një metodë të ndryshme nga metodat e parazgjedhur të ndërmjetësit. Krahasoni të dhënat e ndërmjetësit tuaj në regjistrat tuaj për të siguruar që të keni të gjitha të dhënat bazike që ju nevojitet për të përgatitur kthimin tuaj të taksave.
Konsideroni ribalancimin e portofolit tuaj sipas llojit të taksave
Investimet që prodhojnë të ardhura të zakonshme mund të bëhen më mirë brenda planeve të shtyra të taksave dhe investimet që prodhojnë përfitime afatgjata mund të sjellin rezultate më optimale tatimore në llogaritë e tatueshme. Kjo është për shkak të normave më të ulëta tatimore që zbatohen për fitimet afatgjata dhe është pjesë e një strategjie tatimore të quajtur vendosje e aseteve.
Shitja e humbjes së investimeve
Kjo taktikë përshpejton humbjet në vitin aktual. Humbjet kapitale mund të kompensojnë fitimet totale kapitale. Nëse keni një humbje neto të kapitalit për vitin, mund të aplikoni deri në $ 3,000 nga kjo humbje për të kompensuar të ardhurat tuaja të tjera deri në vitin 2017. Çdo humbje kapitale që tejkalon këtë kufi vjetor mund të bartet në vitin e ardhshëm.
Nëse riblerni të njëjtin investim brenda 30 ditëve para ose pas shitjes së një investimi me humbje, megjithatë, humbja juaj do të shtyhet automatikisht sipas rregullave të shitjes së larjes.
Shesni investimet fituese
Kjo taktikë përshpejton të ardhurat në vitin aktual dhe është ideale kur një investitor pret që shkalla tatimore e saj në vitin aktual të jetë më e ulët se norma e saj tatimore në një vit pasues. Investitorët gjithashtu mund të shesin pozita fitimprurëse për të absorbuar humbjet kapitale të bartura nga vitet e mëparshme. Dobësitë e kësaj taktike janë se të ardhurat e përshpejtuara gjithashtu përshpejtojnë taksat. Investitorët në kllapa tatimore prej 10 për qind dhe 15 për qind mund të dëshirojnë të marrin në konsideratë shitjen e investimeve afatgjata fitimprurëse për të bllokuar normën tatimore zero për qind mbi fitimet kapitale. Investitorët që janë në grupin e tatimit prej 39.6 për qind mund të dëshirojnë të marrin në konsideratë ndikimin e normës tatimore afatgjatë prej 20 për qind dhe tatimin mbi fitimin prej 3.8 për qind përpara se të vendosë për të shitur.
Pairing Humbjet Me Fitimet
Kjo taktikë i lejon investitorët të kompensojnë fitimet nga disa investime me humbje nga të tjerët. Është e njohur si korrja e humbjeve dhe qëllimi është të përpiqet të minimizojë impaktin e përgjithshëm tatimor të shitjes së investimeve në një fitim duke shitur në të njëjtën kohë investimet me humbje. Kjo është një taktikë hibride që përshpejton të ardhurat dhe përshpejton humbjet për të krijuar ndikimin më të vogël të mundshëm tatimor në vitin aktual. Kjo taktikë jo vetëm që zvogëlon fitimet neto që i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat, por gjithashtu zvogëlon fitimet neto që i nënshtrohen tatimit mbi fitimin neto prej 3.8 për qind.
Shtyrja e humbjeve deri në vitin e ardhshëm
Tatimpaguesit në përgjithësi nuk e gjejnë veten në pozitë për të shtyrë humbjet në investime sepse kodi i taksave tashmë ka një provizion për mbajtjen e humbjeve kapitale të tepërta në një vit të ardhshëm. Koha e shitjes së investimeve jofitimprurëse mund të nxitet nga strategjia juaj e investimeve dhe jo nga konsideratat tatimore.
Shtyrja e fitimeve deri në vitin e ardhshëm
Mbetjet për shitjen e një investimi fitimprurës mund të arrijnë dy gjëra: Ai i zvogëlon të ardhurat në një vit tjetër dhe mund ta shtyni atë për një kohë të gjatë për të fituar fitimin e tatuar në normën e përfitimit afatgjatë të përfitimit të kapitalit të preferuar dhe jo si një afat të shkurtër fitim afatgjatë në normat e zakonshme tatimore. Fitimet afatgjata janë ato që realizohen nga investimet që keni mbajtur për më shumë se një vit. Shtyrja e fitimeve mund të krijojë një faturë më të vogël tatimore për tatimpaguesit të cilët presin një rënie të ndjeshme të të ardhurave të tyre vitin e ardhshëm, sepse tatimpaguesit në kllapa tatimore prej 10 përqind dhe 15 përqind kanë një normë prej 0 përqind mbi fitimet afatgjata.
Planifikimi i Tatimeve me Mbartje të Humbjeve Kapitale
Investitorët mund të përdorin transferimet e humbjeve të kapitalit për të kompensuar fitimet kapitale. Mbartja e humbjeve kapitale do të bëhet edhe më e vlefshme për personat me të ardhura më të larta të cilët janë subjekt i tatimit mbi fitimin neto të investimit. Investitorët mund të duan të peshojnë përfitimet e lënë disa mbartje për vitet e mëvonshme në krahasim me një strategji ku humbjet absorbohen sa më shpejt që të jetë e mundur.