Një listë kontrolli për paraqitësit e parë të deklaratave të taksave të biznesit
Këtu janë shtatë konsiderata kyçe që duhen marrë parasysh gjatë paraqitjes së kthimit tuaj të parë të taksave të biznesit.
1. Shqyrto Formularin Plotësisht
Së pari, hidhni një sy në një kopje të deklaratës së taksës së biznesit që do të depozitoni për të parë cilat zëra në kthim ju do të pritet të plotësoni me shuma.
Gjithashtu, nëse ka pyetje për kthimin, sigurohuni që të keni përgjigjet për këto pyetje. Këto mund të përfshijnë natyrën e biznesit, a është viti juaj i parë në biznes dhe vendndodhja juaj e biznesit.
Sigurohuni që grafiku i llogarive të keni kategoritë e duhura të të ardhurave dhe shpenzimeve për ju të dyja të menaxhoni biznesin tuaj dhe të paraqisni siç duhet dosjet tuaja. Ndërsa të gjitha bizneset duhet të mbajnë shënime të plota dhe të sakta, shumë prej tyre nuk e arrijnë atë mandat pa një përpjekje për të siguruar që ato janë në përputhje me ligjin.
2. Bazat e Kontabilitetit
Një vendim që pronari duhet të bëjë është nëse do të përgatisë deklaratat tatimore në para ose në bazë të përllogaritjes . Nën bazën e parasë së gatshme, të ardhurat njihen kur mblidhen dhe shpenzimet njihen kur paguhen. Nën bazë akruale, të ardhurat njihen kur fitohen dhe shpenzimet njihen kur ndodhin. Përderisa huadhënësit në përgjithësi preferojnë të shohin pasqyrat financiare të bazuara në akrualet, kthimet tatimore ende mund të përgatiten në bazë të parasë së gatshme edhe nëse pasqyrat financiare përgatiten në bazë të përllogaritjes.
Një biznes i ri mund të ketë më shumë shpenzime të papaguara sesa të ardhurat e pa arkëtuara në fund të vitit dhe prandaj mund të marrin në konsideratë marrjen e atyre shpenzimeve neto shtesë si zbritje. Kjo do të bëhet duke zgjedhur bazën akruale. Sidoqoftë, në vitet e mëvonshme kur biznesi është fitimprurës, llogaritë e arkëtueshme duhet të jenë më të mëdha se sa të pagueshmet dhe kështu biznesi do të regjistrojë të ardhura neto shtesë dhe do të paguante më shumë taksa nëse do të kishte zgjedhur bazën akruale në vend të bazës së parasë.
Pasi të keni marrë vendimin mbi bazën për të përdorur, do të qëndroni me të gjatë gjithë jetës së biznesit tuaj, megjithëse ndryshimet janë të lejuara. Disa biznese, duke përfshirë ato me të ardhura më të mëdha ose inventarë, duhet të zgjedhin bazën akruale.
3. Metoda e zhvlerësimit
Vendimi tjetër për t'u marrë parasysh është se cila metodë e amortizimit duhet të përdoret. Shërbimi i Ardhurave të Brendshme lejon një zbritje të vitit të parë deri në 100,000 dollarë për shumicën e mobiljeve dhe pajisjeve, në vend që të hartojë shpenzimet për pesë apo shtatë vjet. Pra, shumica e pronarëve të biznesit në përgjithësi do të zgjedhin të heqin vitin e parë.
Megjithatë, bizneset pa fitime nuk mund të zbresin zbritjen e zhvlerësimit të vitit të parë, megjithëse mund ta mbartin atë në vite fitimprurëse. Një biznes në fazat e hershme mund të marrë në konsideratë marrjen e rrugës së zhvlerësimit më të ngadaltë në mënyrë që shumica e zbritjeve të jenë në dispozicion kur biznesi ka të ardhura dhe është një kllapa më e lartë se në fazën e fillimit.
4. Zbritja e zyrës së shtëpisë
Zotëruesit e vetëm në lokacionet e biznesit me bazë në shtëpi duhet të marrin në konsideratë aftësinë për të zbritur një pjesë të vendbanimit të tyre si zbritje të biznesit. Për të qenë i suksesshëm në këtë fushë të kontestuar gjerësisht, zona e biznesit e përdorur në shtëpi duhet të përdoret ekskluzivisht për biznes.
Pronari i biznesit do të masë të dy pamjet katror të shtëpisë së përdorur për biznes dhe pamjet totale katrore të shtëpisë. Përqindja rezultuese e përdorimit të biznesit do të aplikohet për shpenzimet e zyrës së shtëpisë për të përcaktuar shumën që do të zbritet. Nëse biznesi ka një humbje, atëherë një zbritje e biznesit në shtëpi nuk lejohet, por mund të bartet.
Për të llogaritur si duhet përdorimin e biznesit të shtëpisë, pronari i biznesit së pari do të zbriste përqindjen e taksave të pasurive të paluajtshme dhe interesit hipotekor që përndryshe do të merrej si një zbritje e detajuar. Nëse ka ende fitime të mbetura, atëherë shpenzimet e tjera në shtëpi, si p.sh. peizazhet dhe riparimet e përgjithshme në shtëpi, do të ndaheshin për pjesën e biznesit dhe të personit, dhe një zbritje do të lejohej për pjesën e biznesit.
Së fundi, nëse ka ende një fitim, atëherë amortizimi në shtëpi është i lejuar në pjesën e biznesit.
Për të llogaritur amortizimin, kostoja e shtëpisë duhet të ndahet midis kostos së tokës (e cila nuk është e zbritshme) dhe ndërtesës. Ndërtesa pastaj duhet të ndahet midis biznesit dhe pjesëve personale sipas përqindjes së llogaritur më herët. Zbritja e zhvlerësimit që rezulton atëherë fshihet gjatë një periudhe pothuajse dyzetvjeçare dhe shpenzimet vjetore të amortizimit në shtëpi zakonisht nuk do të jenë më shumë se disa qindra dollarë.
5. Kompensimi jo-punonjës
Një pjesë tjetër e kthimit të taksave në fund të vitit është shqyrtimi i kontraktorëve të pavarur që keni paguar për të parë nëse qeveria duhet të njoftohet për kompensimin e tyre jo-punonjës. Punonjësit tuaj marrin një formular W-2 për të identifikuar të ardhurat e tyre dhe tatimin në burim. Në mënyrë të ngjashme, kontraktorët tuaj që bëjnë $ 600 (që nga viti 2004 e taksave) ose më shumë do të marrin formën 1099-MISC nga ju, dhe qeveritë federale dhe shtetërore gjithashtu do të marrin një kopje.
Kontraktorët që janë korporata përjashtohen nga marrja e kësaj forme, por partneritetet dhe shoqëritë me përgjegjësi të kufizuar me më shumë se një anëtar duhet t'i marrin ato. Nëse prisni deri në fund të vitit për të marrë numrin e sigurimit social të kontraktuesit ose numrin e identifikimit të punëdhënësit, ju nuk mund të jeni të suksesshëm në marrjen e informacionit të kërkuar. Jepni kontraktuesit tuaj të plotësoni formularin W-9 për t'ju dhënë informacionin e nevojshëm.
6. Shpenzimet e automjeteve
Shpenzimet e automobilave mund të jenë një shpenzim i madh për një biznes të ri ose ekzistues. Pronari i biznesit duhet të mbajë një regjistër automatik për të gjetur se ku dhe kur ai ose ajo ka udhëtuar, kush është parë dhe nëse ka pasur një qëllim biznesi për udhëtimin. Ndërsa disa individë vetëm ndjekin përdorimin e biznesit, unë rekomandoj mbajtjen e regjistrit për të gjitha shpenzimet e auto, meqë ata që i rendisin zbritjet e tyre mund të zbresin gjithashtu transportin si një shpenzim mjekësor dhe si një zbritje të kontributit bamirës nëse është aktiv në një organizatë bamirëse. Kthimet e taksave të biznesit do të duan të dinë kur e keni vënë automjetin në shërbim, dhe sasinë e biznesit, lëvizjen dhe milje personale për çdo automjet për vitin.
7. Taksa e Vetëpunësimit
Pronarët e vetëm fitimprurës nganjëherë befasohen për të gjetur se tatimi i vetëpunësimit (sigurimi social dhe taksa mjekësore për individët e vetëpunësuar) mund të anashkalohet dhe mund të jetë një pjesë e rëndësishme e faturës totale të tyre tatimore. Sigurohuni që t'i llogaritni këto taksa si pjesë e tatimeve totale të vlerësuara gjatë pagesës së vlerësimeve tremujore. Gjithashtu, jini të përgatitur për surprizën e 15 prillit. Jo vetëm që është bilanci i duhur për taksat e vitit të kaluar, por edhe për shkak të pagesës së tremujorit të parë të taksave të vitit të ardhshëm. Rrjedha e parasë duhet të monitorohet për të pasur këto fonde në dispozicion.
Kjo listë mbulon vetëm disa nga artikujt e shumtë që një pronar i ri i biznesit duhet të marrë në konsideratë gjatë përgatitjes për kthimin fillestar të taksave të biznesit. Ata që punojnë me përgatitësit e taksave të biznesit duhet gjithashtu të konsultohen me ta për të përcaktuar në çfarë formati të dhënat e biznesit duhet t'u transmetohen atyre për përgatitjen e kthimeve tuaja.
____________________________________
Joseph L. Rosenberg është një Kontabilist Publik i Çertifikuar në Florham Park, NJ, i specializuar në punën me sipërmarrësit dhe pronarët e bizneseve të vogla. Ai mund të arrihet në (973) 443-4332 ose josephlrosenbergcpa@consultant.com.