Investimi kundrejt parave të huazuara për biznesin tuaj
Edhe në qoftë se ju nuk keni nevojë të merrni para nga një bankë, ndoshta do t'ju duhet të vendosni para në biznesin tuaj në fillim. Nëse po hapni një ortakëri ose kompani me përgjegjësi të kufizuar (LLC), në shumicën e rasteve do t'ju duhet të jepni një kontribut si pjesën tuaj të biznesit.
në këtë rast, do të bënit një investim, jo një hua.
Pra, këtu ju jeni me kontroll në dorë dhe llogaritari juaj thotë, "Si e doni ta bëni këtë libër? A është kjo një hua apo një investim?" Ka pasoja tatimore dhe rreziqe për çdo kurs.
Të huazosh para për biznesin tënd
Ju me siguri mund të hani hua për biznesin tuaj që të bëheni huadhënës. Kjo do të thotë që ju personalisht i jepni para biznesit në formën e një huaje formale, me interes. Sigurohuni që kushtet e huasë të jenë të shkruara kështu që ju jeni një transaksion me gjatësi të armëve që ju ndan qartë nga biznesi dhe që vendos gjithçka me shkrim - norma e interesit në kredi, mënyra se si do të paguhet kredia dhe pasojat nëse nuk është ' t paguhet.
Interesi për kredi është i tatueshëm për ju personalisht kur të paguhet. Ripagimi i drejtorit nuk është i tatueshëm pasi që ju keni paguar tashmë tatimet mbi të.
Investimi i parave në biznesin tuaj
Nëse investoni në biznesin tuaj, ju jeni duke vënë para në pronësi të kapitalit (fitimet e mbajtura në një korporatë).
Ju mund të merrni paratë në çdo kohë pa pasoja tatimore, por nëse merrni fitime ose merrni një divident, ju paguani taksa për fitime kapitale në këto pagesa.
Rreziqet e secilit opsion
Kredia juaj për biznesin tuaj ju bën një kreditore, ashtu si banka apo të tjerët që ju kanë borxh për biznesin tuaj. Nëse biznesi nuk mund të paguajë faturat e tij, të kesh një dokument kredie do të vendosësh në grupin e kreditorëve dhe do të të japësh një shans për të marrë disa nga paratë tuaja në procedurat e falimentimit .
Kreditorët vijnë para investitorëve në listën e prioriteteve për falimentimin.
Nëse investoni në biznesin tuaj dhe ajo shkon në falimentim të likuidimit (Kapitulli 7), ndoshta nuk do t'i ktheni paratë tuaja. Kreditorët (ata të cilëve u detyrohet biznesi) paguhen së pari.
Si të Shmangni Çështjet Tatimore me Kontributin Tuaj
Nëse vendosni të huazoni para në biznesin tuaj ose bëni një investim, si e trajtoni këtë për qëllime tatimore është e rëndësishme. Një vendim i Gjykatës Tatimore 2008 e ilustron këtë çështje.
Në këtë rast, pronari i biznesit deklaroi se ai kishte paguar shpenzimet për biznesin e tij që nuk ishin paguar dhe ai donte të kërkonte shpenzimet si borxhe të këqija. Gjykata Tatimore vuri në dukje në faktet e saj se pronari "nuk ka kërkuar ose nuk ka marrë pagesa për ndonjë nga shpenzimet që ka paguar në emër të korporatës së tij".
Gjykata Tatimore gjithashtu vuri në dukje se huaja duhet të "lindë nga marrëdhëniet debitore-kreditore bazuar në detyrime të vlefshme dhe të detyrueshme për të paguar shuma fikse ose të përcaktuara të parave". Me fjalë të tjera, duhet të ketë:
- Dokumentet me shkrim që krijojnë një marrëdhënie të qartë midis pronarit të biznesit (kreditori) dhe biznesit (debitorit)
Përshkrimi i shumave të huazuara
- Një shpresë e qartë që pritet shlyerja, dhe kushtet dhe kushtet e asaj ripagimi, dhe
- Dhe një deklaratë të qartë të pasojave nëse borxhi nuk paguhet.
Mungon këto dispozita me shkrim, nuk ka hua, dhe pagesa e faturave të biznesit nuk përbën një detyrim nga ana e biznesit për të shlyer pronarin.
Si e trajtoi Gjykata Tatimore Pagesat e Pronarit
Një gjykatë tatimore gjeti se pagesat e pronarit ishin kontribute kapitale dhe jo një hua. Kjo është, pronari po investon më shumë para në biznes. Ky investim nuk konsiderohet të ardhura nga biznesi dhe nëse pronari merr investimin e tij apo saj, fitimet kapitale duhet të paguhen në atë tërheqje.
Nëse doni të huazoni para për biznesin tuaj, sigurohuni që të ekzistojnë dokumentet që përcaktojnë kushtet e huasë, detyrimin e ripagimit dhe gjobat për mosplotësimin. Keni një avokat të përgatisë marrëveshjen e kredisë në mënyrë që të përfshihen të gjitha kushtet e kërkuara.
Pastaj, sigurohuni që kompania të rimbursojë borxhin ose që të respektohen pasojat e mos-ripagimit.
Nëse dëshironi të investoni në biznesin tuaj, e njëjta vlen: sigurohuni që të krijoni një dokument letre dhe dokumente aksionare për të vërtetuar se jeni në të vërtetë aksionar, duke përfshirë vlerën e aksioneve që po blini dhe ndryshimin e tyre në vlerë me kalimin e kohës.
Pra, cila është mënyra më e mirë për të futur para në biznesin tuaj?
Kjo varet nga tatimet tuaja individuale dhe rrethanat financiare. Çfarëdo që të vendosni,
1. Diskutoni mundësitë me profesionin tuaj tatimor dhe këshilltarët tuaj ligjor,
2. Vendosni marrëveshjen (hua ose kontribut kapital) me shkrim, dhe
3. Mbani shënime të mira të transaksionit dhe sigurohuni që është e qartë se si duhet të llogariten paratë në librat e biznesit.
Disclaimer: Përmbajtja e këtij neni dhe të gjitha përmbajtjet në këtë faqe, është menduar vetëm për informacione të përgjithshme. Autori nuk është një AQP, avokat tatimor ose Agjent i regjistruar. Çdo situatë biznesi është specifike, ligjet dhe rregulloret tatimore ndryshojnë dhe secili shtet ka rregullore të ndryshme. Konsultohuni me profesionin tuaj tatimor për informacion në lidhje me situatën tuaj specifike.
Burimi: Memoja e Gjykatës Tatimore 2008-14 (në formë PDF).