Taksa e vetëpunësimit mblidhet për sigurimet shoqërore dhe Medicare
Të ardhurat nga vetë-punësimi kundrejt punësimit
Gjithkush paguan taksat e Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare, por sa dhe si e bëni këtë ndryshon në varësi të faktit nëse jeni i vetëpunësuar ose nëse punoni për dikë tjetër.
Shumica e njerëzve punojnë për dikë tjetër, kështu që taksat e tyre të sigurimeve shoqërore dhe Medicare mblidhen nga fitimet e tyre. Ata paguajnë gjysmën dhe punëdhënësit e tyre përputhen me kontributet e tyre, duke paguar gjysmën tjetër. Por një pronar i vetëpunësuar i biznesit nuk merr një pagë nga dikush tjetër që këto para mund të mbahen dhe ai nuk ka një punëdhënës që të përputhet me gjysmën që paguan personalisht. Ai duhet të paguajë shumën e plotë vetë ... lloj.
Kush konsiderohet i vetëpunësuar për qëllime tatimore?
Pronarët e bizneseve të vetëpunësuar përfshijnë pronarë të vetëm ose kompani të vetme me përgjegjësi të kufizuar (LLC). Ata përfshijnë partnerë të cilët duhet të paguajnë tatimin e vetëpunësimit për pjesën e tyre të të ardhurave të partneritetit. Anëtarët në LLC-ve të shumëfishta konsiderohen partnerë për qëllime tatimore federale.
Llogaritja e tatimit të vetëpunësimit në orarin SE
Ju duhet së pari të përcaktoni të ardhurat neto nga biznesi juaj - ose, nëse keni disa biznese, nga të gjithë ata të shtohen së bashku. Fitimi juaj neto llogaritet në Tabelën C. Të ardhurat tuaja të përgjithshme janë më pak të shpenzimeve të biznesit tuaj kualifikues. Ju mund të kaloni në Schedule SE për taksat e vetëpunësimit kur e keni përcaktuar këtë numër.
Tjetra ju duhet të llogarisni shumën e zbritjes për taksën e vetëpunësimit që do të futeni në linjën 27 të Formularit tuaj 1040. Po, kjo është e drejtë. Ju merrni një zbritje tatimore për gjysmën e taksës suaj të vetëpunësimit, gjë që lehtëson ndjeshmërinë e konsiderueshme të pagimit të gjysmës së punëdhënësit dhe punonjësit. Kjo zbritje futet në faqen e parë të kthimit tatimor, kështu që zvogëlon të ardhurat bruto të rregulluara - të ardhurat neto të tatueshme para se të bëni zbritje të tjera.
Shuma e tatimit të vetëpunësimit llogaritet e ardhshme. Fitimi neto total nga të gjitha bizneset tuaja konsiderohet, por vetëm 128,700 dollarë të parë janë të tatueshëm për qëllime të sigurimeve shoqërore nga viti 2018. Tavan ishte 127,000 dollarë për vitin 2017 tatimor.
Forma e gjatë dhe Llogaritjet e formës së shkurtër
Nëse nuk keni pasur të ardhura gjatë gjithë vitit përveç të ardhurave të vetëpunësuar dhe plotësoni disa kualifikime të tjera, mund të keni mundësi të plotësoni formularin e shkurtër, që është Seksioni A. Përndryshe, duhet të plotësoni formularin e gjatë, Seksioni B.
Dokumentet që do t'ju nevojiten
Ju do të duhet një kopje e Orari SE , i cili mund të shkarkohet nga faqja e internetit të IRS. Ju mund ta plotësoni formularin online, ta ruani dhe ta printoni atë.
Ju gjithashtu do të duhet një orar i plotësuar C për secilën nga bizneset tuaja, si dhe kopjet e çdo forme W-2 që mund të keni për vitin nëse keni punuar edhe për dikë tjetër dhe taksat e sigurimeve shoqërore dhe Medicare u janë mbajtur nga pagesat tuaja.
Formularët W-2 do të tregojnë se sa në mënyrën e kompensimit të taksave të Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare ju keni paguar. Ju do të gjeni këtë informacion në kutitë 4 dhe 6.
Ju gjithashtu do të duhet formularin tuaj tatimor të të ardhurave individuale, IRS Form 1040.
Si të Kompletoni Formularin e Shkurtër të Programit SE (Seksioni A)
Ju mund të filloni me vijën 2 nëse nuk keni asnjë të ardhur që është përshkruar në linjat 1 (a) ose 1 (b). Shkruani të ardhurat neto nga Orari C. Nëse keni më shumë se një Listë C, tërhiqni të hyrat neto nga të gjitha ato dhe shkruani atë numër. Shtoni këtë në rreshtin 1 nëse keni futur diçka atje dhe vendoseni rezultatin në rreshtin 3.
Multiply line 3 me 92.35 për qind dhe futni rezultatin në rreshtin 4. Nëse rezultati është më pak se $ 400, nuk ju detyroheni taksës së vetëpunësimit.
Llogaritni taksën tuaj të vetëpunësimit në linjë 5. Nëse është $ 127,200 ose më pak, shumëzoni linjën 4 me 15,3 për qind.
Nëse është më shumë se $ 127,200, shumëzoni linjën 4 me 2.9 për qind pastaj shtoni $ 15,772.80 për rezultatin.
Tani duhet të përfshini llogaritjen e taksës për vetëpunësim në Formularin 1040. Shkruani rezultatin nga rreshti 5 në Formularin 1040, Rreshtin 57. Shumëzoni vijën 5 me 50 për qind dhe futeni rezultatin në rreshtin 27 të 1040 tuaj dhe në linjën 6 të Programit SE.
Si të përfundoni formën e gjatë të programit SE (Seksioni B)
Ky seksion është llogaritja e taksës për vetëpunësim për individët të cilët kanë të ardhura përveç të ardhurave të vetëpunësimit. Përllogaritja kombinon taksat FICA-Social Security dhe taksën Medicare - ju keni paguar tashmë të ardhurat tuaja të tjera dhe ato që ju detyroheni për të ardhurat tuaja të vetëpunësimit për të përcaktuar tatimin mbi vetëpunësim që i detyrohet.
Në linjën 1, futni të ardhurat tuaja të fermës neto 1 (a) dhe / ose të ardhurat nga sigurimet shoqërore 1 (b) nëse keni dhe i totalizoni ato. Pastaj, në linjën 2, futni të ardhurat tuaja neto nga Plani C. Totali i linjave 1 dhe 2 në rreshtin 3.
Në linjën 4 (a), shumohen linjat 3 me 92.35 për qind. Nëse rezultati është më pak se $ 400, nuk ju detyroheni taksës së vetëpunësimit. Përfshini taksën FICA që ju keni paguar tashmë për pagat për të përcaktuar nëse ndonjë taksë vetëpunësimi është borxh.
Zbritni vijën 8 (d) nga rreshti 7, shuma maksimale e Sigurimeve Shoqërore dhe futeni në linjë 9. Nëse është zero ose më pak se zero, thjesht futni atë dhe hidheni në vijën 11.
Nëse është më shumë se zero, shumëzoni më të voglin nga rreshti 6 ose rreshti 9 me 12.4 për qind në rreshtin 10. Shumëfishoni rreshtin 6 me 2.9 për qind në rreshtin 11.
Tani mund të përfshini llogaritjen e tatimit mbi vetëpunësimin në Formularin 1040. Shto linjat 10 dhe 11 dhe futni rezultatin në Linjën 12 dhe në Formularin 1040, vijën 57.
Linja 13 është zbritja për gjysmën e taksës suaj të vetëpunësimit. Multiply line 12 me 50 për qind dhe futni rezultatin në linjën 27 të Formularit tuaj 1040.
Kur Ju File Schedule SE
Kalendari SE llogaritje është futur në IRS Form 1040 në dy vende.
Linja 27, e cila redukton të ardhurat tuaja të rregulluara bruto nga gjysma e shumës së taksës së vetëpunësimit
Linja 57 për të përfshirë tatimin total të vetëpunësimit që i detyrohet përveç tatimit mbi të ardhurat personale. Shuma në Linjë 57 shtohet në llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale së bashku me disa tatime të tjera për të treguar detyrimin tuaj total të taksave federale për vitin.
E përfundove
Programi SE është padyshim një sfidë, por ju mund të merrni ngushëllim duke ditur se disa forma tatimore janë më keq. IRS gjithashtu përfshin udhëzime të dobishme për secilën linjë të Programit SE për t'ju udhëzuar hap pas hapi.
Mos e neglizhoni të përfshini orarin kur dërgoni deklaratën tuaj tatimore.
Këto udhëzime janë për situata relativisht të thjeshta të vetëpunësimit. Ju mund të dëshironi të konsultoheni me një profesionist tatimor nëse situata juaj është më e komplikuar.