Mësoni rreth detyrimeve tuaja kur jeni të punësuar dhe të vetëpunësuar
Pagesa e të dy taksave për vetëpunësim dhe taksat e FICA
Nëse jeni i vetëpunësuar dhe gjithashtu fitoni paga ose rrogë nga punësimi, do të ndikohet tatimi juaj i Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare dhe tatimi total i vetëpunësimit.
Ju jeni të vetëpunësuar nëse jeni duke fituar para në biznesin tuaj, si një kontraktues i pavarur, freelancer, pronar i vetëm, partner në një partneritet ose anëtar i një LLC ose një korporate S. Nëse zotëroni një korporatë, nuk jeni të vetëpunësuar.
Taksat e FICA kundrejt taksave të vetëpunësimit - Cili është ndryshimi?
Është konfuze për të folur për tatimin e taksës FICA dhe për vetëpunësim, sikur të ishin ndryshe, por kushtet janë në të vërtetë duke folur për të njëjtën gjë: sigurimi social dhe tatimi i Medicare mbi të ardhurat e fituara. Tatimi i FICA është tatimi mbi sigurimet shoqërore / Medicare mbi punësimin; Tatimi i vetëpunësimit (nganjëherë i quajtur SECA) është Tatimi i Sigurimeve Shoqërore / Medicare mbi vetëpunësimin. Gjithashtu vini re se punëdhënësi juaj paguan gjysmën e taksës FICA për shkak, ndërsa ju si një individ i vetëpunësuar duhet të paguani të gjithë shumën e Sigurimeve Shoqërore / Medicare në të ardhurat tuaja të vetëpunësimit.
Të jesh i vetëpunësuar
Një individ i vetëpunësuar mund të jetë dikush që drejton një biznes si pronar i vetëm, pronar LLC, ose partner në një partneritet.
Ju nuk mund të keni një strukturë formale të biznesit, por ju raportoni taksat tuaja të biznesit në Shtojcën C me kthimin tuaj personal të tatimeve.
IRS thotë se jeni i vetëpunësuar nëse:
- Ju mbani një tregti ose biznes si pronar i vetëm ose një kontraktues i pavarur.
- Ju jeni një anëtar i një partneriteti që kryen një tregti ose biznes.
- Ju jeni ndryshe në biznes për veten tuaj (duke përfshirë një biznes me kohë të pjesshme)
Kjo është, nëse jeni në biznes për të fituar para, ju konsideroheni i vetëpunësuar.
Si paguhen këto tatime
- Punëdhënësi juaj duhet të ndalojë taksat FICA (Social Security dhe Medicare) nga të ardhurat tuaja të punësimit.
- Ju duhet të paguani tatimin e vetëpunësimit në fitimin neto të punësimit tuaj, nëse ju ende i keni borxh këto taksa pasi keni marrë parasysh të ardhurat tuaja të përgjithshme për vitin.
Ju duhet të paguani këto taksa në të ardhurat tuaja totale. Por nuk mund të paguani më shumë nëse punëdhënësi juaj nuk ka bërë një gabim llogaritës. Ja një shpjegim më të hollësishëm se si funksionon procesi i përcaktimit dhe pagesës së taksës së sigurimeve sociale / Medicare:
Punësimi dhe Tatimi i FICA
Të ardhurat tuaja të punësimit dhe tatimi i paguar FICA përcaktohen së pari. Punëdhënësi juaj mban tatimin mbi sigurimet shoqërore dhe Medicare nga paga juaj si një punonjës. Tatimi mbi Sigurimet Shoqërore kufizohet maksimalisht çdo vit në një nivel të caktuar të të ardhurave. Kur të ardhurat tuaja për vitin e tejkalojnë atë nivel, ju nuk paguani taksën e sigurimeve shoqërore. Taksat e Medicare nuk kufizohen.
Taksa e vetëpunësimit
Nëse jeni i vetëpunësuar, ju paguani tatimin e vetëpunësimit (SECA) bazuar në të ardhurat tuaja neto (fitim) nga biznesi juaj. Ju paguani këtë taksë shkalla prej 12.6% e atyre të ardhurave. Ju nuk duhet të paguani këtë taksë si ju shkoni, pasi ju nuk keni për të mbajtur atë nga të ardhurat e biznesit tuaj.
Nuk merrni një pagë nga biznesi juaj, meqenëse nuk jeni punonjës. Ky taksë nuk llogaritet derisa të ardhurat neto të biznesit tuaj të përcaktohen në kohën e taksës. Forma që përdoret për të llogaritur taksën e vetëpunësimit është Shtojca SE.
Llogaritja e taksës së vetëpunësimit
Për të treguar se si punësimi dhe të vetëpunësuarit konsiderohen për taksat e Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare, këtu është procesi (tepër i thjeshtuar) për llogaritjen e tatimit të vetëpunësimit në Programin SE :
- Së pari, hyjnë të ardhurat neto nga biznesi juaj për atë vit.
- Së dyti, shuma e taksës së vetëpunësimit i detyrohet llogaritet.
- Së treti, çdo të ardhur nga punësimi dhe shuma e taksës FICA konsiderohet.
Përfundimisht, shuma e paguar tashmë nga punësimi juaj zbritet nga tatimi total i Sigurimeve Shoqërore / Medicare që i detyrohet. Nëse ka mbetur ndonjë gjë, kjo është për shkak të taksës së vetëpunësimit, në kthimin personal të tatimeve.
Një shembull i Llogaritjes së Taksave të Vetë-punësimit
Le të thuhet se keni fituar 50,000 $ nga punësimi dhe 30,000 $ neto të ardhura nga vetëpunësimi në vitin 2016. Totali i 80,000 $ nga paga juaj dhe vetëpunësimi juaj është më i vogël se maksimumi i sigurimit social prej 117,000 dollarë, kështu që tatimi juaj i Sigurimeve Shoqërore është i detyrueshëm në të gjitha të ardhurat tuaja.
Le të themi se $ 3,100 në taksat e FICA është ndaluar nga paga juaj. Ju gjithashtu keni borxh rreth 3720 $ si taksë për vetëpunësim në të ardhurat tuaja prej 30,000 $ të vetëpunësimit. (Llogaritja merr pak të ndërlikuar këtu, kjo nuk mund të jetë e saktë, varësisht nga situata juaj specifike.)
3720 $ ju detyroheni si taksë për vetëpunësim është përfshirë në Linjën 27 të Formularit tuaj personal 1040, dhe përfshihet me çdo lloj tatimi mbi të ardhurat që ju keni borxh për të përcaktuar faturën tuaj të përgjithshme tatimore për vitin.
Nëse të ardhurat tuaja nga punësimi dhe vetëpunësimi janë më të larta se maksimumi i Sigurimeve Shoqërore, ju duhet të vazhdoni të paguani taksën Medicare. Nuk ka asnjë kufizim mbi taksën e Medicare, dhe ju gjithashtu mund t'ju kërkohet të paguani një taksë shtesë të Medicare prej 2.9% nëse të ardhurat tuaja tejkalojnë një sasi të caktuar.
Pagimi i taksës suaj të vetëpunësimit
Për shkak se tatimi i vetëpunësimit nuk mbahet i fshehur, ju mund të keni një faturë tatimore të madhe në kohën e pagesës së taksave. Shumë pronarë biznesi bëjnë pagesa tremujore të vlerësuara, duke përfshirë shumat e vlerësuara për taksën e vetëpunësimit së bashku me tatimin mbi të ardhurat e parashikuara. Ju gjithashtu mund të rrisni tatimin federal dhe të shtetit tuaj mbi të ardhurat që ju largoheni nga punësimi juaj për të mbuluar këtë kosto shtesë.
Për më shumë informacion dhe shembuj, shihni këtë artikull mbi Taksën e Vetëpunësimit dhe Sigurimeve Shoqërore , nga Administrata e Sigurimeve Shoqërore.