Si punojnë taksat e vetëpunësimit?
Cilat janë taksat e vetëpunësimit?
Tatimi i vetëpunësimit (nganjëherë i quajtur taksë SECA, për "Aktin e kontributeve të vetëpunësuar"), janë taksat që pronarët e vetëpunësuar të biznesit paguajnë për sigurimet shoqërore dhe Medicare. Po, ata janë punonjës të njëjtë të taksave dhe punëdhënësit e tyre paguajnë si taksat e FICA.
Pronarët e pronësisë së vetme, SHPK-të, partneritetet dhe korporatat S janë pronarë; pronarët e korporatave janë aksionarë dhe punonjës. Së pari, sigurohuni që jeni i qartë nëse jeni pronar ose një punonjës .
Ne do të kemi këtë diskutim kryesisht nga pikëpamja e përfitimeve të Sigurimeve Shoqërore pasi përfitimet e Medicare nuk ndikohen nga shuma e të ardhurave të biznesit tuaj. (Kualifikimi i tatimit në Medicare ndikohet nga kreditë që grumbulloheni nga të ardhurat e vetëpunësimit, shih më poshtë).
Si paguajnë taksat e vetëpunësimit pronarët e bizneseve të vetëpunësuar?
Punonjësit paguajnë gjysmën e taksave të FICA-s përmes mbajtjes në burim nga pagesat, atëherë punëdhënësi nis në gjysmën tjetër të këtyre taksave. Punonjësit përfitojnë nga mundësia për të numëruar pagesat e taksave drejt kualifikimit të tyre të Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare dhe shumën e përfitimeve të tyre.
Por pronarët e bizneseve nuk marrin pagë. Pra, ata kualifikohen për taksën SECA bazuar në fitimet e biznesit të tyre.
Këto fitime raportohen për pronarët e vetëm në Tabelën C - Të ardhurat ose humbjet e biznesit - si pjesë e 1040 personale të pronarit. Partnerët dhe pronarët e SH.PK raportojnë të ardhurat e tyre të biznesit në Listën K-1 .
Si llogariten të ardhurat e vetëpunësimit për kredi të sigurimeve shoqërore?
Për të marrë kredi nga Sigurimet Shoqërore (dhe Medicare), pronari i biznesit duhet të:
- Raportoni të ardhurat në Shtojcën C ose Shtojcën K-1 dhe në kthimin personal të tatimeve. Nëse nuk raportoni, nuk merrni kredi, dhe
- Ju duhet të keni një fitim për vitin. Asnjë fitim, asnjë kredi.
Kreditë e Sigurimeve Shoqërore shtohen në baza tremujore. Për shkak se bizneset raportojnë të ardhura vjetore, bazuar në fitimin neto të tyre në Programin C, fitimi juaj i biznesit duhet të jetë së paku $ 1200 për vitin që merr 4 tremujorë të kredisë (bazuar në të ardhurat e vitit 2014).
Të ardhurat e vetëpunësimit ndikojnë në kredinë tuaj të Sigurimeve Shoqërore në dy mënyra:
- Së pari, duhet të plotësoni numrin minimal të kredive tremujore gjatë jetës suaj të punës për t'u kualifikuar për të marrë përfitimin e sigurimeve shoqërore.
- Më pas, shuma e përfitimit tuaj përcaktohet nga të ardhurat tuaja nga të gjitha burimet (përfshirë të ardhurat tuaja të vetëpunësimit), deri në maksimum vjetor (118,500 dollarë për vitin 2015).
Tani lajmi i keq dhe lajmi i mirë
Ju ndoshta mund të shihni se ku po shkon deri tani.
Së pari, lajmi i keq (ose ndoshta është lajmi i mirë). Pronari i biznesit që nuk ka fitim nuk mund të llogarisë veprimtarinë e tij ose të saj të biznesit për atë vit për qëllimet e SECA-s. Kjo do të thotë, nuk ka të tretat e të drejtës për sigurim social, në veçanti. Ndërsa duket sikur lajmi i mirë nuk duhet të paguajë taksën SECA, është një lajm i keq në atë që pronari ka punuar një vit për asgjë, për qëllime të Sigurimit Social.
Tani, lajmi i mirë (ose ndoshta është lajmi i keq). Nëse pronari i biznesit mund të tregojë një fitim më të madh, ai ose ajo mund të përfitojë një përfitim më të madh të sigurimeve shoqërore, bazuar në shumën e fitimit. Por, mos harroni se fitimi do të thotë edhe taksa më të larta të të ardhurave. Shihni se çfarë dua të them në lidhje me këtë duke qenë një gjë e mirë / e keqe-lajme?
Pra, nëse pronari i një biznesi është i kujdesshëm dhe ai ose ajo merr të gjitha zbritjet e ligjshme të taksave për biznes për të marrë të ardhura më të ulëta të biznesit për qëllime të tatimit mbi të ardhurat, ai ose ajo gjithashtu po ul sasinë e kredisë për qëllimet e SECA-s.
Sa më i lartë të jetë fitimi, aq më i lartë është tatimi mbi të ardhurat, aq më i lartë është tatimi i SECA dhe aq më i madh është kredia SECA. Por sa më e ulët është fitimi, aq më pak faturën e tatimit mbi të ardhurat, dhe më pak faturën e taksave SECA, por më e ulët janë kreditë e taksave SECA për sigurimin social dhe të drejtën për Medicare.
Pra, çfarë duhet të bëjë një pronar biznesi? Kjo dilemë është një nga pronarët e biznesit që përballet, edhe pa Sigurinë Sociale në përzierje. Ju doni të maksimizoni fitimet tuaja për të rritur të ardhurat tuaja, por ju nuk dëshironi të paguani shumë tatime mbi të ardhurat. Mund të ketë mënyra të tjera për të shmangur ligjërisht tatimet në të ardhura duke ruajtur ende numrat e fitimit të biznesit tuaj; duke financuar ose duke kontribuar në një IRA të vetëpunësuar, për shembull.
Disclaimer : Qëllimi i këtij diskutimi ishte të sigurojë informacion të përgjithshëm mbi korrelacionin midis të ardhurave të biznesit dhe taksave të vetëpunësimit. Asgjë në këtë artikull, ose në këtë faqe, nuk është menduar si këshillë tatimore ose ligjore. Çdo situatë biznesi është unike, dhe taksat dhe ligjet gjithnjë ndryshojnë. Para se të bëni ndonjë vendim që mund të ndikojë në taksat tuaja mbi të ardhurat ose përfitimet e sigurimeve shoqërore, diskutoni çështjen me këshilltarin tuaj tatimor.