Taksat e biznesit nuk janë vetëm për taksat mbi të ardhurat. Ashtu si njerëzit në përgjithësi, bizneset duhet të paguajnë disa lloje të ndryshme të taksave.
Taksat për bizneset vijnë në disa lloje: federale, shtetërore dhe lokale. Ekzistojnë gjithashtu lloje të ndryshme të taksave në varësi të aktiviteteve të ndryshme të biznesit, si shitja e produkteve ose shërbimeve të tatueshme, përdorimi i pajisjeve, posedimi i pronës së biznesit, vetëpunësimi, punonjësit dhe, sigurisht, fitimi.
Nëse po filloni biznesin tuaj, ju duhet të dini se çfarë taksash duhet të paguani. Nëse biznesi juaj ka ndryshuar - nëse keni blerë prona ose keni filluar punësimin e punonjësve, për shembull - do t'ju duhet të dini për taksat që lidhen me këto aktivitete.
01 - Si Çdo Lloji i Biznesit Paguan Tatimin mbi të Ardhurat
Të gjitha bizneset duhet të paguajnë tatime mbi të ardhurat e tyre; që është, biznesi duhet të paguajë tatimin mbi fitimin e kompanisë (të ardhurat e biznesit me pak shpenzime të zbritshme). Si paguhet kjo taksë varet forma e biznesit.
Bizneset e vogla (pronarët e vetëm dhe SHPK-të e vetme), partnerët në partneritet dhe pronarët e korporatave S paguajnë taksa përmes kthimit të tatimit mbi të ardhurat personale. Koncepti është i njëjtë për të gjitha këto lloje të biznesit, por procesi është i ndryshëm.
Pronarët e vetëm dhe anëtarët e vetëm të anëtarësimit të SHPK-së paguajnë taksat duke paraqitur një listë C të përfshirë me kthimin e tyre personal, ndërsa partnerët në partneritete dhe anëtarët e shumtë të anëtarëve të SHPK paraqesin një kthim biznesi, por paguajnë pjesën e tyre të të ardhurave të biznesit, duke përfshirë këtë të ardhur në kthimet e tyre personale.
Të gjitha janë shpjeguar në detaje në këtë artikull.
02 - Taksa e shitjeve për produktet dhe shërbimet e shitura në disa shtete
Bizneset nuk paguajnë drejtpërdrejt taksën e shitjes për produktet dhe shërbimet që i shesin. Por, nëse biznesi juaj vepron në një shtet që ka tatimin mbi të ardhurat shtetërore, duhet të krijoni një sistem për të mbledhur, raportuar dhe paguar taksën e shitjes shtetërore.
Taksa e shitjes kërkohet të mblidhet nga tregtarët në shumicën e shteteve dhe të paguhet në departamentin e shtetit të të ardhurave. Produktet dhe shërbimet specifike janë tatimi i shitjeve dhe paratë duhet të mblidhen dhe paguhen, dhe raportet duhet të plotësohen në baza të rregullta.
Mos harroni taksat e shitjes për artikujt që shisni në internet , të cilat shumë shtete tani kërkojnë për lloje të veçanta të shitësve (si bashkëpunëtorët).
03 - Tatimi në Pronë mbi Pronën e Biznesit
Nëse biznesi juaj zotëron pasuri të paluajtshme (pasuri të patundshme), si një ndërtesë, biznesi juaj duhet të paguajë tatimin në pronë tek autoriteti lokal i taksave (zakonisht qyteti ose qarku) ku prona ndodhet.
Tatimi bazohet në vlerën e vlerësuar (si shtëpia juaj). Ekzistojnë gjithashtu konsiderata të veçanta për pagesën e tatimit në pronë kur shitni një pjesë të pronës së biznesit.
04 - Taksat e Akcizës për Përdorim ose Konsumim
Taksat e akcizës janë ato të paguara nga një biznes për lloje të caktuara të përdorimit ose konsumit (si karburantet) dhe aktivitetet (transport dhe komunikacion, për shembull).
Taksat e akcizës i paguhen IRS-së, çdo tre muaj ose çdo vit, varësisht nga përdorimi, në Formularin 720.
05 - Taksa e vetëpunësimit mbi pronarin Pjesa e të ardhurave të biznesit
Taksat e vetëpunësimit janë ato që paguhen nga pronarët e vetëm dhe partnerët për sigurimet shoqërore dhe Medicare, bazuar në të ardhurat e biznesit.
Për shkak se pronarët e bizneseve nuk janë punonjës, nuk ka pagesë për të mbajtur këto taksa, kështu që tatimi i vetëpunësimit është alternativa.
Pronarët e LLC gjithashtu duhet të paguajnë edhe taksën e vetëpunësimit. Pronarët e korporatave që punojnë si punonjës nuk duhet të paguajnë taksën e vetëpunësimit. Ky artikull shpjegon se si funksionon tatimi i vetëpunësimit.
06 - Taksat e punësimit (tatimi mbi pagat) të paguara për të ardhurat e punonjësve
Ashtu si taksat e shitjes, disa taksa për punësim grumbullohen, raportohen dhe paguhen. Në këtë rast, taksat i paguhen IRS dhe Administrata e Sigurimeve Shoqërore.
Taksat e punësimit janë ato të paguara nga pronari i një biznesi për disa lloje taksash bazuar në pagën bruto të punonjësve. Këto taksa përfshijnë taksat FICA (për sigurimet shoqërore / medicare), papunësinë federale / shtetërore dhe taksat e kompensimit të punëtorëve federal / shtetëror. Si funksionojnë të gjitha këto taksa në këtë artikull.
Disa nga këto taksa (tatimi i papunësisë, për shembull) nuk mblidhen nga punonjësit dhe ato duhet të paguhen plotësisht nga punëdhënësi.
07 - Taksa e pagimit bruto për bizneset në disa shtete
Shumica e shteteve kanë një taksë shtetërore të të ardhurave për bizneset. Por disa shtete imponojnë një taksë bruto të pranimeve për bizneset në vend të një tatimi mbi të ardhurat e shtetit. Në këto shtete, tatohen të ardhurat bruto (të hyrat) e biznesit. Disa shtete lejojnë zbritjet për këtë taksë dhe disa lloje të bizneseve janë të përjashtuara në disa shtete.
Bizneset e vetme pronare zakonisht përjashtohen nga pagesat e taksave bruto të pranimeve, por jo nga tatimi mbi të ardhurat e shtetit.
Korporatat dhe nganjëherë SHPK-të kanë më shumë gjasa të paguajnë taksat e pranimeve bruto.
08 - Taksat e ekskluzivitetit - Ashtu si tatimi mbi të ardhurat bruto
Disa shtete ngarkojnë taksat e ekskluzivitetit për korporatat bazuar në vlerën e kompanisë. Këto taksa janë të ngjashme me një taksë mbi të ardhurat shtetërore ose një taksë bruto të arkëtimeve.