Zvogëlimi i Përmirësimeve kundrejt Riparimit të Taksave Tuaja

by Erin Eberlin

Përkufizimet dhe Dallimet

Është e rëndësishme të kuptojmë se çfarë kualifikimi bëhet si përmirësim në pronën tuaj dhe çfarë kualifikimi bëhet si riparim. Përmirësimet kanë një ndikim shumë më të madh në vlerën e pronës suaj se sa riparimet dhe ato llogariten krejt ndryshe kur bëhet fjalë për paraqitjen e taksave. Mësoni si të zbritni përmirësimet kundrejt riparimeve në taksat tuaja. *

Përkufizimi i një përmirësimi

Një përmirësim është një përditësim i pronës që do të zgjasë "jetën e dobishme" të pronës.

Teoria këtu është se ajo nuk është vetëm një afat të shkurtër fix, por ajo është diçka që do të shtojë vlerën e pronës për vitet që vijnë.

Përmirësimet zakonisht janë më të gjera se riparimet dhe zakonisht përfshijnë kosto më të madhe. Përmirësimet përfshijnë:

Duke shtuar diçka që nuk ishte më parë,
Përmirësimi i diçkaje që ekzistonte ose
Përshtatja e pasurisë me një përdorim të ri.

Shembuj të përmirësimeve:

Shtimi i një Addition
Shtimi i ajrit të kondicionuar qendror
Instalimi i Sistemit të Sigurisë
Instalimi i parketeve të reja të drurit
Zëvendësimi i një çati të tërë
Zëvendësimi i të gjitha instalimeve hidraulike ekzistuese
Zëvendësimi i të gjitha pajisjeve ekzistuese elektrike
Rinovimi i një Kuzhine
Renovimi i një banjo
Zëvendësimi i të gjitha dritareve
Shtimi i një Deck

Përkufizimi i një Riparimi

Një riparim është mirëmbajtja e nevojshme për ta mbajtur pronën në gjendje të banueshme dhe në punë. IRS përcakton riparimet si ato që "nuk shtojnë vlerë të rëndësishme në pronë ose zgjasin jetën e saj".

Kur diçka të riparohet, ajo përgjithësisht restaurohet në gjendjen e saj të mëparshme të mirë, e cila nuk përmirësohet.

Riparimet zakonisht mund të kompletohen për një shumë të arsyeshme parash.

Shembuj të Riparimeve:

Përfundimi i një dysheme druri
Repainting një dhomë
Riparimi i Kulës
Riparimi i hidraulikës ekzistuese
Riparimi i pajisjeve ekzistuese
Zëvendësimi i një çeliqësie
Zëvendësimi i një dritareje
Zëvendësimi i një detektori të thyer të tymit
Zëvendësimi i dyshemeve të përziera
Zëvendësimi i pllakave të dyshemeve të plasaritura

Si të zvogëloni përmirësimet në taksat tuaja

Ju mund të zbritni përmirësimet e bëra në pronën tuaj, megjithatë, ju nuk mund ta zbrisni vlerën e plotë të përmirësimit në vitin kur ka ndodhur përmirësimi. Kjo është për shkak se një përmirësim shton vlerën e pronës tuaj për vitet që vijnë, jo vetëm në vitin aktual.

Prandaj, përmirësimet duhet të kapitalizohen dhe amortizohen sipas një skeme të amortizimit të caktuar (do të jetë ndryshe për secilin aktiv). Ju duhet të ndani koston e përmirësimit gjatë jetës së dobishme të përmirësimit dhe pastaj të merrni një zbritje vjetore bazuar në shpenzimet e vitit të dhënë.

Shembull se si të zvogëlohet një përmirësim

Ju keni bërë një përmirësim me vlerë $ 5,000 në pronën tuaj. Prandaj, ju duhet ta zbritni atë në një orar të caktuar të amortizimit . Ne do të përdorim një orar zhvlerësimi prej 10 vjetësh.

Ne do të supozojmë se nuk ka vlerë shpëtimi, që do të thotë se nuk do të vlejë asgjë pas 10 vjetësh. Ne gjithashtu do të marrim zhvlerësim të drejtpërdrejtë, që do të thotë se kostoja do të përhapet në mënyrë të barabartë gjatë 10 viteve.

Prandaj, mund të kërkoni ($ 5000/10) një shpenzim prej 500 $ çdo vit për 10 vitet e ardhshme. Duke supozuar se jeni në një normë tatimore prej 28%, do të kurseni ($ 500 * .28) 140 $ në taksa për vitin.

Si të largoni riparimet në taksat tuaja

Një riparim është bërë për të rivendosur një artikull në gjendjen e mëparshme.

Prandaj, ju mund të zbrisni koston e plotë të riparimit në vitin e taksave që riparimi është kryer.

Shembull i Si të Deduktojmë një Riparim

Ju keni kryer një riparim në pronën tuaj me vlerë $ 5,000. Si një riparim, ju mund të zbrisni të gjithë shpenzimet në vitin aktual. Supozoni se norma juaj e tatimit është 28%. Kështu, do të kurseni ($ 5,000 * .28) 1400 $ në taksa.

Përmirësimet vs Riparimet, Cila është më e mirë?

Njëra nuk është domosdoshmërisht më e mirë se tjetra. Një përmirësim, si shtimi i një shtese, shton vlerën në pronën tuaj, por kostoja e tërë e një riparimi, siç është ndreqja e rrjedhjes së çatisë, mund të zbritet menjëherë në taksat tuaja, duke lënë më shumë para në xhepin tuaj.

Situata ideale do të ndryshojë në varësi të nevojave tuaja. Disa pronarë duhet të maksimizojnë të gjitha shkresat e menjëhershme , sepse jetesa e tyre varet nga të ardhurat vjetore të qirasë.

Në këtë skenar, mundësia për të klasifikuar një shpenzim si një riparim do të ishte i dobishëm, sepse do të maksimizonte dollarë pas taksave të qiradhënësit për vitin e dhënë. Megjithatë, nëse qiradhënësi nuk ka nevojë për zbritje shtesë për vitin e dhënë, duke zgjatur jetën e zhvlerësimit për disa vite, duke klasifikuar shpenzimet si një përmirësim, mund të jetë i dobishëm.

Shumë pronarë dhe pronarë me qira përdorin një shteg duke vënë një qiramarrës në pronë dhe pastaj kryejnë "riparime". Kjo lejon pronarin të kryejë mirëmbajtje më të gjerë që mund të jetë klasifikuar si një përmirësim. Me qiramarrësin që tashmë jeton atje, qiradhënësi mund të pretendojë se puna është e nevojshme për ta mbajtur qiramarrësin të kënaqur.

Për ato gjëra që mund të bien në një zonë gri mes përmirësimeve dhe riparimeve, kjo me të vërtetë varet nga sa të rehatshme ju dhe kontabilistit tuaj jeni duke mbrojtur kërkesën tuaj ndaj kontrollit të IRS.

* Ju gjithmonë duhet të konsultohet me IRS ose një kontabilist të certifikuar për të vendosur se cilat zbritje janë të zbatueshme për situatën tuaj specifike.