1031 Shkëmbimi për Investitorët e Pasurive të Patundshme

Shmangia e fitimeve nga tatimi mbi kapitalin

Shmangia e fitimeve kapitale nga tatimi mbi investimet në pasuri të paluajtshme

Shkëmbimi i 1031 nuk ishte rreth në kohën e Ben Franklin. Ai tha: "Në këtë botë asgjë nuk mund të thuhet të jetë e sigurt, përveç vdekjes dhe taksave". E pra, vdekja është ende e sigurt, por ata që mbajnë pasuri të paluajtshme për investime mund të shmangin taksat e fitimeve kapitale krejtësisht. Ose të paktën trashëgimtarët e tyre munden. Kjo është arsyeja pse investitorët thonë se ju mund të "shkëmbeni derisa të bini."

Çfarë thotë IRS

Ja se çfarë parashikon Kodi i Ardhurave të Brendshme, Titulli 26, Neni 1031: "Asnjë fitim ose humbje nuk do të njihet në këmbimin e pronës së mbajtur për përdorim produktiv në një tregti ose biznes ose për investime nëse prona e tillë është shkëmbyer vetëm për pasuri të ngjashme- lloj i cili do të mbahet ose për përdorim produktiv në një tregti ose biznes ose për investime. " Prona e një lloji të tillë thjesht do të thotë pasuri tjetër e patundshme, dhe nuk kërkon një shkëmbim tokë-to-tokë apo zyrë-për-zyrë.

Kjo do të thotë se nëse transaksioni juaj vjen brenda 1031, ju ose do të keni asnjë tatim ose taksë të kufizuar për shkak në kohën e këmbimit. Nuk ka asnjë kufizim se sa herë ose sa shpesh mund të bëni një 1031. Ju mund të realizoni një fitim në çdo swap, megjithatë, ju shmangni taksat derisa ju të shisni në të holla. Atëherë do të shpresoni të paguani vetëm një taksë, dhe atë me një normë afatgjatë të fitimit të kapitalit.

Shkëmbej deri sa të heqësh dorë

Pra, ne e dimë se ne mund të shesim një pjesë të investimeve dhe blerjen e pronave me qira të zyrës ndërsa shtyjmë fitimet kapitale në fitimin tonë nga shitja e tokës. Në thelb, ka tre kërkesa për të punuar. Investitori duhet të jetë

Çfarë nuk mund të bësh

IRS thotë se një shkëmbim 1031 nuk mund të përdoret për të shkëmbyer:

Rritja e zotërimeve tuaja me Qeverinë si Partneri juaj

Nëse shitja e pasurive të paluajtshme dhe blerja e mëvonshme kualifikohen për një shkëmbim 1031, të quajtur edhe një shkëmbim i ngjashëm ose një Starker, dhe ju i përmbushni kërkesat e afateve kohore, mund të përdorni paratë e qeverisë për të rritur zotërimet tuaja.

Ndërsa rritet vlera e pronave tuaja të investimit, ju mund të tregtoni në mënyrë të përsëritur për rritjen e vlerës ose të ardhurave nga qiraja, duke shtyrë taksat e fitimeve kapitale gjatë gjithë rrugës. Paratë që do të kishin paguar tatime mbi fitimet kapitale për secilin transaksion futen në transaksionin e ardhshëm si kapital në pronën e re. Qeveria bëhet partneri juaj në portofolin tuaj të rritjes së pasurive të patundshme.

Natyrisht, në një moment, një shitje përfundimtare pa një shkëmbim 1031 do të shkaktonte kërkesën për pagesën e fitimeve kapitale të akumuluara ose të fitimeve kapitale afatgjata. Megjithatë, nëse investitori vdes, baza e kostos së pronës së fundit do të përshtatet me vlerën aktuale. Trashëgimtarët tuaj nuk do të ishin përgjegjës për ato taksa të fitimeve kapitale të grumbulluara. Ben Franklin do ta donte këtë.