Kur jeni i vetëpunësuar, paguan të dini se çfarë është e zbritshme
Kjo listë e zbritjeve të vetëpunësimit përfshin përshkrime të shkurtra dhe format në të cilat janë gjetur. Sidoqoftë, qëllimi nuk është të jepni specifika, por t'ju ndihmoni të njihni zbritjet potenciale të vetëpunësimit në rrjedhën e përditshme të biznesit.
Për udhëzime dhe kushte të detajuara për këto zbritje të vetëpunësimit, konsultohuni me një specialist tatimor ose publikime të IRS.
1. Gjysma e taksës suaj të vetëpunësimit
Kur të punësoheni, punëdhënësi juaj paguan gjysmën e taksave të Medicare dhe të Sigurimeve Shoqërore, dhe ju paguani gjysmën tjetër përmes taksave për paga. Kur je i vetëpunësuar, duhet të paguash të gjithë atë, nëpërmjet taksës së vetëpunësimit. Megjithatë, si punëdhënës juaj, ju keni të drejtë të zbritni gjysmën e saj.
Zbritja ose jo, megjithatë, taksa e vetëpunësimit mund të jetë një kosto e madhe për një kontraktues të pavarur. Duke ditur se si llogaritet tatimi i vetëpunësimit është i rëndësishëm kur merret parasysh punësimi kundrejt kontraktimit. Gjithashtu, mos harroni se reduktimet e Programit C ulni të ardhurat neto të biznesit tuaj dhe për këtë arsye taksën e vetëpunësimit.
Për të llogaritur taksën e vetëpunësimit, përdorni Formularin SE , por paguhet dhe gjysma zbritet në 1040 tuajin.
2. Përdorimi i Zyrës Tuaj Shtëpiake
Marrja e një zbritje të zyrës në shtëpi mund të jetë një reduktim i rëndësishëm i vetëpunësimit, por ka shumë rregulla të IRS lidhur me këtë zbritje.
Në përgjithësi, shpenzimet për zyrën e shtëpisë të zbritshme janë të lidhura me përdorimin e zyrës tuaj në shtëpi - jo pajisjet në zyrë - dhe janë pjesërisht të zbritshme në proporcion me sasinë e hapësirës që zyra merr brenda shtëpisë dhe shumën e të ardhurave të fituara atje . Për të llogaritur zbritjen për përdorimin e zyrës tuaj në shtëpi, përdorni Formularin 8829.
Shuma e zbritshme pastaj hyn në Orarin tuaj C.
3. Qira dhe interesi i hipotekës
Nëse keni me qira hapësirën për zyre ose objektet e veta që përdorni në biznesin tuaj, qiraja dhe interesi i hipotekës janë të zbritshme në Shtojcën C. Megjithatë, kjo zbritje e vetëpunësimit është e kufizuar në hapësirën jashtë shtëpisë tuaj. Zbritjet e zyrave në shtëpi të interesave të qirasë dhe të hipotekës, siç u përmendën më lart, janë vetëm pjesërisht të zbritshme dhe të llogaritur në Formularin 8829.
4. Shpenzimet e shërbimeve, internetit dhe telefonave
Nëse zotëroni ose merrni me qira hapësirën e zyrës jashtë shtëpisë tuaj, shërbimet komunale janë plotësisht të zbritshme në Planin C. Përsëri për zyrat në shtëpi, këto konsiderohen kryesisht si shpenzime indirekte dhe janë vetëm pjesërisht të zbritshme. Shërbimet mund të përfshijnë sistemet e gazit, elektrike dhe të sigurisë.
Telefonat që përdoren për biznesin janë zbritje legjitime të vetëpunësimit. Kjo përfshin telefonat celularë për përdorim të biznesit dhe linjat e dytë telefonike në zyrën tuaj në shtëpi. Megjithatë, ju nuk mund të zbrisni koston bazë të linjës suaj të telefonit të shtëpisë, edhe pse mund të zbrisni koston e thirrjeve të biznesit të bëra në të. Këto janë të zbritshme në Shtojcën C.
5. Furnizime
Furnizimet që përdorni për të drejtuar biznesin tuaj janë të zbritshme në linja të ndryshme të Shtojcës C. Furnizimet e zyrave të konsumueshme si toneri, letra, zarfa, etj, zbriten në Pjesën II të Programit C.
(Pajisjet, të tilla si kompjutera, kamera, printera, kalkulatriçe, etj., Zbriten veç e veç.) Sigurohuni t'i mbani këto objekte të ndara nga ato që keni për përdorim personal dhe mbani radhët tuaja të organizuara.
Këto lloje të furnizimeve të rastësishme zbriten ndaras nga lëndët e para që përdorni nëse biznesi juaj është ai që prodhon dhe shet mallra. Shih Pjesën III të Shtesës C për zbritjen e kostos së lëndëve të para dhe mallrave.
6. Pajisjet
Pajisjet e zyrës, mjetet ose makineritë zbriten në linjën 13 të listës C, ose në vijën "Zhvlerësimi dhe seksioni 179". Së pari, përdorni Formularin 4562 për ta llogaritur zhvlerësimin. Kjo është forma që përdorni nëse jeni duke zhvlerësuar pajisjen gjatë viteve të shumëfishta ose në një vit duke përdorur një zbritje Neni 179.
7. Riparimet dhe mirëmbajtja
Kjo përfshin koston e riparimeve aktuale, si dhe kontratat e shërbimit për pajisjet e biznesit dhe zyrën tuaj.
Këto janë marrë në Planin C. Mbaje mend, megjithatë, nëse e bën punën vetë në riparim, nuk mund të zbresësh materialet e kostos së punës. Zbritjet për riparimet në një zyrë në shtëpi llogariten në Formularin 8829. Nëse bëhet një riparim në një pjesë tjetër të shtëpisë tuaj që ndikon në zyrën tuaj në shtëpi (dmth. Furra), ka të ngjarë të jetë një shpenzim indirekt dhe vetëm pjesërisht i zbritshëm.
8. Planet e pensionimit
Kur jeni të punësuar, kontributet (brenda kufijve të përcaktuar) deri në planet e daljes në pension reduktojnë të ardhurat tuaja të tatueshme në 1040 tuaj, edhe nëse nuk e renditni zbritjet. E njëjta gjë vlen edhe për të vetëpunësuarit. Ju mund të krijoni llogari individuale të daljes në pension (IRA), të tilla si SEP ose IRAs SIMPLE, për veten dhe / ose punonjësit. Nëse vendosni një plan të ri të pensionit për punonjësit, mund të keni të drejtë për një kredi tatimore për tre vitet e para. Për veten (por jo punonjësit tuaj), ju mund të përdorni një IRA tradicionale për të bërë kontribute.
9. Primet e sigurimit shëndetësor të vetëpunësuar
Për të zbritur primet e sigurimit shëndetësor të vetëpunësimit për veten dhe familjen tuaj, duhet të keni një fitim neto në orarin C dhe nuk duhet të keni të drejtë për mbulim në një plan tjetër (p.sh. plani i bashkëshortit tuaj). Vlejnë gjithashtu kufizime të tjera për zbritjen e sigurimeve shëndetësore të vetëpunësuar. Kjo zbritje është marrë në 1040 tuaj.
10. Sigurime të tjera
Kjo do të përfshinte biznesin, pronën, përgjegjësinë, neglizhencën, sigurimin e kompensimit të punëtorëve, etj. Nëse keni një zyrë në shtëpi , një pjesë e sigurimit të shtëpisë tuaj është e zbritshme si një shpenzim indirekt në Formularin 8829. Nëse përdorni një automjet personal për biznes, mund të zbresë një pjesë të sigurimit auto, nëse jeni duke realizuar shpenzimet aktuale në vend që të merrni kilometrazhin standard. Këto janë marrë në Shtojcën C, me përjashtim të sigurimit të pronarit të shtëpisë, i cili llogaritet në Formularin 8829 siç u përmend më lart.
11. Pagat e Punonjësve dhe Përfitimet dhe / ose Pagesat për Kontraktorët
Ju mund të zbrisni koston e punës nga kontraktorët e pavarur dhe të punësuarit në Tabelën C. Megjithatë, këto zbritje të vetëpunësimit janë në linja të veçanta: puna e kontratës (linja 11) dhe pagat dhe pagat (rreshti 26). Nëse ju ofroni përfitime për punonjësit tuaj, si sigurimi shëndetësor dhe sigurimi i jetës, këto janë gjithashtu të zbritshme. Mbani në mend se primet tuaja të sigurimit shëndetësor zbriten veç e veç, siç u përmend më lart.
12. Taksat
Ashtu si ju mund të zbrisni pjesën tuaj të punëdhënësit të Medicare dhe të Sigurimeve Shoqërore për veten tuaj, ju mund të zbritni këto taksa për punonjësit tuaj. Megjithatë, ndryshe nga taksat tuaja, tatimet e punonjësve për pagat zbriten në Listën C. Përveç kësaj ju mund të zbritni tatimin mbi shitjet të paguara si shitës mallrash, taksa papunësie dhe tarifa për licenca dhe leje gjithashtu. Tatimet mbi pasurinë e patundshme të shfrytëzuara ekskluzivisht për qëllime biznesi janë të zbritshme. Tatimi në pronë në një shtëpi në të cilën keni një zyrë të përshtatshme në shtëpi është pjesërisht e zbritshme.
13. Interesi
Ashtu si interesi i hipotekës për pasuri të paluajtshme që përdoret për biznesin është i zbritshëm, llojet e tjera të interesit janë gjithashtu të zbritshme. Kjo përfshin kostot e financimit dhe interesin e kartës së kreditit. Megjithatë, për të llogaritur këtë interes, është mirë që të keni karta të veçanta të kreditit për shpenzimet e biznesit tuaj. Kjo zbritet në Shtojcën C.
14. Reklamimi, Promovimi, Detyrat dhe Abonimet
Këto mund të përfshijnë koston e reklamave, faqet e internetit, kartat e biznesit, broshurat, postimet, anëtarësimin në organizatën e biznesit, abonimet e revistës profesionale. Ato janë të zbritshme në linja të ndryshme të Programit C.
15. Udhëtimi i biznesit
IRS përcakton shpenzimet e udhëtimit të biznesit si "shpenzimet e zakonshme dhe të domosdoshme për të udhëtuar larg shtëpisë për biznesin, profesionin ose punën tuaj". Qëllimi i udhëtimit duhet të jetë kryesisht biznesi jo personal. Dhe shpenzimet për anëtarët e familjes që udhëtojnë së bashku nuk janë të zbritshme. Shpenzimet e zbritshme të udhëtimit mund të përfshijnë transportin, makinën, strehimin, ushqimin dhe shpenzimet e rastit. Vini re se punonjësit e përdorin Formularin 2106 për të raportuar shpenzimet e udhëtimit të biznesit; megjithatë, personat e vetëpunësuar raportojnë atë në Listën C.
16. Ushqimi dhe argëtimi
Shpenzimet e biznesit dhe argëtimit janë zakonisht 50 për qind të zbritshme. Këto shpenzime mund të përfshijnë argëtimin e një klienti në zonën tuaj lokale ose ushqimet gjatë udhëtimit për biznes.
17. Transporti dhe Shpenzimet Auto
Shpenzimet e punësimit nuk janë të zbritshme; megjithatë, nëse zyra juaj e shtëpisë është vendi juaj kryesor i punës që udhëtoni në vende të tjera ku bëni biznes, mund të jeni i zbritshëm. Kur zbritni shpenzimet e automobilave (Shtojca C, Linja 9) ose mund të merrni zbritjet standarde të kilometrave ose mund të llogarisni shpenzimet aktuale dhe amortizimin dhe ta shumëzoni atë me përqindjen e përdorimit të biznesit tuaj. Sido që të jetë, ju duhet të mbani shënime të sakta për përdorimin e automjetit tuaj. Tarifat e parkimit dhe tarifat u shtohen këtyre shifrave para se të hyjnë në to në Rreshtin 9. Në varësi të situatës suaj të veçantë mund t'ju duhet të paraqisni Formularin 4562.
18. Shërbimet Profesionale
Tarifat ligjore dhe kostot e përgatitjes së taksave për biznesin tuaj janë të zbritshme në Shtojcën C. Megjithatë, kostoja e krijimit të tatimit tuaj të të ardhurave personale nuk është i zbritshëm, prandaj kontabilisti juaj duhet të specifikojë tarifat e tij ose të saj.
19. Borxhet e këqija të biznesit
Për të shlyer borxhin e biznesit të keq (që është ai që rrjedh nga veprimi i biznesit tuaj), duhet të përdorni metodën e kontabilitetit akrual, që do të thotë që ju raportoni të ardhurat tuaja ashtu siç fitohen jo si të paguar. Për shkak se shumica e kompanive të vogla, kontraktorët e pavarur dhe përkthyesit e pavarur përdorin metodën e kontabilitetit të parasë, kjo nuk është një reduktim tipik i vetëpunësimit - por është i dobishëm të dihet gjithsesi. Borxhet e këqija zbriten në pjesën V të skedulit C.