Për kontraktorët e pavarur, taksat janë ato detyra të pakëndshme që kërkojnë vëmendje gjatë gjithë vitit - a është planifikimi për taksat, arkëtimi i taksave, pagesa e taksave të vlerësuara apo edhe njohja e dokumenteve për të kursyer taksat. Ky udhëzues për taksat e kontraktorëve të pavarur mund t'ju ndihmojë me të gjitha këto.
01 - Ç'është Kontraktuesi i Pavarur?
Taksat - duke llogaritur dhe paguar të dyja vetëpunësimin dhe taksat mbi të ardhurat - janë përgjegjësi e kontraktorit të pavarur, i cili nuk ka tatime të mbajtura nga paga si një punonjës. Shpesh kontraktorët e pavarur janë pronarë të vetëm. Megjithatë, kontraktorët e pavarur mund të strukturojnë bizneset e tyre si LLC, korporata ose partneritete.
02 - Formulari i Tatimit të Kontraktuesit të Pavarur: 1099-MISC
Edhe pse forma 1099-MISC ka shumë qëllime të tjera, për kontraktorin e pavarur dokumenton të ardhurat e vetëpunësimit . Ashtu si një punonjës merr një W-2 nga punëdhënësi i saj, kontraktori i pavarur merr një 1099-MISC nga secili klient për të cilin ka punuar. Në kutinë 7 jep shumën e kompensimit të të papunësuarve të paguar gjatë atij viti tatimor (nëse ishte 600 $ ose më shumë). Për të paraqitur taksat e tyre, kontraktorët e pavarur duhet të marrin një 1099-MISC deri më 31 janar të vitit të ardhshëm tatimor (p.sh., ju duhet të merrni vitin 1099 të vitit tatimor 20116 deri më 31 janar 2017).
Kontraktuesi i pavarur, i cili është gjithashtu një pronar i vetëm, arrin të ardhurat në të gjitha 1099-të e tij dhe e fut atë në një listë C për të llogaritur tatimin mbi të ardhurat. Megjithatë, informacioni i kompensimit në formularin 1099 përdoret gjithashtu për të llogaritur tatimin e vetëpunësimit për pronarin e vetëm dhe personat e vetëpunësuar me strukturat e tjera të biznesit.
Më shumë: Marrja e një Formati 1099 të Korrigjuar
03 - Taksa e vetëpunësimit
Tatimi i vetëpunësimit është i ndryshëm nga tatimi mbi të ardhurat shtesë. Megjithatë, ju i bashkoni ato në taksat tuaja të të ardhurave. Tatimet e vetëpunësimit janë kontributet që i bëhen Social Security dhe Medicare që punonjësit kanë marrë nga pagesat e tyre përmes taksave të pagave (ose FICA).
Përkufizimisht, të gjithë kontraktorët e pavarur - qoftë të strukturuar si një pronar, partneritet ose LLC - duhet të paguajnë tatimin e vetëpunësimit për shkak se nuk janë punonjës. Në një situatë punësimi, punëdhënësit paguajnë gjysmën e taksave të FICA dhe zbresin gjysmën tjetër nga çdo pagë. Personi i vetëpunësuar paguan të dyja gjysmën. Lajm i mirë është se gjysma e punëdhënësit është e zbritshme.
më shumë:
04 - Çfarë konsiderohet të ardhurat e vetëpunësimit?
Për kontraktorin e pavarur, llogaritja e të ardhurave të vetëpunësimit është zakonisht mjaft e lehtë. Ne thjesht shtojmë shumat në 1099 tonë. Megjithatë, nuk është gjithmonë aq e thjeshtë për të gjithë ata që kanë të ardhura të vetëpunësimit. Kushdo që shet artikuj ka më shumë vështirësi se kontraktuesi i pavarur. Por si një kontraktues i pavarur, nganjëherë pyetja është: A do të isha më mirë si punonjës?
më shumë:
- Llojet e të ardhurave të vetëpunësimit
- Vetëpunësimi dhe punësimi
05 - Pagimi i taksave të parashikuara
Kur është fjala për pagimin e taksave, punonjësit e kanë të lehtë. Siç u përmend më sipër, punëdhënësit në të vërtetë paguajnë gjysmën e kostove që kontraktorët e pavarur kanë si taksë të vetëpunësimit. Por gjithashtu, punëdhënësi në mënyrë të përshtatshme llogarit taksat e listës së pagave (bazuar në W-4 të paraqitur nga punonjësi) dhe më pas dërgon në qeveritë federale dhe, nëse është e zbatueshme, qeveritë shtetërore si kontributet e punëdhënësit dhe punonjësit.
Kontraktuesit e pavarur, nga ana tjetër, janë përgjegjës për dërgimin në mbajtjen e tyre, shpesh në formën e taksave të vlerësuara tremujore. Kjo ndalesë duhet të mbulojë të dyja taksat mbi të ardhurat dhe taksat e vetëpunësimit. Tatimet tremujore janë në prill 15, 15 qershor, 15 shtator dhe 15 janar (por këto mund të ndryshojnë pak nga viti në vit).
Ndërkohë që nuk kërkohet domosdoshmërisht që kontraktorët e pavarur të paguajnë tatimet tremujore të vlerësuara, një shumë e tatimit duhet të mbahet gjatë vitit në mënyrë që të shmanget një ndëshkim tatimor. Nëse ju ose bashkëshorti juaj është i punësuar, ju mund të jeni në gjendje të rritni mbajtjen në burim nga paga e asaj pune për të mbuluar të ardhurat dhe taksat e vetëpunësimit në të ardhurat e kontraktuesit tuaj të pavarur. (Shihni më shumë strategji për të kursyer për taksat e vlerësuara .) Shtetet mund të kenë kërkesa të ndryshme të mbajtjes në burim sesa qeveria federale. Është një ide e mirë të kontrolloni me një profesionist tatimor nëse nuk jeni të sigurt për atë se sa duhet të mbani.
Më shumë: Pagesa e taksave të vlerësuara
06 - Zvogëlimi i Zyrës Shtëpiake
Pra, kemi mbuluar negativat për taksat e kontraktorëve të pavarur - taksën e vetëpunësimit dhe taksat tremujore të vlerësuara. Tani për një pozitive: zbritja e zyrës në shtëpi! Kjo është, sigurisht, nëse punoni në shtëpi. Disa kontraktorë të pavarur punojnë në vend, por për ata që përdorin një zyrë në shtëpi konsiderojnë si më poshtë:
- Çfarë është e zbritshme
- Rregullat e IRS për zhvendosjet në zyrat e shtëpisë
- A duhet të zhvendosni një zyrë në shtëpi?
- Pyetjet për zbritjen e zyrave në shtëpi
- 5 Gjërat që duhet të dini para se të zhdukni një zyrën e shtëpisë
07 - Dedukime të tjera të vetëpunësimit
Jo të gjitha zbritjet tatimore në dispozicion të kontraktorëve të pavarur gjenden në Shtojcën C, si zbritja e zyrës në shtëpi. Siç u përmend më lart, gjysma e taksës së vetëpunësimit është e zbritshme. Kjo zbritet në 1040 tuaj. Njohja e asaj që është dhe nuk është e zbritshme është e rëndësishme për të marrë vendime të informuara të biznesit.
08 - Organizimi i taksave tuaja
Kur është fjala për taksat, kontraktorët e pavarur duhet të mbajnë shumë topa në ajër. Një sistem i mirë organizimi për të mbajtur gjurmët e dokumentacionit tatimor gjatë gjithë vitit do ta bëjë kohën e taksave shumë më të thjeshtë. Dhe një kuti e madhe në cep të zyrës tënde nuk është me të vërtetë ajo që po flas (megjithëse ndoshta është më mirë se asgjë).
Këto janë disa nga llojet e artikujve që ju mund të dëshironi të kurseni (dhe kur mund t'i merrni ato) në mënyrë që të merrni taksat e organizuara . Krijo një skedar për secilin.
- 1099 (deri më 31 janar)
- W-2s (deri më 31 janar)
- Kopjet e faturave tuaja për klientët (gjatë gjithë vitit)
- Kopjet e faturave për mallrat e shitura (gjatë gjithë vitit)
- Pranimet për produktin, materialet, furnizimet dhe shpenzimet tjera që lidhen me koston e mallrave të shitura (gjatë gjithë vitit)
- Deklaratat e investimeve dhe llogarive bankare (gjatë gjithë vitit)
- Pranimet për pajisje, furnizime (gjatë gjithë vitit)
- Ushqimi dhe faturat e udhëtimit (gjatë gjithë vitit)
- Dokumentacioni për përdorimin e automjeteve (mbani gjurmët gjatë gjithë vitit)
- Faturat e kartës së kreditit ose deklarata e kredisë që detajon kostot e interesit për biznesin tuaj (gjatë gjithë vitit)
- Deklaratat e interesit hipotekor (deri më 31 janar)
- Dhurata me qira (gjatë gjithë vitit)
- Faturat e shërbimeve (gjatë gjithë vitit)
- Shënimet e shpenzimeve për përmirësimin e shtëpisë (gjatë gjithë vitit)
- Faturat e tatimit në pronë (ndryshon, por shumë komuna i dërgojnë ato në janar dhe qershor)
- Regjistrimet e taksave të vlerësuara tremujore federale të paguara (prill, qershor, shtator, janar)
- Shënimet e tatimit mbi shitjet (gjatë gjithë vitit)
- Regjistrat e taksave shtetërore të paguara (ndryshon, shpesh prill, qershor, shtator, janar)
- Regjistrimet e taksave të huaja të paguara (gjatë gjithë vitit)
- Regjistrimet e taksave të biznesit (gjatë gjithë vitit)