Cilat shpenzime të reklamimit janë të zbritshme? Çfarë nuk është?
Bizneset mund të zbresin të gjitha shpenzimet e zakonshme dhe të nevojshme të biznesit, duke përfshirë shpenzimet e reklamave. Por çfarë përfshin kategoria e gjerë e "shpenzimeve të reklamimit"? Çfarë nuk përfshin? Dhe a ishin shpenzimet e zbritshme?
Reklamimi është një kategori e gjerë e shpenzimeve të biznesit që përfshin aktivitetet e biznesit si:
- Reklamim në media të ndryshme si gazeta, TV dhe kabllo, dhe revista
- Aktivitete të marketingut si marketingu i drejtpërdrejtë.
- Aktivitete online siç janë gazetat elektronike
- Shpenzimet për prodhimin e materialeve reklamuese si kartat e biznesit, broshurat dhe faqet e internetit.
- Shpenzimet e ngjarjeve të reklamimit si një fushatë publiciteti ose promovim të veçantë.
Shpenzimet e reklamimit që mund të zbresësh
Ju mund të zbrisni shpenzimet për reklamimin e biznesit tuaj. Është e rëndësishme të theksohet se këto duhet të jenë shpenzime të arsyeshme dhe të arsyeshme për reklamim. Disa shembuj do të jenë shtypja e kartave të biznesit, reklamave të faqeve të verdha, reklamave në gazeta, shpenzimeve të reklamave televizive dhe radio (duke përfshirë kostot e prodhimit), dhe kostot për ngritjen e faqes suaj të biznesit.
Shpenzimet për aktivitete promovuese , si sponsorizimi i ngjarjeve lokale, ngjarje të veçanta për t'i sjellë njerëzit në biznesin tuaj, shpenzimet e publicitetit.
Kostot për ushqim dhe argëtim për aktivitete promovuese nuk i nënshtrohen kufizimit prej 50% për ushqim dhe argëtim për udhëtime biznesi.
Për shembull, nëse keni një ngjarje të madhe të hapjes për komunitetin tuaj lokal që përfshin një vakt dhe argëtim, IRS e konsideron këtë reklamë dhe ju mund të zbrisni koston e plotë të ngjarjes, duke përfshirë ushqimin dhe argëtimin.
IRS thotë se biznesi juaj mund "zakonisht" të zbresë koston e reklamimit të vullnetit të mirë për ta mbajtur emrin tuaj para publikut.
Për shembull, një reklamë nga një kompani që shitet birrë që promovon ngarjen e përgjegjshme ndoshta do të ishte e zbritshme.
Shpenzimet për reklamim kur nisni një biznes. IRS konsideron të gjitha shpenzimet për fillimin e një biznesi të ri si shpenzime kapitale. Kjo do të thotë se ata janë si një investim që ju shpenzoni me kalimin e kohës. Të gjitha shpenzimet e fillimit grumbullohen së bashku kur marrin në konsideratë zbritjet tatimore. Ju mund të zbrisni deri në 5000 dollarë shpenzime fillestare, përfshirë reklamat, në vitin tuaj të parë të biznesit. Pjesa tjetër duhet të amortizohet me kalimin e kohës.
Shpenzimet për reklamimin e biznesit tuaj në shtëpi . Shpenzimet e reklamimit nuk janë të lidhura me shtëpinë tuaj, kështu që ato janë shpenzime plotësisht të zbritshme të biznesit.
Çfarë nuk mund të zbresë si shpenzime reklamuese
Ju nuk mund të zbritni kostot që janë kryesisht personale, edhe pse ato mund të kenë disa vlera promovuese. Për shembull, nëse vajza juaj është duke u martuar dhe ju fton disa nga klientët tuaj më të mirë në martesë, nuk mund të zbrisni shpenzimet e dasmës.
Ju nuk mund të zbrisni shpenzimet e hobive personale të kryera me bashkëpunëtorët e biznesit. Për shembull, nëse ju dhe një klient dëshironi të shkoni në ngjarjet NASCAR, ju nuk mund t'i zbritni këto shpenzime si "reklama".
Ju nuk mund të zbritni shpenzimet e reklamimit që lidhen me aktivitetet kërkimore dhe zhvillimore .
Reklama në automjete. Ju mund të zbrisni koston e vendosjes së një reklamimi për biznesin tuaj në makinën tuaj (biznes ose personal), por ju nuk mund të zbrisni koston e ngasjes së makinës tuaj në qytet si një shpenzim reklamimi. IRS në mënyrë specifike diskuton këtë temë, sepse është keqkuptuar. IRS thotë,
Vendosja e materialit të ekranit që reklamon biznesin tuaj në makinën tuaj nuk e ndryshon përdorimin e makinës suaj nga përdorimi personal në përdorimin e biznesit. Nëse e përdorni këtë makinë për lëvizje ose për përdorime të tjera personale, ju ende nuk mund të zbrisni shpenzimet tuaja për ato përdorime.
Reklamimi si një Kontribut Politik i Indirekt. Ju nuk mund të zbrisni koston e reklamimit në çdo publikim ose faqe interneti të përdorur nga ose për një parti politike ose kandidat. Asnjë shpenzim politik nuk është i zbritshëm për bizneset.
Shpenzimet e reklamimit kundrejt kostove të shitjes dhe kostove të tjera
Kostot e biznesit për reklamim dhe shitje janë të zbritshme, por në vende të ndara në kthimin e tatimit në biznes.
Për shembull,
- Nëse përdorni faqen tuaj të internetit për reklamim, ju mund të zbritni shpenzimet e mirëmbajtjes së internetit si shpenzim reklamash. Nëse përdorni faqen tuaj të internetit për shitjen (për shembull, një karrocë pazar), kjo është një kosto e shitjes dhe konsiderohet veç e veç.
- Kostot për shenja të përkohshme konsiderohen reklamat. Kostot për shenja të përhershme (që zgjasin më shumë se një vit) nuk janë reklama, por shenjat mund të amortizohen si pasuri afatgjata.
- Shpenzimet për reklama të kërkuara nga ndihma janë një shpenzim i zbritshëm i biznesit , por ato nuk konsiderohen "reklama".
Ku të zbres shpenzimet e reklamimit për kthimin tatimor të biznesit?
- Për pronësi të vetme dhe SHPK me një anëtar, ky shpenzim regjistrohet në Linjën 8 në Pjesën II - Shpenzimet e Programit C.
- Për Partneritetet dhe SHPK-të të shumëfishta, ky shpenzim regjistrohet në Figurën 20, Dedukimet tjera të Formularit 1065: Kthimi i Taksave të të Ardhurave të Partneritetit .
- Për korporatat që paraqesin një Kthim të Taksave të Korporatave në Formularin 1120 : Kthimi i tatimit mbi të ardhurat e korporatave . ky shpenzim regjistrohet në Linjën 22.
Lexoni më shumë për Shpenzimet e Reklamimit në Publikimin e IRS 535: Shpenzimet e Biznesit .