Zvogëlimi i shpenzimeve të ndryshme të biznesit

Shpenzimet e Biznesit të Ndryshëm në Programin C

Plotësimi i Programit C nuk është i vështirë, por një nga pjesët më të vështira të detyrës është të zbulosh se ku shkon çdo gjë. Ju dëshironi të jeni të sigurtë që të përfshini të gjitha shpenzimet e ligjshme të biznesit për të mbajtur faturën tatimore të ulët, por ka shumë shpenzime që nuk përshtaten shumë me kategoritë në Shtojcën C. Ky artikull përqendrohet në shpenzimet e ndryshme dhe shqyrton disa shpenzime që mund të të jetë konfuze dhe ofron disa sugjerime se ku t'i vendosni ato.

Kemi të bëjmë me Programin C-Fitimi ose Humbja nga Biznesi në këtë artikull, por të njëjtat parime zbatohen për të gjitha format e tatimit mbi të ardhurat e biznesit, duke përfshirë ato për partneritetet, korporatat dhe korporatat S.

Cilat shpenzime biznesi janë të zbritshme?

Ndryshe nga shpenzimet personale, shpenzimet e biznesit janë, në pjesën më të madhe, të zbritshme. Por disa blerje biznesi mund të mos jenë të zbritshme. Ja një listë të shpenzimeve më të zakonshme të biznesit , si shpenzimet politike ose të lobimit, shpenzimet për tarifat dhe taksat e klubit, gjobat dhe gjobat.

Shpenzimet e Biznesit të Ndryshëm në Programin C

Termi "i ndryshëm" përkufizohet si "i ndryshëm, i ndryshëm, i përzier" dhe ne zakonisht e përdorim atë për rrethanat kur nuk mund të kuptojmë se çfarë kategorie duhet të vendosni një artikull. Tabela C liston shpenzimet specifike të biznesit që mund të zbritni Linjat 8 deri 26, pastaj "Shpenzime të tjera" në Linjën 27a. "Shpenzimet e tjera" janë të ndryshme.

Kur të keni përcaktuar se cilat shpenzime do të përfshihen në "Shpenzime të tjera, Linja 27a" ju do të duhet të listoni këto shpenzime në detaje në Pjesën V të Listës C, pastaj transferoni totalin në Linjën 27a. Sa më shumë detaje, aq më mirë.

Cilat shpenzime janë "të ndryshme?

Të gjitha shpenzimet e biznesit tuaj duhet të përshtaten ose në një kategori specifike (linjat 8 deri 26) ose në "shpenzimet e tjera (vija 27a).

Kur të kompletoni Programin C, filloni duke shikuar të gjitha shpenzimet e biznesit tuaj nga fundi i vitit të të ardhurave (P & L).

Vendosni shpenzimet në kategori specifike aty ku është e mundur. Kategoritë në P & L duhet të përputhen me kategoritë e shpenzimeve specifike në Shtojcën C. Nëse nuk përputhen, merrni pak kohë për të vënë të gjitha shumat e fundvitit për shpenzimet në këto kategori. Vetëm ato shpenzime që nuk përshtaten me kujdes në kategori shkojnë në "Shpenzime të tjera (të ndryshme).

Shpenzimet e ndryshme: Një listë

Lista e mëposhtme tregon shpenzime të ndryshme të biznesit që mund ose nuk mund të jenë të ndryshme ("shpenzime të tjera" në linjën 27a në Listën C), me sugjerime se ku mund të kategorizohen. Kualifikimet për zbritjen e disa shpenzimeve janë të komplikuara dhe disa shpenzime mund të duhet të amortizohen ose amortizohen me kalimin e kohës, në vend që të zbriten si shpenzime në një vit të vetëm.

Sugjerimet në këtë listë bazohen në botimin e IRS 535: Shpenzimet e Biznesit. Ky informacion është i përgjithshëm dhe nuk duhet të konsiderohet si këshillë tatimore ose ligjore. Kontrolloni me këshilltarin tuaj tatimor për pyetje ose situata individuale.

• Shpenzimet e reklamimit : Reklamimi, rreshti 8.
• Tarifat e bankës , duke përfshirë tarifat e mbitërheqjes: Shpenzime të tjera.

• Shpenzimet e makinave dhe kamionëve: Shpenzimet e udhëtimit, linja 24a.
• Tarifa e klubit dhe tarifat e anëtarësimit: Shpenzime të tjera. Ju mund të zbritni shpenzimet për detyrimet e organizatave profesionale dhe ato organizata që ju mund të tregoni janë të nevojshme për të kryer biznesin tuaj. Ju nuk mund të zbritni detyrimet ndaj klubeve ose grupeve personale ose të hobi, apo detyrimeve / anëtarësimeve që u paguhen klubeve të vendit, rekreacionit apo grupeve sociale.
• Tarifat e kartës së kreditit , tarifat e vonuara: Shpenzime të tjera.
• Shpenzimet e arsimit dhe trajnimit , për veten tuaj si pronar biznesi ose për punonjësit tuaj: Shpenzime të tjera. Shpenzimet e arsimit për pronarët e bizneseve mund të zbriten vetëm nëse "ruan ose përmirëson aftësitë e kërkuara në tregtinë ose biznesin tuaj", ose që kërkohet me ligj ose rregullore për mbajtjen e një licence për ushtrimin, statusin ose punën. Lexoni më shumë për zbritjet për shpenzimet e arsimit për pronarët dhe të punësuarit në IRS Publication 970 . Shpenzimet e udhëtimit që lidhen me shpenzimet e arsimit të zbritshëm, për pronarët ose punonjësit e biznesit, përfshihen në shpenzimet e udhëtimit.

• Shpenzimet e zyrave në shtëpi , duke përfshirë telefonin dhe shërbimet, nuk janë të zbritshme në të njëjtën mënyrë si shpenzimet e biznesit për një vend jo-shtëpi. Shihni këtë artikull për shpenzimet e zyrës në shtëpi për më shumë informacion.
• Tarifat që lidhen me blerjen e markës së markës tregtare / shërbimit , ose emrit tregtar : Shpenzime të tjera. Por, nëse këto shpenzime janë pjesë e blerjes suaj të një biznesi ose të fillimit të biznesit tuaj, ata mund të kenë nevojë të amortizohen dhe jo të renditen si shpenzime. Kontrolloni me këshilltarin tuaj tatimor.
• Tarifat e përgatitjes së tatimit për kthimin e tatimit tuaj të biznesit (jo kthimin personal të tatimeve) dhe shërbimet e kontabilitetit të biznesit : Shërbimet ligjore dhe profesionale (Linja 17a).
• Shpenzimet e lidhura me Internetin. Nëse jeni duke filluar biznes, tarifat e instalimit të internetit duhet të shkojnë në kostot tuaja të fillimit dhe ato mund të kenë nevojë të amortizohen. Përndryshe, ato mund të renditen në Shpenzime të Tjera.
• Licencat dhe tarifat rregullatore: Licencat dhe tarifat rregullatore për tregtinë tuaj ose biznesin e paguar çdo vit për qeveritë shtetërore ose lokale në përgjithësi janë të zbritshme si Shpenzime të tjera. Disa lloje të licencave duhet të amortizohen.
• Shumat e shpenzuara me para të imëta, si ushqimi për takime ose tarifa parkimi, mund të renditen në Shpenzime të tjera.
• Moving makineri, zyra dhe pajisjet e biznesit . IRS thotë:

Në përgjithësi, kostoja e lëvizjes së makinerive nga një qytet në tjetrin është një shpenzim i zbritshëm. Pra, është kostoja e lëvizjes së makinerive nga një fabrikë në një tjetër, ose nga një pjesë e uzinës tuaj në një tjetër. Ju mund të zbrisni koston e instalimit të makinerisë në lokacionin e ri. Megjithatë, ju duhet të kapitalizoni kostot e instalimit ose të lëvizjes së makinerive të reja të blera.

• Shërbimet e zhvendosjes : Shpenzime të tjera.
• Shpenzimet e Riparimeve dhe Mirëmbajtjes : Riparimet dhe Mirëmbajtja, Linja 21 e Listës C.
• Abonimet për revistat tregtare, profesionale dhe teknike që përdoren nga ju dhe punonjësit tuaj janë të zbritshëm si Shpenzime të Tjera. Abonimet për revistat e përgjithshme që përdoren në një dhomë pritjeje ose për përdorim të konsumatorëve nuk janë të zbritshme.
• Shërbimet komunale janë të zbritshme në linjën 25. Këto përfshijnë ngrohjen, dritat, energjinë, shërbimin telefonik, dhe ujin dhe kanalizimin. Ju gjithashtu mund të konsideroni shërbimet mujore të internetit si shërbime komunale.

DISCLAIMER: Autori nuk është CPA ose avokat, dhe asgjë në këtë faqe në artikuj, email, postime në blog ose komunikime të tjera nuk ka për qëllim të jetë këshilla tatimore ose ligjore. Qëllimi i kësaj faqeje është të ofrojë informata të përgjithshme për lexuesit. Asnjë pretendim nuk është bërë në lidhje me saktësinë apo statusin ligjor të informacionit në këtë faqe. Ligjet dhe rregulloret federale, shtetërore dhe lokale ndryshojnë, dhe çdo situatë biznesi është unike. Lexuesit nuk duhet të ndërmarrin veprime për ndonjë çështje tatimore ose juridike pa shqyrtuar mundësitë me një këshilltar tatimor ose një avokat.

Burimi: Publikimi IRS 535: Shpenzimet e Biznesit