Shumë keqinformime po lundrojnë rreth internetit në lidhje me kostot e fillimit të biznesit dhe atë që mund të zbritni.
Disa shpenzime të fillimit mund të zbriten në vitin tuaj të parë të biznesit, ndërsa shpenzimet e tjera duhet të amortizohen (përhapen) gjatë disa viteve.
Është e komplikuar (kjo është IRS, ju e dini), por ne do ta rregullojmë atë.
Cilat janë kostot e fillimit të biznesit?
Bizneset e reja mund të zbresin shpenzimet e tyre për fillimin e biznesit, por ka kufizime dhe kufizime për këto kosto.
IRS thotë se kostot e fillimit janë "shuma e paguar ose e shkaktuar për të
- Krijimi i nje tregti ose biznesi aktiv, ose
- Hetimi i krijimit ose blerjes së një tregtari ose biznesi aktiv. "
Kostot e fillimit të biznesit mund të ndahen në dy periudha kohore:
- shpenzimet për hetimin dhe
- kostot e fillimit.
Kostot e fillimit të biznesit zakonisht konsiderohen shpenzime kapitale sepse ato janë për periudhën afatgjatë, jo vetëm për vitin e parë. Kjo është, ata janë pjesë e investimit tuaj në asetet e biznesit, dhe kostot e investimit amortizohen (shpërndahen) gjatë disa viteve.
Çfarë nuk përfshihet në kostot e fillimit?
Disa shpenzime që mund të keni gjatë fazës së fillimit të biznesit tuaj nuk janë të zbritshme si kosto fillestare, duke përfshirë
- Kostot për t'u kualifikuar për të hyrë në atë lloj biznesi (për shembull, marrja e një licence të pasurive të patundshme).
Kostot e blerjes së aseteve të biznesit (si një ndërtesë, pajisje ose automjete). Këto kosto konsiderohen veçmas për qëllime tatimore.
Kur fillon biznesi?
Përcaktimi i datës kur biznesi juaj fillon aktualisht varet nga disa faktorë, por është e rëndësishme të përcaktohet një datë fillimi me qëllim të zbritjes së kostove të fillimit.
Për shembull, nëse jeni duke hetuar blerjen e një biznesi, ju duhet të dini se sa kohë ju mund të zbrisni këto shpenzime. Në mënyrë tipike, ju mund të ktheheni një vit nga data e fillimit.
Sa mund të zhduk, Si ta bëj zvogëlimin dhe kur mund ta zvogëloj?
Nëse jeni duke blerë një biznes, shpenzimet që keni "gjatë një kërkimi të përgjithshëm ose hetim paraprak të biznesit" konsiderohen shpenzime kapitale dhe nuk mund të amortizohen për 15 vjet. Shpenzimet e tjera mund të jenë në gjendje të zbresin menjëherë.
Zgjedhjet në Zvogëlimin ose Amortizimin e Shpenzimeve Fillestare
Ju mund të zbritni deri në $ 5,000 në shpenzimet fillestare në vitin tuaj të parë në biznes. Kjo zbritje është e kufizuar nëse keni mbi 50,000 dollarë në kostot e fillimit. Nëse keni shpenzime fillestare shtesë mbi $ 5,000, ju mund të amortizoni këto kosto për 15 vjet. Nëse nuk do të jeni fitimprurës në vitin tuaj të parë, mund të konsideroni një tjetër mundësi për të minimizuar taksat tuaja në vitet kur fitoni më shumë.
Në vend të zbritjes së $ 5,000 në vitin tuaj të parë, mund të amortizoni të gjitha shpenzimet fillestare për 15 vjet, duke marrë të njëjtën zbritje çdo vit. Për shembull, nëse shpenzimet e fillimit janë $ 45,000, mund të zbresësh 3,000 dollarë në vit për 15 vjet.
Ju gjithashtu mund të prisni që të mbuloni shpenzimet e fillimit deri sa të shisni biznesin tuaj ose të mbyllni biznesin, por shumica e pronarëve të bizneseve nuk duan të presin aq gjatë për të përfituar nga këto kosto fillestare.
Zbritja e Bonusit për Shpenzimet Organizative
IRS ndan shpenzimet e përgjithshme të fillimit të biznesit dhe kostot organizative. Shpenzimet organizative janë ato kosto të përfshira në formimin e një korporate , ortakëri ose kompani me përgjegjësi të kufizuar (jo një pronësi e vetme ). Këto shpenzime duhet të lindin para përfundimit të vitit të parë tatimor që kompania është në biznes.
Përveç zbritjes fillestare prej $ 5,000, ju mund të merrni deri në $ 5,000 në zbritje shtesë për shpenzimet organizative të biznesit të vogël , deri në 50,000 dollarë. Zbritja do të zbatohej për tarifat ligjore dhe shpenzimet e tjera për formimin e strukturës suaj të biznesit .
Zbritjet e shpenzimeve të fillimit të biznesit: Një shembull
Le të themi se ju keni filluar një LLC në 2017. Ju keni $ 8,000 në shpenzimet e nisjes për zbritje dhe $ 2,000 në kosto për të ngritur LLC. Ja se si mund të funksionojë zbritja:
- Ju mund të zbrisni $ 2,000 në kostot e instalimit të LLC në kthimin e taksës së biznesit 2017, si shpenzime organizative.
- Gjithashtu mund të zbresësh 5.000 dollarë nga shpenzimet e tjera të fillimit në taksat 2017.
- Të tjera $ 3,000 në kostot e fillimit duhet të amortizohen gjatë disa viteve të ardhshme, siç kërkohet nga IRS.
Vini re se kjo supozon se të gjitha shpenzimet janë zbritje legjitime. Detyra jote është mbledhja e kostove dhe leja që tatimpaguesi juaj t'ju tregojë nëse janë të ligjshëm dhe si mund të zbriten.
Çka nëse nuk shkoj në biznes? A mund t'i zvogëloj këto shpenzime?
Nëse po heton një biznes specifik për të filluar ose blerë dhe marrëveshja nuk funksionon, ju mund të zbrisni shpenzimet tuaja personale në Orarin A të Formularit 1040 si " shpenzime të ndryshme ".
Nëse jeni në kërkim të një biznesi, por nuk keni ndonjë biznes specifik, dhe ju vendosni të mos blini ndonjë biznes, ju nuk mund t'i zbritni këto shpenzime; ato nuk janë të lidhura me ndonjë biznes specifik .
Një fletë pune për shpenzimet e fillimit
Për t'ju ndihmuar të vendosni të gjitha shpenzimet e fillimit në një vend dhe sigurohuni që mos të humbni ndonjë kosto, këtu është një artikull që ju tregon si të krijoni një tabelë për shpenzimet e fillimit.
Një Refuzim: Siç mund ta shihni, përpjekja për të zbritur kostot e fillimit të biznesit është e komplikuar dhe ligjet tatimore ndryshojnë shpesh. Ju duhet të kontrolloni me profesionin tuaj tatimor përpara se të provoni këtë zbritje.