Së pari, një Kujtesë mbi Kreditë Tatimore dhe Zbrjet
Kreditë tatimore janë të nënvlerësuara për shkak se ato keqkuptohen.
Një kredi tatimore është reduktim dollarësh për dollarin në faturën e tatimit mbi biznesin, sepse kreditimi aplikohet kundrejt të ardhurave tuaja bruto. Pra, nëse shpenzoni 100 $ në një projekt të efikasitetit energjetik, tatimi juaj i biznesit ulet me 100 $.
Zbritjet e tatimit janë pothuajse aq të mira, por ato hyjnë në lojë pasi të ardhurat tuaja bruto janë të përcaktuara. Në të dy rastet, duke bërë më së shumti të gjitha zbritjet e taksave dhe kreditë tatimore që ju keni të drejtë, është një mënyrë e shkëlqyer për të zvogëluar taksat e biznesit tuaj.
Cila është Kredia e Taksave për Investime në Energji të Biznesit? Cilat janë kërkesat?
Biznesi juaj mund të marrë një kredi tatimore për investime specifike për kursimin e energjisë, në forma të ndryshme. Këto investime duhet të jenë në "pronë të kredisë për investime" që mund të amortizohen ose amortizohen .
Shuma e kredisë tatimore është:
- 30% për diellore, qelizat e karburantit, era e vogël (shih informacionin e kreditit për taksën e investimeve diellore më poshtë)
- 10% për terma gjeotermale, mikroturbina dhe kombinim të nxehtësisë dhe energjisë (CHP)
Teknologjitë e pranueshme përfshijnë:
- teknologjive diellore
- qelizat e karburantit
- turbina me erë të vogël
- sistemet gjeotermale
- microturbines
- ngrohja dhe energjia e kombinuar (CHP)
Në mënyrë që biznesi juaj të jetë i pranueshëm për këtë kredi tatimore të investimit:
- Biznesi juaj duhet të ketë ose të ketë ndërtuar pajisjet
- Prona duhet të vendoset në shërbim (të jetë operacionale) vitin kur merrni kredi
- Pajisjet duhet të përmbushin standardet specifike të performancës dhe cilësisë
Legjislacioni në dhjetor 2015 zgjeroi kredinë për teknologjitë diellore dhe teknologjitë e kualifikimit të kreditit të tatimit mbi prodhimin, me zbritje graduale të kredive midis 2019 dhe 2022.
Cila është Kredia për Tatimin e Investimeve në Diellore?
Një pjesë e rëndësishme e kredive tatimore të disponueshme për bizneset për kursimin e energjisë është kredia për taksën e investimeve diellore. Është pjesë e ndryshimeve të kreditit tatimor të bëra në dhjetor 2015 dhe siguron një kredi tatimore prej 30% për bizneset që instalojnë, zhvillojnë dhe / ose financojnë pronën e energjisë diellore.
Shoqata e Industrive të Energjisë Diellore ka një fletë informacioni për këtë kredi tatimore.
Si mund të marr një zbritje tatimore për një ndërtesë "të gjelbër"?
Nëse doni të ringjallni ndërtesën tuaj të biznesit dhe ta ktheni atë në një ndërtesë "të gjelbër", ju mund të merrni një zbritje tatimore për këtë qëllim. Kjo zbritje e seksionit 179D është për përfshirjen e sistemeve të larta të energjisë në ndërtesën tuaj, siç janë ndriçimi i brendshëm me efikasitet të lartë, sistemet e ngrohjes me ujë të ngrohtë ose sistemet e ujit të nxehtë, të zarfeve efikase të ndërtimit. (Zarfi i ndërtesës është "përfundojë" në ndërtesë - muret, dyshemetë, dritaret, dyert dhe kulmet).
Ju mund të merrni një zbritje deri në $ 1.80 për këmbë katrore për ndërtimin e zonave të dyshemesë që kanë këto sisteme të reja nëse arrijnë një reduktim prej 50% në shpenzimet e energjisë dhe energjisë.
Për t'u kualifikuar:
- Ju duhet të jeni pronari ose qiramarrësi i ndërtesës tregtare.
- Ju duhet të merrni një vërtetim se kursimet e nevojshme të energjisë prej 50% do të arrihen, në mënyrë që të merrni zbritjen. Është mirë që të merrni këtë certifikatë, nga një inxhinier i kualifikuar, përpara kohe. Ju mund të merrni një zbritje të pjesshme prej $ 60 për këmbë katror nëse mund të vërtetoni një reduktim 16 2/3% në shpenzimet e energjisë dhe energjisë.
Kjo zbritje është bërë retroaktiv për të gjithë vitin 2015, por është vendosur të skadojë në fund të vitit 2016.
Si mund të pretendojnë bizneset e mia për kreditim dhe zbritje të tatimeve të energjisë?
Për të marrë kredi për tatimin e investimeve në energji, duhet të dorëzoni një formular aplikimi në Formularin 3468 , së bashku me kthimin e tatimit tuaj të biznesit. Kjo është një formë e komplikuar, prandaj ruani faturat tuaja dhe ua jepni përgatitësit tuaj të taksave.
Zbritjet janë paksa më të lehta.
Kjo zbritje mund të përfshihet në seksionin "Të ardhurat e tjera" të kthimit të tatimit në biznes . Mos harroni që do t'ju duhet një certifikim, para ose pas përfundimit të përmirësimeve.
Për më shumë informacion mbi kreditë tatimore dhe zbritjet
Energy.gov ka më shumë detaje rreth llojeve të teknologjive që kanë të drejtë për ITC të Energjisë së Biznesit.
Shihni udhëzimet për Formularin IRS 3468 për më shumë detaje mbi ITC të Energjisë së Biznesit.
Ju mund të dëshironi të rishikoni këtë artikull të IRS-së mbi Nxitjet e Energjisë për Bizneset në Aktin e Rimëkëmbjes dhe Reinvestimit Amerikan për të parë nëse biznesi juaj mund të kualifikohet për ndonjë prej këtyre stimujve.
Shënim: Ashtu si me të gjitha gjërat IRS, ka shumë kufizime, kualifikime dhe kufizime për këto kredi tatimore dhe zbritje tatimore. Informacioni në këtë artikull ka për qëllim vetëm si informacion të përgjithshëm dhe jo këshilla tatimore. Kontrolloni me profesionin tuaj tatimor para se të përpiqeni të përfitoni nga ndonjë prej këtyre kursimeve tatimore.