Transaksionet me para në dorë Më shumë se $ 10,000 duhet të raportohen në Formularin IRS 8300
Akti Patriot i vitit 2001 u miratua pas 11 shtatorit, duke shtrirë ligjet ekzistuese në fuqi në atë kohë për të luftuar terrorizmin, si dhe veprime të tjera të paligjshme.
Pajtueshmëria me Aktin "siguron informacion të vlefshëm që mund të ndalojë ata që i shmangen taksave dhe atyre që përfitojnë nga tregtia e drogës dhe aktivitete të tjera kriminale", sipas Shërbimit të Ardhurave të Brendshme.
Por edhe para 11 shtatorit, qeveria amerikane ishte e shqetësuar për pastrimin e parave. Akti i Kontrollit të Pastrimit të Parave u miratua në vitin 1986. Pjesa më e madhe e legjislacionit kishte për qëllim bankat dhe institucionet e tjera financiare. Por, ishte përfshirë edhe një dispozitë për të monitoruar transaksionet në cash.
Kush duhet të arkivojë raportet e transaksionit me para në dorë?
Çdokush në një tregti ose biznes që merr $ 10,000 ose më shumë në para në një transaksion të vetëm ose transaksione të shumëfishta të lidhura, duhet të raportojë pranimin e parave në IRS. "Biznesi" është definuar si çdo strukturë ligjore, duke përfshirë pronësitë e veta dhe korporatat. Estates, trustet, dhe shoqatat janë gjithashtu subjekt i Aktit Patriot.
Forma e raportit është Form 8300.
Kur kërkohet Form 8300?
Forma 8300 - Raporti i pagesës me para në dorë Më shumë se $ 10,000 duhet të dorëzohen në IRS si njoftim për të gjitha pagesat në para të marra nga biznesi juaj në këtë shumë ose më shumë.
Paratë e gatshme janë përcaktuar si monedha ose monedha. Nuk përfshin kontrolle personale, as nuk përfshinë çeqet e arkës, draftet e bankës, çeqet e udhëtarëve ose urdhërat e parave me shuma të përballueshme prej $ 10,000 ose më shumë.
Institucionet financiare paraqesin Raportin FinCEN 112 kur këto instrumente blihen me valutë, duke e bërë Formularin 8300 të tepërt.
Formulari 8300 kërkohet kur ato janë në shuma prej më pak se $ 10,000, por shuma e përgjithshme e transaksioneve është më shumë se $ 10,000 dhe bilanci paguhet me para në dorë.
Këto transaksione shpesh ndodhin në biznese të caktuara, duke përfshirë ato që shesin bizhuteri, mobilje, ujësjellës, avionë, automobila, pasuri të patundshme dhe sigurime. Pawnbrokers kanë të ngjarë të hasin në situata që kërkojnë formën 8300, siç janë avokatët dhe agjencitë e udhëtimit.
Ndiqni këtë listë për të përcaktuar nëse duhet të raportoni:
- Ju jeni angazhuar në një transaksion të vetëm prej të paktën $ 10,000, ose transaksioneve që lidhen me një total prej $ 10,000 ose më shumë.
- Të gjitha ose disa pjesë të pagesës janë bërë në para të gatshme .
- Pagesa është marrë në një shumë të plotë ose me këste të pagueshme brenda një viti. Nëse pagesa bëhet me këste drejt të njëjtit transaksion, përdorni shumën totale, jo shumat e kësteve individuale.
- Paratë u pranuan nga i njëjti blerës ose agjent.
- Paratë u pranuan si pjesë e një transaksioni të vetëm ose transaksioneve të ngjashme, si p.sh. nëse rezervoni si biletat dhe strehimet e hoteleve për një klient të vetëm si një profesionist i udhëtimit dhe ai paguan për ta veç e veç.
Formulari 8300 Udhëzime
Ju duhet të jepni numrin e duhur të ID-së së Tatimpaguesit ose numrin e Sigurimit Social të personit nga i cili keni marrë formën e parasë së gatshme dhe formularin 8300 brenda 15 ditëve nga marrja e pagesës.
Nëse dita e 15-të bie në fundjavë ose në një festë ligjore, ju keni deri në ditën e ardhshme të punës. Ju mund ta transmetoni formularin në formë elektronike ose ta dërgoni formularin në IRS në Qendrën Informatike Detroit, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Nëse jeni të dyshimtë për transaksionin për ndonjë arsye, ju nuk duhet të prisni të paraqisni Formularin 8300. Raporto shqetësimet tuaja në Divizionin e Hetimeve Penale të IRS sa më shpejt të jetë e mundur.