Shumë punëdhënës ofrojnë përfitime arsimore për punonjësit. Disa nga këto përfitime janë për edukimin e vazhdueshëm, për të mbajtur licenca profesionale, ose për të fituar aftësi, kredencialet ose gradat e reja për të përfituar si punonjësin ashtu dhe punëdhënësin. Pronarët e bizneseve të vetëpunësuar gjithashtu mund të jenë në gjendje të zbresin shpenzimet e arsimit.
Shpenzimet e arsimit janë shpenzime legjitime të biznesit.
Por ka ende disa kualifikime që duhet të plotësohen përpara se këto shpenzime të jenë plotësisht të zbritshme për biznesin tuaj.
Katër pyetje janë adresuar në këtë artikull:
- Cilat nga këto përfitime janë të zbritshme si shpenzime biznesi?
- Cilat nga këto përfitime janë të tatueshme për punonjësit?
- Si mund të raportoj përfitimet e tatueshme në formën W-2 të një punonjësi?
- Si mund të përfshij përfitime të zbritshme në kthimin e tatimeve të biznesit?
Tatimet e Punonjësve dhe Shpenzimet e Arsimit
Për qëllime të taksave të punonjësve, shpenzimet e arsimit përfshihen në kategorinë e "përfitimeve të tjera të kushteve të punës". IRS ka një përkufizim të veçantë për këto përfitime, që është se ato janë përfitime që do të ishin të zbritshme për punonjësin në një kthim të taksave personale.
Për t'u përjashtuar nga të ardhurat e punonjësit si një shërbim i dobishëm i punës, të gjitha këto duhet të zbatohen:
- Përfitimi duhet të lidhet me biznesin e punëdhënësit
- Punëmarrësi do të kishte të drejtën e zbritjes së tatimit mbi të ardhurat nëse shpenzimet ishin paguar personalisht (në Shtojcën A si "shpenzime të papaguara të punonjësve")
- Përdorimi i biznesit duhet të mbështetet me të dhënat. Nëse rimbursoni punonjësin me para në dorë, duhet të kërkoni verifikimin e shpenzimeve.
Kostoja e kredive të arsimit të vazhduar për punonjësit përfshihet si shpenzim i biznesit nëse plotëson këto kritere.
Përveç kësaj, kursi arsimor nuk duhet:
- Të jetë e nevojshme për të plotësuar kërkesat minimale arsimore të punës aktuale, ose
- Kualifikoni punonjësin për një tregti apo biznes të ri (të ndryshëm).
Shpenzimet shkollore të zbritshme përfshijnë librat, shkollimin, dhe shpenzimet e udhëtimit në dhe nga shkolla.
Si zakonisht me IRS, kjo çështje është e komplikuar. Shihni Udhëzuesin për përfitimet nga skema e punëdhënësit të IRS- së për më shumë informacion rreth kualifikimit, kufizimeve dhe kufizimeve.
Kontraktuesit e pavarur që punojnë për biznesin tuaj mund të trajtohen si punonjës për qëllimin e këtij përfitimi. Kjo do të thotë se ato gjithashtu mund të përjashtojnë pagesat e shpenzimeve të përfitimit të arsimit të lejuar nga të ardhurat. Të ardhurat e tyre do të raportohen në Formularin 1099-MISC.
Shpenzimet e arsimit për pronarët e bizneseve të vetëpunësuar
Siç u tha më lart, pronarët e vetëpunësuar të biznesit mund të zbresin shpenzimet për arsimimin e tyre, duke iu nënshtruar disa kufizimeve në të njëjtën mënyrë si tatimpaguesit individualë. Ju jeni të vetëpunësuar nëse zotëroni një biznes që nuk është korporatë (kjo përfshin pronësinë e një LLC ose partneriteti si dhe një pronësi të vetme).
Për të qenë i zbritshëm, duhet të jeni në gjendje të tregoni se edukimi:
- " Mirëmban ose përmirëson aftësitë e kërkuara në punën tuaj të tanishme", ose
- Është kërkuar me ligj ose rregullore për mbajtjen e një licence për ushtrimin, statusin ose punën. Për shembull, profesionistët mund të zbresin shpenzimet për arsimim të vazhdueshëm.
Shpenzimet e arsimit nuk janë të zbritshme nëse:
- Arsimi është i nevojshëm për të përmbushur kërkesat minimale arsimore të tregtisë ose biznesit tuaj të tanishëm. Për shembull, ju nuk mund të zbrisni koston e marrjes së licencës për të ushtruar, nëse nuk keni një licencë të tillë, ose
- Arsimi është pjesë e një programi studimi që do t'ju kualifikojë për një tregti apo biznes të ri.
Ku të Zbres Shpenzimet e Arsimit për Kthimin Tatimor të Biznesit?
- Për pronarët e vetëm dhe SHPK-të me një anëtarë, tregoni këto shpenzime në seksionin "Shpenzimet" të Shtojcës C
- Për partneritete dhe SHPK-ve të shumëfishta, tregoni këto shpenzime në seksionin "Dedukimet" të Formularit 1065
- Për korporatat, tregoni këto shpenzime në seksionin "Dedukimet" të Formularit 1120.
Për më shumë informacion mbi zhdukjen e shpenzimeve arsimore
William Perez, ekspert për planifikim tatimor, ka një artikull gjithëpërfshirës mbi atë se si taksapaguesit individë mund të kualifikohen për zbritje të shkollimit dhe pagesave.
Për më shumë informacion, shih botimin e IRS 970: Përfitimet Tatimore për Arsimin , Kapitulli 12, Zbritja e Biznesit për Arsimimin e Punës.
Ky artikull për të cilat përfitimet e punonjësve janë të tatueshme gjithashtu mund të jenë të dobishme.
Mohim: Ky artikull paraqet informacion të përgjithshëm; Unë nuk jam një avokat tatimor ose specialist i përgatitjes së taksave . Referojuni botimeve të IRS dhe diskutoni me konsulentin tuaj të taksave profesionale ose të punonjësve.