Cila është përvetësimi?
Përvetësimi , i njohur gjithashtu si vjedhje e punonjësve, është akti i ndarjes së gabuar të fondeve që u janë besuar kujdesit tuaj, por që janë në pronësi të dikujt tjetër.
Përvetësimi më i shpeshtë është nga punonjësit, por të tjerët me përgjegjësi fiduciare mund të akuzohen gjithashtu për përvetësim.
Përvetësimi është një lloj i veçantë mashtrimi , i cili përkufizohet si "njohja e keqinterpretimit të së vërtetës ose fshehja e një fakti material për të nxitur një tjetër që të veprojë në dëm të tij".
Përvetësimi i kontabilitetit është manipulimi i të dhënave të kontabilitetit për të fshehur vjedhjen e fondeve.
Përvetësimi mund të ndiqet si mashtrim kriminal ose mashtrim civil. Në rastin e mashtrimit civil, punëdhënësi mund të sjellë padi kundër punonjësit.
Cilat janë faktorët në shpërdorim?
Për të mbështetur një akuzë për përvetësim, duhet të paraqiten katër faktorë dhe duhet të dëshmohen.
- Duhet të ketë një marrëdhënie fiduciare ndërmjet dy palëve; që do të thotë, duhet të ketë një marrëdhënie besimi, një përgjegjësi për t'u marrë me përgjegjësinë (paratë ose pasuria, për shembull), dhe mbështetja nga njëra palë në anën tjetër.
- I pandehuri duhet të ketë e fituar pronën nëpërmjet marrëdhënies, në vend se në ndonjë mënyrë tjetër. Nganjëherë është e vështirë të provohet, veçanërisht në rastin e përvetësimit të parave të gatshme nga një bar, për shembull.
- I pandehuri duhet të ketë mori pronësinë e pronës ose ia transferoi pronën dikujt tjetër (i quajtur transferim).
- Veprimet e të pandehurit ishin qëllimshëm. Është gjithashtu e vështirë të provohet ndonjëherë. Si e provoni qëllimin?
Cilat janë dënimet për përvetësim?
Ndëshkimet varen nga shuma e vjedhur. Nëse dënohet, ngacmuesi mund të marrë një gjobë, mund të kërkohet të bëjë kthimin (t'i kthejë paratë). Në disa raste edhe një dënim me burg.
Cilat janë disa shembuj të përvetësimit?
Shembuj të përvetësimit përfshijnë bankarin që depozitohet në xhepat, llogaritarin që merr rimbursimet e klientit për vete, avokatin që përdor fondet në një llogari të ruajtjes për vete dhe nëpunësin e listës së pagave që nuk depoziton shumën korrekte të tatimit mbi punësimin, duke mbajtur pjesa tjetër për vete.
Përvetësimi është dukshëm i zakonshëm në industrinë e riciklimit. Rick Leblanc, Eksperti i Riciklimit, shkruan për një rast në të cilin një punonjës po përvetësonte duke paguar shumën e një kolektori të skrapit për skrap metali (dhe, me sa duket, duke ndarë në fitimet e gabuara).
Punonjësit në bizneset me pakicë kanë një zakon të ecin me mallra. Është vjedhje e punonjësve, dhe quhet "tkurrje" në industri. Një tjetër vjedhje e zakonshme e punonjësve me pakicë është karta dhurimi. Ata janë të lehtë për t'u vënë në xhepin tuaj dhe për t'u larguar me ta.
Sigurisht, mashtrimet kompjuterike nga punonjësit ka shumë aspekte, shumë prej të cilave përfshijnë një transferim mashtrues të fondeve nga një punonjës.
Si e mbron vetë biznesi nga përvetësimi?
Për të filluar punën tuaj në mbrojtjen e biznesit tuaj, i kushtoj vëmendje dy faktorëve të përfshirë në përvetësim:
- Përqendrohuni te punonjësit që kanë përgjegjësi fiduciare, si ato në departamentin e listës së pagave, llogaritë e arkëtueshme, llogaritë e pagueshme dhe ata që pajtohen me pasqyrat bankare. Këta janë njerëzit që ka më shumë gjasa të përvetësojnë.
- Fokusimi në transaksionet në para Kërkoni që të regjistrohen të gjitha transaksionet në para, sa më shumë që të jetë e mundur.
Ky artikull diskuton 5 hapat që një punëdhënës duhet të ndërmarrë për të parandaluar vjedhjen dhe përvetësimin e punonjësve.