Si të Përfundoni Programin C Hap pas Hapi

Ky orar llogarit fitimin ose humbjen neto nga biznese të caktuara

Lista C është forma më e zakonshme e tatimit mbi të ardhurat e biznesit që përdoret për të raportuar të ardhurat për një ndërmarrje të vetme ose një kompani me përgjegjësi të kufizuar (LLC) . Një pronësi e vetme raporton të ardhurat e saj të biznesit duke plotësuar listën C dhe duke përfshirë të ardhurat neto në kthimin personal të tatimit të pronarit. Një SHPK me një anëtarë konsiderohet një pronësi e vetme për qëllime të raportimit tatimor.

Pasi të keni plotësuar Programin C, duhet të përfshini të ardhurat në kthimin tuaj personal të tatimeve, duke e shtuar atë në çdo të ardhur që keni marrë nga burime të tjera.

Si të përdoret dhe skedari i skedarit C

Informacioni nga Shtojca C që tregon fitimin ose humbjen neto të biznesit tuaj futet në linjën 12 të Formularit 1040, si dhe në Shtojcën SE që përdoret për të përcaktuar tatimin e vetëpunësimit. Ju duhet të përfshini Shtojcën C me kthimin tuaj tatimor kur e dorëzoni atë.

Informacion që do të duhet të përfundoni Programin C

Ju duhet të identifikoni profesionin kryesor që ju ose biznesi juaj angazhohet, si dhe emrin dhe adresën e biznesit tuaj nëse është ndryshe nga mesi juaj. Ju do të nevojitet numri ID i Punëdhënësit të biznesit tuaj ose numri juaj i Sigurimeve Shoqërore dhe ju duhet të deklaroni nëse biznesi vepron në bazë të kontabilitetit të parasë së gatshme ose kontabilitetit akrual .

Ju gjithashtu do të duhet të ardhurat e biznesit tuaj për vitin. Kjo përfshin të ardhurat nga produktet ose shërbimet, kthimet dhe kompensimet, dhe të ardhura të tjera siç janë kreditë tatimore ose rimbursimet.

Llogaritja e kostos së mallrave të shitura

Llogaritja e COGS është në Pjesën III, linjat 33 deri 42.

Ju gjithashtu do të duhet të dini metodën përfundimtare të vlerësimit të inventarit që është përdorur. Ky informacion shfaqet në vijën 34.

Ju do të duhet inventari juaj fillestar, çfarë prodhime shtesë janë prodhuar ose blerë, inventari që është shitur ose asgjësuar, dhe inventari juaj i fundit.

Nëse të ardhurat tuaja rrjedhin nga shitja e shërbimeve, siç është nëse konsultoheni, nuk do të keni për të llogaritur koston e mallrave të shitura ose të merren me këtë seksion.

Të ardhurat tuaja bruto dhe fitimi juaj bruto do të ishin të njëjta nëse nuk keni kredi tatimore ose burime të tjera të të ardhurave.

Ju mund të keni nevojë për ndihmë nga CPA-ja juaj ose këshilluesi i taksave për të llogaritur COGS.

Llogaritni fitimin tuaj bruto dhe të ardhurat

Tani që ju keni informacion mbi të ardhurat tuaja dhe koston e mallrave të shitura, ju mund të llogaritni fitimin tuaj bruto. Llogaritja është:

Pranimet bruto nga shitjet - Kthimet dhe kompensimet = Dëftesat neto

Pranimet neto - Kostoja e mallrave të shitura = Fitimi bruto

Fitimi bruto + Të ardhura të tjera nga kreditë tatimore ose burime të tjera = Të ardhura bruto

Jepni shpenzimet e biznesit tuaj

Shpenzimet e biznesit të cilat ju mund të zbrisni janë të renditura alfabetikisht në linjat 8 deri në 27.

Ato përfshijnë reklamat, shpenzimet e automjeteve, komisionet dhe tarifat e paguara për shitësit dhe agjentët, dhe punën e kontratës, e cila përfshin kontraktorët për të cilët keni paraqitur Formularët 1099-MISC.

Ju mund të zbritni sosje, zhvlerësim, dhe shpenzimet e Seksionit 179 , si dhe përfitimet e punonjësve dhe sigurimet, duke përfshirë neglizhencën dhe sigurimin e pronës, por jo sigurimin shëndetësor.

Interesat për hipotekat dhe borxhet e tjera të biznesit janë të zbritshme, siç janë tarifat ligjore dhe profesionale , shpenzimet e zyrës, dhe planet e pensioneve dhe të fitimit të fitimit.

Ju gjithashtu mund të zbrisni shpenzimet që lidhen me qira ose me qira të automjeteve ose pajisjeve të tjera të biznesit, kostot e riparimit dhe mirëmbajtjes, furnizimet , taksat dhe licencat, shpenzimet e udhëtimit , ushqimet dhe argëtimet , shërbimet dhe pagat.

Linja 27 është për shpenzime "të tjera". Ato përfshijnë tarifat bankare, uniformat dhe veshjet, taksat për klubet dhe organizatat, pagesat e internetit dhe internetit, librat, revistat dhe softueri, kostot e telefonit dhe të telefonit celular

Shumë prej këtyre shpenzimeve të biznesit kanë kufizime ose kushte që duhet të plotësohen para se të mund të zbriten, prandaj kontrolloni me një profesionist tatimor përpara se të dorëzoni kthimin tuaj.

Pagat dhe shpenzimet e tjera të pagave

Pagat, pagat dhe shpenzimet e tatimeve të pagave janë kosto të zbritshme. Pagat totale të paguara, pjesa e punëdhënësit të taksave FICA (Social Security dhe Medicare), sigurimi i papunësisë dhe sigurimi i kompensimit të punëtorëve federal dhe shtetëror janë të gjitha shpenzimet e zbritshme.

Shpenzimet e automjeteve

Nëse keni marrë një zbritje për shpenzimet e auto në linjën 9, duhet të jepni informacion shtesë për të vërtetuar zbritjen tuaj për përdorimin e biznesit të automjetit tuaj.

Informacioni mbi automjetet në pronësi të kompanisë dhe asetet tjera në pronësi të biznesit është kapur në pjesën IV, linjat 43 deri 47. Linja 47 pyet nëse mund të jepni dëshmi për të mbështetur zbritjen tuaj. Sigurohuni që ju mund t'i përgjigjeni "po".

Shpenzime të tjera

Pjesa V ju lejon të jepni më shumë detaje mbi shpenzimet e tjera që po zbritni. Ky është vendi për të përfshirë telefonin tuaj celular, ofruesin e internetit dhe shpenzimet e internetit, si dhe pagesat bankare dhe shpenzimet e tjera të ndryshme. Përpiquni të përshtatni sa më shumë nga këto në linjat 8 deri 26. Totali i këtyre shpenzimeve të tjera vazhdon në vijën 27.

Përdorimi i biznesit të shtëpisë tuaj

Ju keni dy mundësi për të përfshirë informacion në lidhje me përdorimin e biznesit të shtëpisë tuaj. Opsioni A përfshin plotësimin e Formularit 8829 . Përfshini shpenzimet totale të lejueshme që rezultojnë nga ato llogaritjet në linjën 30 të Shtojcës C

Opsioni B është një llogaritje e thjeshtëzuar : $ 5 për këmbë katrorë të hapësirës afariste në shtëpi deri në 300 metra katrore për një zbritje maksimale prej $ 1500. Futni këtë informacion në seksionet përkatëse të linjës 30. Mund të përdorni vetëm hapësirën që përdoret rregullisht dhe ekskluzivisht për biznesin tuaj, pavarësisht se si e llogarisni zbritjen.

Llogaritja e fitimit neto

Llogaritja përfundimtare është për fitimin neto. Nxirrni shpenzimet e përgjithshme të hyra në linjën 28 ​​nga të ardhurat tuaja bruto në linjën 7, pastaj zbrisni shpenzimet për përdorimin e biznesit të shtëpisë suaj në linjën 30 për të marrë fitimin ose humbjen tuaj neto. Ky numër është ajo që duhet të raportoni për kthimin e tatimit mbi të ardhurat, Formularin 1040.

Plani i regjistrimit C

Mbartni fitimin / humbjen neto në internet nga raporti 31 i listës suaj C në linjën 12 të Formularit 1040. Shto ose zbres të ardhurat ose humbjet tuaja nga ky biznes në të ardhura ose humbje të tjera nga bizneset e tjera, por nuk përfshijnë ndonjë pagë nga një punëdhënës.

Llogaritja e taksës për vetëpunësim

Fitimi neto në linjën 31 të listës suaj C përdoret gjithashtu për të llogaritur taksat e vetëpunësimit që duhet paguar nga pronari i biznesit. Nëse biznesi ka një humbje, nuk ka asnjë taksë për vetëpunësim. Taksa e vetëpunësimit llogaritet në Shtojcën SE.

Ndërmarrjet e Përbashkëta të Kualifikuara

Një sipërmarrje e kualifikuar e përbashkët është një SHPK që është në pronësi të ju dhe bashkëshortit tuaj. Ajo mund të trajtohet si një pronësi e vetme për qëllime tatimore. Në këtë rast, të dy bashkëshortët duhet të plotësojnë formularët e veçantë të listës C. Kërkesat për ndërmarrjet e përbashkëta të kualifikuara janë përshkruar në udhëzimet për Listën C

A kam nevojë për një CPA për të plotësuar orarin C?

Nëse biznesi juaj është mjaft i thjeshtë dhe nuk po shesin ndonjë produkt, kështu që nuk duhet të merren me koston e mallrave të shitura, mund të kompletoni Orarin C vetë, por sigurohuni që i keni plotësuar të gjitha rregullat për zbritjen e shpenzimeve të ndryshme të biznesit. Është mirë që të konsultohet me një përgatitës të kualifikuar të taksave për një kthim më të komplikuar.

mohim

Unë nuk jam CPA apo avokat i taksave. Ky informacion në Shtojcën C jepet vetëm për qëllime të informimit të përgjithshëm. Nuk ka për qëllim të jetë këshilla tatimore ose ligjore. Edhe nëse keni një kthim të thjeshtë të tatimeve të biznesit, mund të jetë një ide e mirë që të keni një kontrollues të taksave në orarin C për të siguruar që ju nuk keni munguar asgjë.