Hobi apo biznesi i vërtetë? Cilat janë ligjet tatimore?
Siç mund ta prisni, IRS bën dallimin midis bizneseve të ligjshme dhe aktiviteteve të hobi, me qëllim të taksave. Nëse jeni ligjërisht në biznes, ju mund të zbrisni shpenzimet e atij biznesi dhe ndoshta të merrni një humbje nëse biznesi juaj nuk është fitimprurës.
Nëse jeni duke u angazhuar në një hobi, ju nuk mund të zbrisni shpenzimet për të marrë një humbje për të kompensuar të ardhurat e tjera. IRS e quan këtë rregull "humbje hobi".
Shumë biznese të ligjshme fillojnë me humbje vitet e para të tyre. Por IRS pret që një biznes i ligjshëm të krijohet për të bërë një fitim, jo vetëm të ketë një hobi. Për fat të keq, disa njerëz fillojnë "biznese" të cilat janë me të vërtetë hobi vetëm për të kërkuar shpenzimet dhe humbjen në kthimet e tyre tatimore. Këto situata kanë shkaktuar IRS të duken skeptike në të gjitha bizneset e vogla që kanë një përbërës hobi për ta, duke e bërë më të vështirë për bizneset që të konsiderohen si "të vërteta" nëse kanë humbje në fillim. Nëse i ndiqni këto udhëzime, mund të minimizoni shanset për t'u konsideruar si një hobi.
A është kjo aktivitet një biznes apo një hobi?
Një biznes i ligjshëm, sipas IRS:
- Ka një qëllim parësor të "të ardhurave ose fitimit" dhe
- aktiviteti është i angazhuar në "me vazhdimësi dhe rregullsi".
IRS ka një sërë udhëzimesh që do të përdoren për të përcaktuar nëse një aktivitet është një biznes legjitim ose një hobi:
A tregon koha dhe përpjekja në aktivitet një qëllim për të bërë një fitim?
A varet tatimpaguesi nga të ardhurat nga aktiviteti?
Nëse ka humbje, a janë ato për shkak të rrethanave përtej kontrollit të tatimpaguesit apo a kanë ndodhur në fazën fillestare të biznesit?
A ka ndryshuar mënyra e funksionimit të tatimpaguesit për të përmirësuar profitabilitetin?
A ka tatimpaguesi ose këshilltarët e tij / saj njohuritë e nevojshme për të vazhduar aktivitetin si një biznes i suksesshëm?
A ka bërë tatimpaguesi një fitim në aktivitete të ngjashme në të kaluarën?
A bën aktiviteti një fitim në disa vite?
A mund të presë tatimpaguesi të bëjë një fitim në të ardhmen nga vlerësimi i aktiveve të përdorura në aktivitet?
Si mund ta di nëse IRS do ta konsiderojë aktivitetin tim si një biznes apo një hobi?
Nuk ka vend ku të përcaktoni zbritjet nga aktiviteti juaj si biznes apo hobi. Është IRS që përcakton nëse aktiviteti juaj është një biznes apo një hobi. Kjo nuk ndodh nëse nuk merrni audited. Pra, doni të jeni të sigurtë që mund të tregoni se aktiviteti juaj i plotëson udhëzimet e renditura më lart.
Çfarë është një "humbje hobi"? A mund të ketë një korporatë humbje hobi?
Termi " humbje hobi " i referohet një ndërmarrjeje që është ngritur kryesisht si një hobi, por që bën pak para dhe shkon një humbje. IRS pendohet për marrjen e këtyre "humbjeve hobi" në kthimin tuaj të taksave për të mos paguar taksat. Merrni parasysh së pari nëse mund të tregoni se biznesi juaj synon të bëjë një fitim, duke përdorur udhëzimet e IRS më sipër.
Për shkak se një korporatë është një njësi ekonomike e veçantë, IRS nuk njeh rregullat e "humbjes së hobi" për korporatat.
Për shkak se fitimet dhe humbjet e korporatës S janë pjesë e kthimit të taksave personale, rregullat e "humbjes së hobi" nuk zbatohen.
Biznesi im është duke filluar. Po sikur biznesi im të mos bëjë një fitim?
Nëse biznesi nuk ka fitim në vitet e para, faktorët e tjerë të përmendur më sipër mund të merren parasysh në përcaktimin nëse një biznes është një hobi.
Duke synuar të fitoni dhe të konsiderohet një biznes i ligjshëm, gjithashtu përfshihen praktika të mira biznesi si:
- Vendosja e një llogarie të veçantë të kontrolluar të biznesit
- Mbajtja e shpenzimeve të biznesit dhe të shpenzimeve personale
- Mbajtja e një sistemi të mirë të mbajtjes së shënimeve të biznesit
- Regjistrimi i biznesit me një shtet si LLC ose partneritet.
- Në përputhje me ligjet e tjera shtetërore dhe federale të taksave, duke përfshirë taksat e shitjes
- Duke pasur orë të rregullta pune, duke mbajtur një faqe interneti të biznesit.
Përveç kësaj për të ndihmuar legjitimimin e biznesit tuaj në sytë e IRS, këto aktivitete janë të rëndësishme për çdo biznes.
Së fundmi, kjo deklaratë e IRS-së: "IRS supozon se një aktivitet kryhet për fitime nëse fiton gjatë së paku tre nga pesë vitet e fundit tatimore, duke përfshirë vitin aktual - të paktën dy nga shtatë vitet e fundit për aktivitete që përbëhen kryesisht nga mbarështimi, shfaqja, trajnimi ose kuajt e racës ". Vini re se deklarata 3 nga 5 është një udhëzues, jo një rregull, dhe se të gjithë faktorët e tjerë duhet të merren në konsideratë.
Si zbriten shpenzimet për një biznes dhe një hobi?
Një biznes do të paraqiste taksat e tij në një kthim të tatimeve të biznesit. Për shumicën e bizneseve të vogla, kjo do të thotë paraqitjen e një Orari C për të ardhurat e biznesit. Të ardhurat neto nga biznesi pastaj përfshihen në kthimin personal të tatimit personal. Nëse biznesi juaj është një LLC ose partneritet ose korporatë S, ju do të përgatitni një kthim tatimor për atë biznes dhe do të merrni të ardhurat që rezultojnë nga kthimi juaj personal.
Shpenzimet për aktivitetet e hobi mund të përfshihen me zbritjet e tjera të specifikuara në Listën A, por ju nuk mund të zbritni shpenzimet që tejkalojnë të ardhurat.
Për më shumë informacion, lexoni këtë artikull me detaje nga një rast i fundit i Gjykatës Tatimore rreth asaj se si një biznes që nuk ka bërë një fitim mund të konsiderohet ende një biznes i ligjshëm "për fitim".