Për shembull, këtë vit unë po shtyj shpenzimet në këtë vit dhe të ardhurat në vitin e ardhshëm. E vlerësoj këtë nga viti në vit. Unë do të shpjegoj më poshtë.
Shumë biznese kanë gjetur se ata mund të minimizojnë taksat e biznesit nga viti në vit duke menduar me kujdes kur të bëhen pagesa për të rritur shpenzimet dhe zbritjet e taksave dhe të shtyjnë faturat për të krijuar të ardhura në fund të vitit tatimor.
Në përgjithësi, ju doni të lëvizni të ardhurat në një vit të taksave dhe shpenzimeve më të ulta në një vit të taksave më të larta, por kjo është një thjeshtësim i madh.
Nëse doni të ulni faturën e tatimit mbi biznesin këtë vit, para-paguani sigurimet, hipotekat dhe kreditë për të rritur shpenzimet tuaja. Fundi i shpenzimeve të vitit tatimor dhe koha e të ardhurave zbatohet në disa fusha financiare, duke përfshirë taksat e pagave, dhuratat dhe donacionet, dhe pagesat me kartë krediti.
Koha e të ardhurave dhe shpenzimeve është e ndërlikuar dhe një veprim që bën mund të ketë pasoja të padëshiruara. Diskutoni idetë e kohës me profesionin tuaj tatimor përpara se të angazhoheni për ta.
Kur janë marrë të ardhura dhe pagesa?
Parimi i " pranimit konstruktiv " zbatohet për pagesat dhe të ardhurat që kalojnë në fund të vitit. Sipas IRS, pranimi konstruktiv do të thotë që të ardhurat pranohen në mënyrë konstruktive kur një shumë llogaritet në llogarinë tuaj ose ju vë në dispozicion pa "kufizim ose kufizim thelbësor", edhe nëse nuk e zotëroni atë.
Për shembull, mund të mbahet nga një agjent ose në llogarinë tuaj bankare nëpërmjet depozitimit të drejtpërdrejtë. Edhe nëse nuk keni para në dorë, mund ta përdorni nëse keni nevojë.
Metoda e Kontabilitetit dhe të Ardhurat / Shpenzimet
Gjëja e parë që duhet të pyesni para se të konsideroni lëvizjen e parave në mes dy viteve është ajo metodë e kontabilitetit që po përdorni.
Metoda e kontabilitetit që përdorni për biznesin tuaj (paratë ose akrualet) bën një ndryshim në kohën e pagesave dhe të ardhurave dhe në përcaktimin e marrjes konstruktive.
Në kontabilitetin e parasë së gatshme , ju njihni të ardhurat kur ajo është pranuar dhe shpenzimet kur fatura është dërguar. Në kontabilitetin akrual , ju njihni të ardhurat ose shpenzimet kur ajo është themeluar (kur fatura është dërguar ose marrë). Lexoni më shumë për dallimet midis parave të gatshme dhe kontabilitetit akrual para se të përpiqeni të merrni të ardhura dhe shpenzime në mes viteve tatimore.
Le të themi që punoni për një klient më 30 dhjetor me vlerë 300 $. Ju faturoni këtë klient $ 300 31 dhjetor. Në kontabilitetin e parasë, shuma që faturoheni nuk llogaritet si e ardhur, sepse nuk keni marrë paratë. por sipas kontabilitetit akrual, do ta llogarisni këtë shumë si të pranuar.
Për pjesën më të madhe, nuk ka shumë që mund të bëni për të ndryshuar vitin për transaksionet në kontabilitetin e parasë së gatshme, por ka disa mënyra për të ndryshuar vitin për transaksionet akruale.
Pagesa e Punonjësve dhe W-2 Të ardhurat
Pagat e punonjësve në fund të vitit janë nganjëherë të ndërlikuara, për shkak të pranimit konstruktiv. Pagat e punonjësve duhet të regjistrohen në vitin e duhur, dhe data e kontrollit të pagave është duke u kontrolluar.
Nëse një pagesë pagese daton në dhjetor, ky është viti kur punonjësi konsiderohet të ketë marrë pagën, edhe nëse paga nuk është marrë akoma.
Ndonjëherë, pagesat e pagave pasqyrojnë të ardhurat nga dy vjet; javën e fundit në dhjetor dhe javën e parë në janar, për shembull. Nëse paga është datuar në janar, të gjitha të ardhurat konsiderohet të jenë marrë në vitin e dytë, sepse punonjësi nuk ka marrë pranimin e parave në vitin e parë.
Por, nëse punonjësi kishte qasje në paga në vitin e parë "pa kufizime ose kufizime të konsiderueshme" (mos harroni marrjen konstruktive), edhe nëse kontrolli ishte i datës në vitin e dytë, të gjitha paratë konsiderohen të jenë pranuar në viti i parë. Kjo mund të ndodhë nëse paratë depozitohen duke përdorur depozita direkte në dhjetor, për një periudhë pagese që përfundon në janar.
Disa vite kanë më shumë periudha pagash , të cilat gjithashtu mund të ndikojnë në shumën e pagave të punonjësve në mes të viteve.
Kjo çështje prek shumat në formatin e punonjësve W-2 . Kontrolloni me profesionin tuaj tatimor nëse nuk jeni të sigurt se si të shpërndani pagën e punonjësve për dy vjet.
Koha e pagesave të tjera në fund të vitit
- Dhuratat dhe donacionet Nëse dëshironi të merrni kredi për të bërë një dhuratë bamirëse, sigurohuni që kontrolli të depozitohet këtë vit. Përdorni një çek certifikuar ose transferim elektronik të fondeve në vend që të dërgoni një kontroll të rregullt në postë. Lexoni më shumë për zbritjet e taksave të biznesit për dhuratat bamirëse , për t'u siguruar që dhurata ose dhurimi të jetë i zbritshëm.
- Pagesat e shpenzimeve . Përdorni të njëjtin parim siç përshkruhet për dhuratat dhe donacionet, dhe mbani mend marrjen konstruktive, për t'u siguruar që marrësi merr marrjen e pagesës. Për shembull, nëse paguani paraprakisht sigurimin ose huanë e biznesit , dërgoni pagesën elektronike ose kaloni kontrollin tek marrësi. Deklarata juaj bankare e dhjetorit mund të përdoret për të vërtetuar marrjen e pagesës.
- Blerja e aseteve . IRS konsideron një pasuri të jetë në pronësi të një biznesi kur ajo "vihet në shërbim", domethënë kur është blerë dhe marrë dhe fillon të përdoret. Pra, edhe nëse e bleni këtë aktiv këtë vit, nëse nuk e përdorni atë deri në vitin e ardhshëm, nuk mund të bëni një shpenzim amortizimi këtë vit ( zhvlerësimi i bonusit , për shembull).
Përdorimi i një karte krediti për pagesat e fundvitit
Sigurisht që është e përshtatshme të përdorësh një kartë krediti për t'i bërë këto pagesa në fund të vitit. Tani nuk duhet të paguash bilancin, por shpenzimet mund të regjistrohen këtë vit. Për shembull, nëse blini një kompjuter portativ për biznesin tuaj para fundit të vitit, duke përdorur kartën tuaj të kreditit të biznesit, ju mund të merrni zbritjen e taksave këtë vit dhe të paguani kartën e kreditit vitin e ardhshëm.
1099 Raportimi për Kontraktorët e Pavarur në fund të vitit
Një kontraktues i pavarur që ka kryer punën për kompaninë tuaj mund të ketë marrë një pagesë në fillim të janarit, por ju mund të keni postuar (dhe regjistruar) pagesën në dhjetor dhe keni regjistruar pagesën si pjesë e Formularit 1099-MISC të kontraktorit për këtë vit. Kontraktuesi i pavarur duhet të përfshijë pagesën siç është raportuar në Formularin 1099-MISC të këtij viti, por zbres pagesën dhe bashkëngjit një shpjegim me kthimin. Kontraktori i pavarur duhet të përfshijë pagesën në kthimin e vitit të ardhshëm, edhe pse nuk do të lëshohet 1099 për vitin e ardhshëm.
Lexoni më shumë se si të kurseni taksat e biznesit me këto fund të këshillave të vitit tatimor.