8 Fundi i Fundit Këshilla për Planifikimin e Taksave të Biznesit

01 - Hapi i Parë - Të Ardhurat dhe Shpenzimet e Kohës

Ndërsa të arrini deri në fund të vitit të taksave të biznesit, mund të keni mundësi të merrni të ardhura në këtë vit apo vitin e ardhshëm. Nëse mund të fitoni të ardhura në vitin e fitimit më të ulët , mund të minimizoni taksat tuaja.

Për shembull, nëse këtë vit do të keni një humbje, por ju e dini që do të keni fitim vitin e ardhshëm, ju mund të dëshironi të inkurajoni konsumatorët që t'ju paguajnë këtë vit kur fitimet tuaja do të jenë më të ulëta. Nëse mendoni se fitimi juaj do të jetë më i ulët vitin e ardhshëm, përpiquni të transferoni pagesat nga konsumatorët në vitin e ardhshëm. Kjo është e ndërlikuar, pasi nuk e dini se çfarë do të ndodhë vitin e ardhshëm, por ia vlen të diskutohet me këshilltarin tatimor.

Shpenzimet e kohës
Kur konsideroni nëse do të bëni një zbritje për një shpenzim këtë vit apo vitin e ardhshëm, këtu janë tre pika për të marrë parasysh:

• Merrni zbritjen kur fitimi juaj është më i lartë. Kjo do të rezultojë në fitime më të ulëta në atë vit.
• Merrni zbritjen në vitin kur shuma e zbritjes është më e lartë. Disa zbritje ndryshojnë nga viti në vit. Mësoni rreth këtyre ndryshimeve mund t'ju kursejnë para duke ju lejuar të merrni zbritjen kur është më e lartë.
• Merrni zbritjen në vitin kur normat tatimore janë më të larta. Nëse e dini se normat e taksave të biznesit do të rriten vitin e ardhshëm, do të merrni zbritjet vitin e ardhshëm për të minimizuar të ardhurat tuaja të tatueshme në atë vit.

Parimi i zbritjes së të ardhurave dhe shpenzimeve në kohë, nëse bëhet me mend dhe me ndihmën e këshilltarit tuaj tatimor, duhet të ulë taksat e biznesit tuaj.

02 - Ruaje tatimet sipas stoqeve dhe parapagimeve

Siç përmendet në Hapin Një, ju mund të rrisni shpenzimet (dhe fitimet më të ulëta) duke grumbulluar inventarin dhe furnizimet dhe shpenzimet e parapagimit. Nëse keni ndonjë të holla të ulur përreth, ose mund të përdorni në mënyrë të arsyeshme linjën tuaj të kreditit ose një kartë krediti biznesi për blerje, rezervoni deri në furnizime. Për shembull:

Fus

• Shikoni furnizimet e zyrës tuaj dhe kopjoni letrën dhe plotësoni në një shumë të arsyeshme.
  
• Nëse keni furnizime që përdorni rregullisht në fabrikën tuaj, magazinën ose në punën tuaj, mbaheni edhe në këto.

Pre-Pay

• Sigurimet e para-paguara, si sigurimi i biznesit tuaj ose sigurimi i specializuar për llojin e biznesit tuaj (sigurimi i keqprocedurës, për shembull)
  
• Para-paguani qiranë tuaj ose hipotekën tuaj. Nëse ju parapagoni hipotekën, sigurohuni që jeni duke tërhequr drejtorin, jo vetëm duke paguar interes shtesë.
  
• Para-paguani abonimet për revistat profesionale ose zonën e pritjes në zyrën tuaj.

Kontrolloni me këshilltarin tatimor, të jeni të sigurt se kursimet do të reduktojnë të ardhurat tuaja.

03 - Ruaje taksat duke krijuar nje plan 401k per punonjesit

Nëse kompania juaj do të jetë fitimprurëse këtë vit, dhe ju keni disa para të tepërta, mund të kurseni taksat duke krijuar një 401 (k) ose Safe Harbor 401 (k) për veten dhe punonjësit tuaj. Edhe nëse keni një pronësi të vetme, mund të përdorni një 401 (k) për të lënë mënjanë paratë për daljen tuaj në pension dhe për të ruajtur taksat e biznesit. Në fakt, procesi është më i lehtë pa punonjës, sepse ka më pak rregulla.

Përfitimet tatimore të planeve 401 (k):

• Ju mund të kërkoni një kredi tatimore për biznesin tuaj për koston e krijimit dhe administrimit të një plani 401k, deri në 500 dollarë në vit për secilin nga tre vitet e para që plani ekziston.
  
• Shumat që keni lënë mënjanë nga biznesi juaj për veten tuaj dhe punonjësit janë të zbritshëm si një shpenzim biznesi (deri në kufijtë e specifikuar)
  
• Punonjësit individualë marrin këtë taksë të parave të shtyrë, nëse e vendosin atë në një plan të kualifikuar; paratë nuk janë të tatueshme derisa të hiqet.

Nëse e vendosni planin para fundit të këtij viti tatimor, kursimet tuaja potenciale mund të paguajnë më shumë për koston e krijimit të planit dhe financimin e tij.

04 - Shkruani borxhet e këqija për të kursyer taksat

Borxhet e këqija (jo-collectible) mund të shlyhen para fundit të vitit dhe borxhet e pa mbledhura mund të përdoren për të ulur fitimet tuaja. Ja se si funksionon ky proces:

1. Gjatë vitit, keni llogari të arkëtueshme të cilat i mbledhni ... dhe disa të arkëtueshmeve që keni probleme në mbledhjen.
   
2. Në fund të vitit, ekzekutoni Raportin e Plotësimit të llogarive të arkëtueshme për të parë se kush nuk ju ka paguar për një kohë të gjatë.
   
3. Nëse klienti nuk është më aktiv ose nuk ka paguar pagesën, mund të jetë në gjendje të zvogëloni bilancin e këtij klienti nga shitjet totale, për të zvogëluar të ardhurat tuaja.
   
4. Shtoni të gjithë borxhin e keq që dëshironi të hiqni. Sigurohuni që me të vërtetë doni t'i fshini këto borxhe. Nëse ju merrni paratë nga klienti më vonë, ju do të duhet ta ndryshoni shlyerjen dhe ta deklaroni pagesën si të ardhur. Shqyrto listën me këshilltarin tatimor.

05 - Shkrimi dhe shkrimi i pajisjeve të vjetruara dhe inventari mund të kursehet në taksa

Pajisjet e vjetra, të dëmtuara ose të pavlefshme mund të hiqen nga të dhënat tuaja të kontabilitetit për të rritur shpenzimet tuaja dhe për të ulur detyrimin tatimor. Ja se si funksionon ky proces:

• Ju duhet të keni një listë të të gjitha pajisjeve në kompaninë tuaj, duke përfshirë pajisjet e zyrës dhe çdo pajisje që përdorni për të bërë produktet. Kaloni nëpër këtë listë dhe shënoni pajisjet që janë: (1) të vjetruara (nga data), (2) të pavlefshme, të dëmtuara përtej riparimit, ose (3) të dëmtuara por ende të përdorshme.
  
• Për artikujt që janë të vjetëruara ose të pavlefshme, listoni vlerën e plotë të pajisjes për shlyerje
• Për artikujt që janë të dëmtuar, por ende të përdorshëm, listoni uljen e vlerës për shlyerje . Për shembull, nëse keni një kompjuter që keni blerë për 2.000 dollarë dhe është ulur në një dhomë të pasme sepse keni blerë një kompjuter të ri, mund të shpenzoni çmimin e plotë të blerjes prej 2.000 dollarë për shkak se kompjuteri është i vjetëruar. Nëse një pjesë e pajisjeve kushton 1.000 $ të reja dhe ju e ndjeni se vlera e tij është 300 $ më pak për shkak të dëmtimit, mund të caktoni $ 300 si një shpenzim, duke ulur vlerën e librit në $ 700.
  
• Totali i të gjitha këtyre shlyerjeve dhe zhvlerësimeve mund të merret si një shpenzim në kthimin tuaj tatimor. Pasuritë pastaj reduktohen në vlerë.

06 - Jepuni punonjësve bonuse ose dhurata - Ulja tatimet e biznesit tuaj

Fundi i një viti është një kohë tradicionale për të paguar shpërblime për punonjësit ose për të dhënë dhurata dhe parti. Përveç marrjes së një zbritjeje tatimore për këto shpenzime, gjithashtu ju merrni shumë vullnet të mirë nga punonjësit, veçanërisht gjatë festave.

Bonuset e punonjësve / pronarëve janë një shpenzim dhe mund të zbriten nën rrethana të caktuara. Për shembull:

• S Korporatat mund të zbresin bonuse për aksionarët dhe pronarët, për sa kohë që ata zotërojnë aksionet e tyre në kohën kur shpërblimi është paguar.
  
• Korporatat C mund të zbresin vetëm bonuse për aksionarët / pronarët të cilët kanë një zotërim 50 për qind ose më shumë në kohën kur shpërblimi është paguar.

Bonuset për punonjësit e të gjitha llojeve të kompanive janë shpenzime deduktive të biznesit. Por shpërblimet për pronarët e vetëm, partnerët dhe anëtarët e shoqërisë me përgjegjësi të kufizuar (SHPK) nuk janë të zbritshme, sepse pronarët / partnerët / anëtarët konsiderohen nga IRS për t'u vetëpunësuar. Kjo është një situatë në të cilën të kesh një korporatë dhe të jesh një punonjës i asaj korporate mund të rezultojë në më shumë zbritje tatimore.

Dhuratat e festës dhe partitë e pushimeve mund të jenë të zbritshme për aq kohë sa ato nuk jepen në mënyrë rutinore dhe janë me qëllim promovimin e vullnetit të mirë.

Lexoni më shumë rreth dhuratave, shpërblimeve, shpërblimeve dhe taksave

07 - Kursimi i Taksave nga Zhvlerësimi i Bonusit dhe Neni 179 Zbritjet

Legjislacioni i kohëve të fundit që nga viti 2008 ka rritur zmadhimin e përshpejtuar në disa lloje të pajisjeve të biznesit për të inkurajuar investimet e biznesit duke i dhënë bizneseve mundësinë për të përfituar nga kursimet e taksave. Këto dispozita ju lejojnë të shpenzoni më shumë nga vlera e pajisjeve të biznesit të blera këtë vit, për një zbritje më të madhe tatimore.

Zhvlerësimi i Bonusit
Provizioni i Bonusit të Zhvlerësimit lejon bizneset të zhvlerësojnë 50 për qind të bazës së rregulluar të pasurisë së caktuar të kualifikuar gjatë vitit kur prona është vendosur në shërbim. Duhet të jeni të vetëdijshëm se disa shtete modifikojnë ose mohojnë zhvlerësimin e bonuseve. Kontrolloni me departamentin tuaj të shtetit të të ardhurave për të parë se cilat janë dispozitat në shtetin tuaj.

Neni 179 Zhvlerësimi
Një formë tjetër e amortizimit të përshpejtuar përfshin seksionin 179 të pronës.

Nëse po shqyrton blerjen e pajisjeve, mund të dëshironi të bisedoni me këshilltarin tuaj tatimor për të parë nëse do të ishte një lëvizje e mirë e taksave për ju për të blerë këtë vit në vend të vitit të ardhshëm.

08 - Ruaje tatimin duke blere makina dhe prone me efikasitet te energjise

Akti i Stabilizimit Ekonomik Emergjent të vitit 2008 (i njohur më mirë si "shpëtimi"), përfshinte vazhdimin e disa ndërprerjeve të taksave për konsumatorët dhe bizneset, për zbatimin e masave për kursimin e energjisë. Edhe pse shumica e këtyre masave janë të destinuara për ndërmarrjet publike dhe bizneset e prodhimit të karburanteve, disa aplikohen për biznese të tjera të përgjithshme. "Shkuarja e gjelbër" mund të sigurojë biznesin tuaj me disa kursime tatimore. Për shembull, këtu është një dispozitë që mund të jetë e dobishme për biznesin tuaj: [/ p [

Prona me energji të efektshme
Prona e efektshme për energjinë e instaluar në ndërtesat tregtare Ruajtja e energjisë duhet të bëhet përmes reduktimit të kostos së energjisë dhe energjisë për HVAC të ndërtesës, ujit të ngrohtë dhe sistemeve të ndriçimit të brendshëm. Shuma e zbritshme është deri në $ 1.80 për katror katror të sipërfaqes së ndërtesës për ndërtesat që arrijnë një target 50% të kursimit të energjisë. Në dispozicion deri më 31 dhjetor 2013. IRS ka lëshuar gjithashtu një buletin që ofron më shumë detaje për zbritjet për pronarët e pronave komerciale për masat e efikasitetit të energjisë.

Automjetet motorike alternative dhe hibridet
IRS vazhdon të japë informacion mbi kursimet e taksave për blerjen e automjeteve motorike alternative dhe makina hibride . Lista e makinave po zgjerohet pasi krijuesit e më shumë auto përfshijnë një hibrid në formacionet e tyre. Ju duhet të jeni blerësi origjinal i këtij automjeti, por ju merrni një kredi tatimore të drejtpërdrejtë (në krahasim me një zbritje), që do të thotë kursime më të mëdha tatimore.

09 - Një Mohim

Ky artikull, dhe informacioni në këtë Faqe të Udhëzuesit, ka për qëllim vetëm për informacion të përgjithshëm. Autori nuk është një AQP, avokat tatimor ose Agjent i regjistruar. Konsultohuni me profesionin tuaj tatimor për informacion në lidhje me situatën tuaj specifike.