Çfarë është Travel Business?
IRS ka një përkufizim specifik për udhëtimin e biznesit, me qëllim të përcaktimit nëse mund të zbritni këto shpenzime udhëtimi për qëllime biznesi. IRS thotë se udhëtimi i biznesit është larguar nga shtëpia juaj e taksave që është "shumë më e gjatë se puna e një dite të zakonshme" dhe kjo kërkon që ju të fleni ose të pushoni ndërsa jeni larg shtëpisë.
Ju gjithashtu duhet të fle larg nga shtëpia për të qenë në gjendje të zbres këto kosto. Udhëtimi duhet gjithashtu të jetë "i përkohshëm" (që zgjat më pak se një vit).
Cila është një shtëpi tatimore?
Shtëpia juaj e taksave është një koncept i vendosur nga IRS për të ndihmuar në përcaktimin nëse një udhëtim është i zbritshëm. Shtëpia juaj e taksave përcaktohet nga IRS si vendi juaj i rregullt i biznesit; nuk është vendi ku jetoni. Nëse keni një zyrë në shtëpinë tuaj, kjo është ndoshta shtëpia juaj e taksave; nëse ke një zyrë në qendër të qytetit diku, kjo është shtëpia juaj e taksave. Nëse punoni në disa vende dhe nuk keni një vend të rregullt të biznesit, shtëpia juaj e taksave mund të jetë vendi ku jetoni.
Pasi të keni përcaktuar se ku ndodhet shtëpia juaj e taksave (ndoshta me profesionin tuaj tatimor), kjo shtëpi tatimore mund të përdoret për të përcaktuar nëse shpenzimet e udhëtimit të biznesit tuaj janë të zbritshme. Nëse duhet të udhëtoni larg shtëpisë tuaj tatimore brenda natës, ose nëse keni nevojë për kohë për të "pushuar dhe gjumin" gjatë udhëtimeve tuaja, ndoshta mund të llogarisni shpenzimet tuaja gjatë udhëtimit tuaj si zbritje të biznesit.
1. Ju mund të jeni në gjendje të zbritni kostot e udhëtimit të biznesit në një biznes të kombinuar / udhëtim personal.
Nëse jeni duke udhëtuar brenda SHBA, udhëtimi juaj duhet të jetë "tërësisht" biznes për ju që të merrni zbritje për shpenzimet e udhëtimit të biznesit. Por nëse ka ndonjë kohë personale "rastësore", kjo është në rregull. Për shembull, nëse po udhëtoni për në Dallas për biznes dhe keni kaluar një mbrëmje me familjen në zonë, kjo është "rastësore" për qëllimin kryesor të udhëtimit.
IRS thotë,
"Planifikimi i aktiviteteve të biznesit të rastësishëm gjatë një udhëtimi, si shikimi i videokasetë ose ndjekja e leksioneve që kanë të bëjnë me lëndët e përgjithshme, nuk do të ndryshojë atë që është me të vërtetë një pushim në një udhëtim pune".
Nëse një pjesë ose të gjithë tipin tuaj është jashtë SHBA-së , rregullat e IRS-së janë të ndryshme. IRS ka rregulla shumë specifike për caktimin e kohës personale dhe afariste në udhëtime ndërkombëtare. Shikoni botimin IRS 463 për më shumë detaje.
2. Ju mund të përdorni për diems për të llogaritur shpenzimet e udhëtimit të biznesit.
Termi "per diem" do të thotë në ditë. Per diems janë shuma që konsiderohen të arsyeshme për shpenzimet ditore gjatë udhëtimit, për ushqim dhe shpenzime të ndryshme. Normat per diem janë të përcaktuara për udhëtimin e SHBA dhe jashtë shtetit, dhe normat ndryshojnë në varësi të zonës.
Për shembull, normat për diem në qytetet më të mëdha të SHBA janë më të larta se për seksionet e vendit jashtë zonave më të mëdha metropolitane. Kompanitë mund të përcaktojnë tarifat e tyre për diem, por shumica e bizneseve përdorin normat e përcaktuara nga qeveria amerikane.
Rimbursimet për ditë nuk janë të tatueshme nëse ato janë më të mëdha Nëse punonjësit tuaj marrin më shumë se një herë më shumë se norma maksimale e përcaktuar nga Administrata e Shërbimeve të Përgjithshme, shuma e tepërt është e tatueshme për punonjësin.
Lexoni më shumë për normat e diemit dhe normat aktuale të IRS të lejueshme për diem.
3. Ju nuk mund të zbrisni koston e udhëtimit ajror për biznesin nëse keni përdorur kredi të shpeshta fluturuese
Nëse keni përdorur kilometra të shpeshta sprovë për udhëtim ajror për një udhëtim biznesi, ju nuk mund ta zbrisni koston si shpenzim për udhëtim biznesi. Për shembull, nëse rezervoni një udhëtim për $ 350 dhe keni përdorur kilometra të shpeshta sprovë për $ 300 të kostos, ju mund të zbrisni vetëm 50 $ si shpenzim biznesi.
4. Jo të gjitha akuzat për faturën e hotelit janë shpenzime të udhëtimit të zbritshme.
Ngarkesa e dhomës dhe taksat janë të zbritshme, siç janë shpenzimet e rrobave, por tarifat shtesë personale, si p.sh. tarifat e palestërve ose të palestërve, dhe tarifat për filma apo lojëra nuk janë të zbritshme.
Ju mund të zbritni pagesat e hoteleve për telefonata ose përdorimin e një faksi.
5. Ju nuk mund të jeni në gjendje të zbrisni koston e sjelljes së një bashkëshorti në një udhëtim pune
Kostoja e sjelljes së bashkëshortit, fëmijës ose personit tjetër në një udhëtim pune konsiderohet si një shpenzim personal dhe nuk është i zbritshëm.
Por nëse mund të provosh se personi tjetër është i punësuar nga biznesi dhe po kryen detyra të rëndësishme të lidhura me biznesin gjatë udhëtimit (duke marrë minuta në takime ose takime me klientët e biznesit) mund të zbritni koston e udhëtimit të këtij personi.
6. Ju mund të zbrisni 50% të shpenzimeve të vakteve në një udhëtim biznesi.
Edhe pse duket e arsyeshme që shpenzimet e vakteve në një udhëtim biznesi duhet të jenë plotësisht të zbritshme, ato nuk janë. Kostot e ngrënies janë të zbritshme në 50%, si shpenzimet e argëtimit. Lexoni më shumë për ushqimet dhe shpenzimet e argëtimit si pjesë e udhëtimit të biznesit. Kufiri prej 50% vlen edhe për taksat dhe këshilla për ushqimet e biznesit, pagesat e mbuluara, qiraja për një suitë mikpritëse dhe parkimi në një arenë sportive.
7. Ju mund të jeni në gjendje të zbritni koston e një lundrimi për një udhëtim pune, me kufizime të caktuara.
Kostoja e një lundrimi mund të jetë e zbritshme, deri në limitin aktual të përcaktuar nga IRS (momentalisht $ 2,000). Ju gjithashtu duhet të jeni në gjendje të tregoni se lundrimi ishte drejtpërdrejt i lidhur me një veprimtari biznesi, si takimi i biznesit ose takimi i bordit të drejtorëve.
IRS imponon kërkesa të veçanta shtesë për zbritjen e udhëtimit të udhëtimit si një shpenzim biznesi, për arsye të dukshme. Shihni më shumë detaje nën "Cruise Ships" në IRS Publication 463.
Lexoni më shumë për zbritjen e shpenzimeve të udhëtimit të biznesit
Për më shumë informacion, shih këto botime IRS:
- Publikimi 17 - Udhëzues tatimor për individët
- Tema Tatimore 511 - Udhëtimi i Biznesit
- Publikimi 463 - Travel, Entertainment, Gift dhe Car Expenses
Mohim: Ky artikull dhe të gjitha artikujt në këtë faqe ofrohen për qëllime të përgjithshme informacioni dhe nuk kanë për qëllim të jenë këshilla tatimore ose ligjore. Çdo situatë biznesi është unike, dhe taksat, ligjet dhe rregulloret ndryshojnë shpesh. Konsultohuni me profesionistët tuaj tatimor dhe ligjor përpara se të ndërmarrni veprime që mund të ndikojnë në biznesin tuaj.