Konsulentët kanadezë dhe kontraktorët duhet të marrin kujdes të veçantë
Por tatimi, është gjithashtu një nga më të rrezikshmet. Ndërsa gjithnjë e më shumë kontraktorë po zbulojnë zhgënjimin e tyre, nëse korporata juaj e vogël është deklaruar të jetë një korporatë e shërbimeve personale (aka biznes shërbimi personal) nga Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë, ju gjithashtu mund të mos keni një korporatë në të gjitha sa i përket tatimit mbi të ardhurat zbritjet shkojnë.
Më keq, ju mund të jeni në grep për një faturë fatale të taksave për të kompensuar zbritjet tatimore të viteve të mëparshme që nuk janë lejuar.
Ka dy seksione për këtë artikull:
1) Një skicë e problemit - çfarë mund të të ndodhë nëse biznesi juaj i vogël deklarohet të jetë një korporatë e shërbimeve personale;
2) Çfarë mund të bëni për të shmangur që Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë (CRA) të shohë biznesin tuaj si një korporatë shërbimesh personale.
Ju mund të dëshironi të lexoni Çfarë është një korporatë e shërbimeve personale? së pari dhe më pas të ktheheni në këtë faqe.
Pse nuk doni një Korporatë e Shërbimeve Personale
Problemi themelor është që të ardhurat nga një biznes i shërbimeve personale nuk konsiderohen të ardhura aktive të biznesit nga Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë.
Pra, nëse biznesi i të ardhurave nga Kanadaja përcakton se biznesi juaj i inkorporuar është një biznes i shërbimeve personale, ju papritur keni tre probleme tatimore:
1) Ju nuk do të jeni në gjendje të kërkoni Zvogëlimin e Biznesit të Vogël , pasi Zbritja e Biznesit të Vogël mund të aplikohet vetëm për të ardhurat aktive të biznesit .
Pra, në vend që të ketë të ardhurat e para prej $ 500,000 të të ardhurave të korporatës tuaj tatohen në një nivel shumë më të ulët, këto të ardhura tani tatohen në normën (shumë më të lartë) personale. Normat e taksave të korporatave ndryshojnë nga provinca në provincë, por dallimi mund të jetë shumë i shtrenjtë për taksat, siç thotë Mark Goodfield, partneri drejtues i Cunningham LLP, një firmë ligjore me bazë në Toronto, shpjegon në blogun Blunt Bean Counter:
> "Në Ontario do të thotë se korporata do t'i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat me një normë prej 39.25% (në vitin 2012) .Për krahasime, norma aktuale e tatimit mbi të ardhurat e biznesit të vogël është 15.5%. BPB me anë të dividentëve, shkalla e fundit e kombinuar e taksave personale dhe korporative do të kapë 58% në Ontario, një shumë shumë ndëshkuese që është 12% më e madhe se një taksapaguesi i lartë i paguar do të paguante ".
2) Ju nuk do të jeni në gjendje të kërkoni shumë zbritje standarde të biznesit .
Si aksionar në një korporatë të shërbimeve personale, ju jeni një punonjës i inkorporuar; prandaj, me tatime, nuk jeni i vetëpunësuar. Ju nuk mund të zhdukni asnjë shpenzim, si p.sh. tarifat e kontabilitetit dhe ligjore , furnizimet dhe hapësirat për zyre, kundrejt të ardhurave të korporatës suaj. I vetmi zbritje e përshtatshme për korporatën tuaj do të jetë çdo pagë dhe përfitime që i paguhen punonjësit të inkorporuar.
3) Ndëshkimet e mundshme tatimore për shkak të rivlerësimit.
Më e keqja është nëse korporata juaj klasifikohet si një korporatë e shërbimeve personale, mund të goditet me një faturë të madhe tatimore, sepse ju e keni gabuar kur keni ngritur taksat e korporatave dhe keni kërkuar zbritjen e bizneseve të vogla dhe shpenzimet e biznesit .
Dhe Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë nuk është e kufizuar vetëm në auditimin ose rivlerësimin e vetëm të dosjeve tatimore të vitit të kaluar; pasi nuk ka afate kohore të përcaktuara për procesin e auditimit , Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë mund të shqyrtojë të dhënat e biznesit nga vitet e mëparshme, si dhe gjatë auditimit tatimor.
Ju mund të rivlerësoheni dhe të gjeni për shkak të viteve të taksave prapa.
Si të shmangeni duke u klasifikuar si Korporatë e Shërbimeve Personale nga CRA
Mënyra e qartë për të siguruar që korporata juaj e vogël nuk konsiderohet të jetë një shërbim i shërbimeve personale në një moment është të sigurojë që korporata juaj ka më shumë se pesë punonjës me orar të plotë gjatë gjithë vitit dhe / ose se korporata juaj ofron shërbime vetëm për një pasi këto janë dy gjërat që Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë liston si dëshmi të qartë se një korporatë e vogël nuk është një biznes personal i shërbimeve. (Shihni kapitullin 4 të T4012 - Udhëzuesi për Tatimin në të Ardhurat e T2 Corporation .)
Ashtu siç duket, kjo nuk është një opsion serioz për shumë korporata të vogla.
Megjithatë, ka masa të tjera që mund t'i merrni. Së pari dhe më kryesorja, ju doni të shmangni të qenit në situatën e punës vetëm për një klient të vetëm, veçanërisht në një marrëdhënie afatgjatë.
Sa më shumë klientë keni më mirë në drejtim të shmangies së caktimit të biznesit personal të shërbimit.
Edhe nëse nuk keni pesë, ka ndonjë punonjës ndihmë dhe diçka që CRA e konsideron kur përcakton statusin e një korporate të vogël.
Ju gjithashtu duhet t'i kushtoni vëmendje të katër çështjeve që Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë përdor si një provë për të përcaktuar nëse një person është një punonjës ose një kontraktues i pavarur:
- sa kontroll mbi punën e një kontraktori ka
- pronësia e mjeteve
- shansin e fitimit ose rrezikun e humbjes që një kontraktues i ekspozohet
- shkalla e integrimit
A jeni Kontraktues ose Punonjës? jep shpjegime të hollësishme për secilën nga këto pika.
Dhe ju doni të shmangni perceptimin se jeni një punonjës i një klienti të caktuar. Nëse një palë e tretë mund të gabojë ju për një punonjës të kompanisë, ju jeni në rrezik të CRA shikuar ju në këtë mënyrë, too.
Gjëra të vogla mund të duken të mëdha kur bëhet fjalë për perceptimin. Për shembull, gjithmonë duhet të faturosh klientin tënd, mujor ose nga projekti. Nëse klienti juaj ju paguan vetëm pa dorëzimin e një fature nga ana juaj, kjo është një flamur i kuq.
Në mbyllje
Nëse jeni një kontraktor i cili siguron shërbimet tuaja kryesisht për një kompani tjetër, mos u bëni panik. Por, njihuni me këtë çështje, veçanërisht me dallimin e Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë midis punonjësve dhe kontraktorëve të pavarur dhe bëni ç'lloj hapash mund të bëni për të zgjeruar horizontet e kompanisë suaj të vogël dhe për të mbrojtur statusin tuaj të korporatës.
Përveç leximit të artikullit tim që shpjegon faktorët bazë që Agjencia për të Ardhurat e Kanadasë përdor për të vendosur se kush është një kontraktues i pavarur dhe kush nuk është , unë ju rekomandoj që të shikoni këto dokumente të Agjencisë për të Ardhurat e Kanadasë:
- RC4110 Punonjës ose Vetëpunësuar?
- Punëtorët e angazhuar në ndërtim - të punësuar ose të vetëpunësuar?
Ju gjithashtu mund të dëshironi të konsultoheni me një profesionist të tillë si një kontabilist tatimor në lidhje me mënyrën më të mirë për të ruajtur statusin tuaj të korporatës.