Për t'u kualifikuar për këtë zbritje tatimore të biznesit për biznesin tuaj në shtëpi, duhet të përmbushni disa kërkesa themelore. Ky artikull shpjegon këto kërkesa, tregon se si të llogaritni përqindjen e zbritjes dhe detajet për shpenzimet specifike që mund të zbritni nga taksat tuaja nëse kualifikoheni.
Kjo lëndë është e komplikuar dhe qëllimi i këtij artikulli është që të ju jap një panoramë të përgjithshme.
Kualifikimi i Parë: Përdorimi i Hapësirës
Gjëja e parë që duhet të bëni është të përcaktoni nëse hapësira për biznesin tuaj në shtëpi i plotëson kërkesat e IRS-së: (1) Biznesi duhet të jetë i ligjshëm; (2) Hapësira duhet të përdoret si vendi juaj kryesor i biznesit ose për qëllime specifike të biznesit, si takimi i klientëve ose kryerja e dokumenteve të biznesit, dhe (3) hapësira duhet të përdoret "rregullisht dhe ekskluzivisht" për biznesin.
Dy metoda të llogaritjes së zbritjes së hapësirës tuaj të biznesit në shtëpi
IRS lejon dy metoda të ndryshme për llogaritjen e zbritjes suaj:
Metoda e Thjeshtuar - Nëse keni një hapësirë të vogël, mund të përdorni metodën e thjeshtuar, e cila ju lejon të bëni një llogaritje të thjeshtë.
Metoda e hollësishme - Nëse keni hapësirë më të madhe, do të duhet të përdorni metodën më të detajuar, në Formularin IRS 8829 .
Dy Metodat e Përcaktimit të Përqindjes së Hapësirës
Për të përcaktuar se cila metodë do të përdoret, duhet të dini se si të llogarisni hapësirën si një përqindje e hapësirës së përdorshme të shtëpisë tuaj. Hapësira e përdorur për biznesin përcaktohet nga një nga dy metodat:
- Metoda e Zonës
Ndani zonën e përdorur për biznesin tuaj nga zona e përgjithshme e shtëpisë tuaj. Për shembull, nëse shtëpia juaj është 2000 metra katrore dhe zyra juaj në shtëpi është 400 metra katrore, hapësira e zyrës suaj është 20% e sipërfaqes totale të shtëpisë tuaj.
- Metoda e numrit të dhomave
Ndani numrin e dhomave të përdorura për biznes me numrin e përgjithshëm të dhomave në shtëpi (përdorni këtë metodë nëse numri i dhomave është pothuajse i njëjtë).
Në shumicën e rasteve, metoda e zonës është më e mira, pasi shumica e shtëpive nuk kanë dhoma me madhësi të barabartë.
Tjetra, llojet e shpenzimeve që mund të zbritni për biznesin tuaj në shtëpi ...
Kthehu tek Taksat dhe Biznesi juaj në Shtëpi
Pasi të keni përcaktuar përqindjen e hapësirës në shtëpinë tuaj që mund të përdorni për llogaritjen e zbritjeve të biznesit në shtëpi , hapi tjetër është të përcaktoni llojet e shpenzimeve të biznesit në shtëpi që ju mund të zbrisni. Përveç shpenzimeve të tjera të biznesit, IRS ju lejon të zbritni shpenzimet që kanë të bëjnë me "përdorimin e biznesit të shtëpisë tuaj". Nëse shpenzimet nuk lidhen me biznesin tuaj, ju nuk mund t'i zbritni ato.
Shpenzimet që Mund të Zhdukeni Diku tjetër në Kthimin Tatimor
Shpenzimet e reklamimit, pagave dhe furnizimeve nuk janë të zbritshme si "përdorimi i biznesit të shtëpisë", por ato mund të jenë të zbritshme diku tjetër në kthimin tatimor . Ju gjithashtu mund të keni një kohë të vështirë për të bindur IRS-në se një shërbim i peizazhit është një shpenzim legjitim i biznesit nëse nuk keni klientë të rregullt që vijnë në shtëpinë tuaj për shërbimet tuaja.
Jini të kujdesshëm për të ndarë shpenzimet e biznesit nga shpenzimet personale . Pastaj shpenzimet e ndara në dy kategori:
- i drejtpërdrejtë
Shpenzimet e drejtpërdrejta janë ato që përdoren vetëm për seksionin e biznesit të shtëpisë tuaj. Një shembull do të ishte bojë, letër-muri dhe qilima të përdorura vetëm në atë zonë. - i tërthortë
Shpenzimet indirekte janë ato që paguhen për drejtimin e shtëpisë tuaj që mund të zbriten në bazë të përqindjes së shtëpisë që përdoret për biznesin (shih "Llogaritja e Zbritjes së Hapësirës në Zyrën Vendore"). Shpenzimet tipike indirekte përfshijnë interesin me qera / hipotekë, shërbimet, sigurimet, dhe riparimet e përgjithshme në shtëpi.
Për të përcaktuar shpenzimet totale indirekte, listoni të gjitha shpenzimet e shtëpisë tuaj për vitin. Këtu është një listë e pjesshme:
- Tatimet mbi qiranë apo pasurinë
- Interesi i zbritur i hipotekës
- Primet e sigurimit të shtëpive (nëse nuk keni sigurim të veçantë për pjesën e biznesit të shtëpisë tuaj)
- Disa riparime në shtëpi (nëse ato ndikojnë në hapësirën e biznesit në shtëpi)
- Shërbimet dhe shërbimet, siç janë rryma, gazi, mbeturinat, uji dhe kanalizimi. (Shpenzimet e telefonit janë diskutuar më poshtë)
- Zhvlerësimi. Për të llogaritur amortizimin në shtëpinë tuaj, përdorni më pak (a) vlerën e drejtë të tregut të shtëpisë tuaj në datën e përdorimit të parë për biznes, ose (b) çmimin e blerjes (duke përjashtuar tokën) plus përmirësime të mëdha minus humbjet e viktimave ose të tjera ndryshime në bazë të shtëpisë suaj. Pastaj shumëzo shumën nga përqindja e përdorimit të biznesit.
Tjetra, duke zbritur shpenzimet e telefonit në zyrën e shtëpisë.
Zvogëlimi i Shpenzimeve Telefonike për Zyrën Tuaj Shtëpiake
Nëse dëshironi të zbrisni shpenzimet tuaja telefonike për zyrën tuaj në shtëpi, këtu është ajo që duhet të dini:
- Nëse keni një linjë telefonike në shtëpinë tuaj
Nëse keni vetëm një linjë telefonike në shtëpinë tuaj, ju nuk mund të zbrisni përdorimin e linjës telefonike për thirrjet lokale, pasi që nuk është përdorimi "ekskluziv" i linjës, sipas rregullave të IRS. Por mund të zbritni çdo thirrje biznesi në distancë të gjatë që bëni në linjë. Jetë i sigurt për të ruajtur faturat e telefonit në mënyrë që të mund të tregoni detaje mbi thirrjet specifike të bëra, nëse jeni i audituar.
- Nëse keni linja të veçanta të biznesit dhe linjave telefonike personale
Nëse keni krijuar një linjë të veçantë biznesi në shtëpinë tuaj, ju mund të zbrisni përdorimin e kësaj linje për thirrjet lokale dhe ato me distancë të largët. Sigurohu që mos e përdorni këtë linjë për telefonata personale. Mos harroni dispozitën "ekskluzive". - Nëse përdorni një celular për biznes
Ju mund të zbritni shpenzimet për një celular që përdoret ekskluzivisht për biznesin në të njëjtën mënyrë si një telefon me tela. Nëse keni vetëm një telefon celular dhe e përdorni atë për telefonata personale dhe personale, kontrolloni me këshilltarin tuaj tatimor për zbritjen.
Tjetra, kufizimet për zbritjet në zyrën e shtëpisë.
Kufizimet në zbritjet e biznesit në shtëpi
Edhe nëse zyra juaj në shtëpi dhe shpenzimet e biznesit që lidhen me atë zyrë janë ndryshe të zbritshme, zbritjet tuaja mund të jenë të kufizuara, nëse të ardhurat tuaja bruto të biznesit janë më të vogla se shuma totale e zbritjeve të biznesit tuaj. Nga Publikimi i IRS 587 (2007) , këtu është detaji i këtij kufizimi:
Zbritja juaj e shpenzimeve të tjera të pakthyeshme, të tilla si sigurimi, shërbimet dhe amortizimi (me amortizimin e marrë të fundit) kufizohet në të ardhurat bruto nga përdorimi i biznesit të shtëpisë tuaj minus shuma e mëposhtme:
- Pjesën e biznesit të shpenzimeve që mund të zbrisni edhe nëse nuk e keni përdorur shtëpinë tuaj për biznes (si interesi hipotekar, taksat e pasurive të paluajtshme dhe humbjet e viktimave dhe vjedhjet);
- Shpenzimet e biznesit që lidhen me aktivitetin e biznesit në shtëpi (për shembull, pagat ose furnizimet), por jo për përdorimin e vetë shtëpisë.
Këtu është një shembull se si funksionon kjo:
- Së pari, supozoni se i keni përmbushur kërkesat për të kërkuar një zbritje të zyrës në shtëpi (nga faqja 1) dhe keni llogaritur përqindjen e zyrave të shtëpisë tuaj është 20% (nga Page 2)
- Të ardhurat tuaja bruto të biznesit janë 10,000 dollarë.
- Zbritja përqindja e interesit tuaj të zbritshëm të hipotekës për biznesin, thoni $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Nxjerrini shpenzimet e biznesit NUK janë të lidhura me përdorimin e biznesit të shtëpisë tuaj ($ 4,500, për artikuj të tillë si reklamimi, udhëtimi dhe tarifat për këshilltarët profesionistë).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = 5200 $. Ky është kufiri për të cilin ju mund të zbrisni shpenzimet e tjera të biznesit që lidhen me përdorimin e shtëpisë tuaj.
- Nga ky kufizim mund të zbresni, së pari, shpenzimet e lejueshme të biznesit që lidhen me përdorimin e shtëpisë tuaj, atëherë amortizimi i lejuar në shtëpinë tuaj (bazuar në përqindjen e zbritjes së zyrës).
Nëse nuk mund të zbrisni të gjitha shpenzimet dhe amortizimin për shkak të limitit, mund të jeni në gjendje të mbani disa ose të gjitha këto shpenzime në vitin e ardhshëm.
Kontrolloni me këshilltarin tatimor për më shumë detaje mbi këtë pagesë shtesë.
Vini re se gjithmonë mund të zbresni shpenzimet e lejueshme të biznesit që nuk lidhen me përdorimin e shtëpisë tuaj dhe ju gjithmonë mund të zbritni përqindjen e biznesit të interesit tuaj të hipotekës. Por ju do të jeni i kufizuar në aftësinë tuaj për të zbritur shpenzimet e tjera të biznesit në shtëpi, bazuar në të ardhurat tuaja. Për shembull, nëse keni një humbje neto, nuk do të jeni në gjendje të zbrisni ndonjë shpenzim të biznesit në shtëpi ose zhvlerësim në atë vit (përveç llogaritjeve tuaja për këshilltarin ose përgatitësin tuaj tatimor ).
Një kujtesë: Qëllimi im është t'ju ofroj informacione të përgjithshme që ju mund të përdorni në mbledhjen e dokumenteve dhe t'ju ndihmojnë të fitoni një kuptim të ligjeve tatimore të SHBA. Unë nuk jam avokat i taksave apo përgatitësi i taksave. Ju lutemi të konsultoheni me një ekspert të kualifikuar kur jeni duke përgatitur deklaratat tuaja tatimore ose duke bërë vendime lidhur me tatimet.