Rregullat për ndarjen e të ardhurave në Kanada
Dhe ndërkohë që Pritja e Tatimit në Familje që lejonte individët të ndanin të ardhurat e tyre me një bashkëshort për një kredi tatimore deri në $ 2000, bizneset ende kanë strategji të ndarjes së të ardhurave në dispozicion të atyre që mund të krijojnë kursime të konsiderueshme tatimore.
Ekzistojnë në thelb dy mënyra për të ndarë të ardhurat e biznesit :
1) duke paguar disa prej tyre anëtarëve të familjes si rrogë ose pagë
2) duke transferuar disa nga të ardhurat tuaja te anëtarët e familjes përmes dividentëve
Ndarja e të ardhurave përmes pagesës së pagave ose pagave
Si një pronar biznesi kanadez, ju mund të ulni të ardhurat tuaja reale duke angazhuar bashkëshortin dhe / ose fëmijët tuaj si punonjës dhe duke kaluar disa nga të ardhurat e biznesit tuaj në formën e pagës apo pagave.
Supozoni, për shembull, të ardhurat neto të biznesit tuaj janë $ 75,000. Por bashkëshorti juaj ka punuar në biznes gjatë gjithë atij viti, dhe ju keni paguar një pagë prej 30,000 dollarësh. Të ardhurat tuaja neto zbresin në 45,000 dollarë, një kursim të konsiderueshëm tatimor për ju. Dhe, për shkak se të ardhurat e bashkëshortit tuaj prej 30,000 $ taksohen me një normë tatimore edhe më të ulët, ju merrni, në fakt, një kursim të taksave të dyfishta.
Dhe kursimet kanadeze të tatimit mbi të ardhurat nuk janë të vetmet përfitime për këtë strategji tatimore. Për shkak se bashkëshorti juaj tani ka të ardhura, ai ose ajo do të kontribuojë në CPP dhe të jetë në gjendje të kontribuojë në një PSSP , duke ju ndihmuar që të ndërtojnë një pension më të rehatshëm.
Rregullat mbi Ndarjen e të Ardhurave në Kanada nga Punësimi i Familjes
1) Bashkëshorti juaj duhet të punojë në të vërtetë për biznesin. Kjo do të thotë që ai ose ajo duhet të ketë detyra të caktuara që ai ose ajo kryen, ashtu si çdo punonjës tjetër. Dhe si punëdhënës, ju duhet të mbani dhe mbani të dhënat e nevojshme të punonjësve .
Vetëm duke thënë se bashkëshorti juaj ka punuar për ju vitin e kaluar dhe marrja e një numri që ju pëlqen nga ajri nuk është e mjaftueshme.
2) Si punëdhënës, ju duhet të paguani pagën ose pagën e bashkëshortit tuaj me pagën ose pagën që do t'i paguani dikujt tjetër për të bërë të njëjtën punë. Ju nuk mund t'i paguani atij $ 70,000 për të bërë detyra themelore të zyrës, siç është paraqitja dhe përgjigjja e telefonave , për shembull. Nëse bashkëshorti juaj punon për ju si ndihmës i zyrës, ju duhet t'i paguani atij një tarifë të barabartë me atë që ndihmësit e tjerë të zyrës bëjnë.
Mbajtja e të dhënave të punonjësve dhe pagesa e pagës ose pagës përkatëse për bashkëshortin tuaj është një çmim i vogël për të paguar, për përfitime të tilla të fuqishme kanadeze të tatimit mbi të ardhurat. Nëse bashkëshorti ose fëmija juaj nuk është tashmë një punonjës i juaji, ndoshta është koha për të menduar seriozisht për atë që ai ose ajo mund të bëjë për biznesin tuaj.
Ndarja e të ardhurave nga dividentët
Nëse biznesi juaj është inkorporuar (shih Zgjedhja e një Forma të Pronësisë së Biznesit ), një metodë tjetër e ndarjes së të ardhurave është të paguani dividentë për bashkëshortin dhe fëmijët tuaj. Gjë e madhe për këtë strategji tatimore është fleksibiliteti i saj; shuma e dividentëve dhe përfituesit e tyre mund të ndryshojnë nga viti në vit në varësi të asaj se sa të ardhura doni të shpërndani për të ulur numrin e taksave tuaja.
Për të ndarë të ardhurat duke përdorur dividentët, duhet të krijoni korporatën tuaj në mënyrë që bashkëshorti dhe fëmijët tuaj të jenë aksionarë; atëherë ju mund të shpërndani dividentët midis anëtarëve të familjes për të zvogëluar barrën tatimore. Vini re se meqenëse dividentët paguhen për pronarët e aksioneve, anëtarët e familjes nuk duhet të jenë punonjës të biznesit për të marrë dividentë (edhe pse mund të jenë punonjës të biznesit dhe të marrin pagë si dhe dividentët e aksionarëve).
Korporata juaj mund të strukturohet në mënyrë që të ketë klasa të tjera të aksioneve pa votim për anëtarët e familjes. Kjo është veçanërisht e dobishme për fëmijët, pasi aksionarët pa të drejtë vote mund të marrin dividentë, por nuk kanë të drejtë të marrin pjesë në vendimet që lidhen me politikën e kompanisë. Për më shumë informacion mbi strukturimin e pronësisë së aksioneve shih Si mund të vendosni klasat e aksioneve për Korporatën time të re?
dhe Nenet e Inkorporimit .
Rregullat mbi pagimin e të ardhurave në Kanada duke paguar dividendë në familje
Rregullat mbi të ardhurat e ndara të marra përmes dividentëve po ndryshojnë që nga viti 2018 tatimor.
Ta themi thjesht, tatimi aktual mbi të ardhurat e ndara, i cili zbaton normën më të lartë tatimore margjinale (aktualisht 33 përqind federale plus tatimi provincial në kohën e shkrimit) për të ndarë të ardhurat e marra nga disa anëtarë të familjes nën moshën 18 vjeçare, është duke u zgjeruar për të mbuluar disa anëtarë të familjes mbi moshën 18 vjeçare - duke eliminuar kështu përparësinë e të ardhurave të ndara që tatohen me një normë më të ulët margjinale.
Kështu që çelësi i përdorimit të kësaj metode të ndarjes së të ardhurave tani është që të sigurohet që dividentët nuk do të shkojnë tek anëtarët e familjes me të ardhura më të ulëta që do të preken nga Tatimi mbi të Ardhurat e Splitit duke i kushtuar vëmendje përjashtimeve dhe duke siguruar që anëtarët e familjes po ndjekin rregullat.
Për shembull, nëse anëtari i familjes që merr dividentin është 18 vjeç ose më i vjetër, dividenti nuk do të ndikohet nga Tatimi mbi të Ardhurat e Splitit nëse vjen nga një "biznes i përjashtuar"
"një biznes të lidhur ku individi është angazhuar në mënyrë aktive në një bazë të rregullt, të vazhdueshme dhe substanciale (" të angazhuar në mënyrë aktive ") në aktivitetet e biznesit në vitin tatimor ose në çdo pesë vjet tatimore paraprake të individit".
"Një individ do të konsiderohet se është i angazhuar në mënyrë aktive nëse individi punon në biznes së paku një mesatare prej 20 orësh në javë gjatë pjesës së vitit tatimor të individit që operon biznesi ose plotëson atë kërkesë për çdo pesë vitet paraprake Pesë vitet e tatimit nuk duhet të jenë të njëpasnjëshme.Në çdo rast tjetër, nëse një individ është i angazhuar në mënyrë aktive do të varet nga faktet dhe rrethanat e atij rasti "( Udhëzime mbi aplikimin e rregullave të ndara të të ardhurave për të rriturit , Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë).
Nëse biznesi juaj është sezonal, anëtari i familjes duhet të ketë punuar vetëm 20 orë në javë gjatë pjesës së vitit të biznesit tuaj të biznesit.
Përjashtimet e tjera janë:
- "Bashkëshorti i pronarit të biznesit, me kusht që pronari ka kontribuar në mënyrë domethënëse në biznes dhe është 65 vjeç ose më shumë. Duke iu referuar sfidave të veçanta që lidhen me planifikimin për pension dhe menaxhimin e të ardhurave të daljes në pension, qasja e re për spërkatjen e të ardhurave do të jetë në linjë më mirë me rregullat ekzistuese të ndarjes së të ardhurave nga pensionet, gjë që reflekton edhe faktin se një biznes mund të luajë një rol të rëndësishëm në mbështetjen e pronarit të saj në pension.
- Të rriturit e moshës 25 vjeç e lart që zotërojnë 10 për qind ose më shumë korporata që fitojnë më pak se 90 për qind të të ardhurave të tyre nga ofrimi i shërbimeve dhe nuk janë korporatë profesionale.
- Individët të cilët marrin fitime kapitale nga aksionet e kualifikuar të korporatave të biznesit të vogël dhe fermë të kualifikuar ose pronat e peshkimit, nëse nuk do të ishin subjekt i shkallës më të lartë të taksave margjinale mbi fitimet sipas rregullave ekzistuese "(Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë)
Ju mund të gjeni më shumë rreth asaj se si të vendosni fuqinë e ndarjes së të ardhurave për të punuar për ju duke biseduar me kontabilistin tuaj.