Udhëzues për zbritjet kanadeze të pagave për punëdhënësit

Si të bësh listën e pagave në Kanada

Pasi të keni punësuar njerëz për të punuar për ju, një nga përgjegjësitë tuaja si një punëdhënës është t'i paguani ato siç duhet. Në Kanada kjo nënkupton përmbushjen e kërkesave të Agjencisë për të Ardhurat e Kanadasë dhe marrjen dhe dërgimin e zbritjeve të sakta të listës së pagave. Ky artikull do t'ju udhëheq përmes procesit të punësimit në Kanada.

Si të bësh listën e pagave në Kanada

Si një punëdhënës kanadez, ka pesë hapa për drejtimin e listës së pagave:

1. Hapja dhe veprimi i një llogarie pagese me Agjencinë e të Ardhurave të Kanadasë (CRA).

2. Mbledhja e informacioneve të kërkuara nga punonjësit, të tilla si numri i tyre i sigurimeve shoqërore (SIN) dhe një formë federale dhe provinciale TD1 e përfunduar.

3. Marrjen e zbritjeve të përshtatshme kanadeze të pagave nga pagesa e punonjësve për secilën periudhë pagash.

4. Dorëzimi i këtyre zbritjeve të listës së pagave, së bashku me kontributin e punëdhënësit në kontributet e Planit të Pensionit të Kanadasë (CPP) dhe Primet e Sigurimeve të Punësimit (EI), në Agjencinë e Ardhurave të Kanadasë sipas kërkesës.

5. Raportimi i të ardhurave dhe zbritjeve të çdo punonjësi në fletën e duhur T4 ose T4A dhe dorëzimin e një informacioni kthimi në ose para ditës së fundit të shkurtit të vitit pasardhës të ardhshëm.

Le të shohim detajet, atëherë.

Hapi 1) Hapni dhe përdorni një llogari pagash me Agjencinë e të Ardhurave të Kanadasë (CRA).

Ju do të keni nevojë për një llogari të programit të zbritjeve të listës së pagave të CRA për të paguar zbritjet tuaja të pagave në Agjencinë e të Ardhurave të Kanadasë.

Nëse tashmë keni një numër biznesi dhe keni regjistruar më parë për llogaritë e programit të CRA (si GST / HST), do të shtoni vetëm një llogari të zbritjeve të listës së pagave në llogaritë ekzistuese të programit.

Nëse nuk keni një numër biznesi , ju do të duhet të merrni një të parë, që mund të bëni në një nga mënyrat e ndryshme:

Pasi të keni një numër biznesi, ju mund të regjistroheni për llogaritë e programit nëpërmjet shërbimit të Regjistrimit të Biznesit (BRO), duke përfshirë:

Hapi 2) Mblidhni informacionin e kërkuar nga punonjësit, si numri i tyre i sigurimeve shoqërore (SIN) dhe një formë federale dhe provinciale TD1 e përfunduar.

Si pjesë e procesit të punësimit , duhet të keni shqyrtuar kartelën SIN të çdo punonjësi të ri dhe të regjistroheni emrin e punonjësit dhe SIN pikërisht ashtu siç shfaqen në kartë. (Mos harroni të shikoni për Numrat e Sigurimeve Shoqërore që fillojnë me numrin '9' kur bëni këtë, sepse ky numër sinjalizon një person që nuk mund të punësoni; ai ose ajo nuk është shtetas kanadez ose banor i përhershëm dhe është i autorizuar të punojë vetëm për një punëdhënës të caktuar me një autorizim të vlefshëm të punësimit të lëshuar nga Kanadezia Qytetaria dhe Emigracioni.)

Ju gjithashtu duhet të keni tashmë punonjësin e ri të plotësoni formularin përkatës federal dhe krahinor Formulari TD1, Kthimi i Kredive Personale Tatimore, i cili përcakton se sa tatimi duhet të zbritet nga të ardhurat e punësimit të një personi.

Hapi 3) Bëni zbritjet e duhura të pagave nga pagesa e punonjësve për çdo periudhë pagash.

Shtoni së pari përfitimet e tatueshme të punonjësit tuaj.

A ofroni një punonjës me bord dhe banesë, përdorimin e një makine të kompanisë, parking ose një hua me interes të ulët? Çdo gjë që ju siguroni një punonjës tjetër përveç parave mund të konsiderohet të jetë një përfitim i tatueshëm.

Dhe nëse paga e një punonjësi përfshin përfitime të tatueshme, këto duhet të shtohen në të ardhurat e një punonjësi çdo periudhë pagash para se të bëni ndonjë zbritje të listës së pagave, sepse të ardhurat totale përcaktojnë shumën totale që i nënshtrohet zbritjeve burimore dhe përfitimi i tatueshëm mund të jetë subjekt për kontributet CPP, primet EI dhe zbritjet e tatimit mbi të ardhurat ashtu si çdo të ardhur tjetër.

Udhëzuesi i Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë T4130, Udhëzuesi i Punëdhënësve - Përfitimet dhe Lehtësitë e Tatueshme jep detaje se si të llogaritet vlera e këtyre përfitimeve dhe cilat përfitime të tatueshme janë subjekt i GST / HST.

Atëherë ju jeni gati për të bërë zbritjet tuaja kanadeze të pagave. Në përgjithësi, punëdhënësit duhet të bëjnë zbritjet e programeve qeveritare në vijim nga pagesa e punonjësve:

  1. Tatimi në të ardhura
  2. Kontributet e Planit të Pensionit të Kanadasë (CPP)
  3. Primet e Sigurimeve të Punësimit (EI).

Ju mund të keni zbritje të tjera punonjësish të veçanta për organizatën tuaj, siç janë përfitimet shëndetësore të zgjeruara, sigurimet e jetës, planet e daljes në pension, etj.

1) Zbritja e tatimit mbi të ardhurat

Për të gjetur se sa tatimi mbi të ardhurat duhet të zbritet nga paga e punonjësve, përdorni tabelat provinciale ose territoriale për provincën ose territorin ku punonjësi raporton të punojë. Mënyra më e lehtë për ta bërë këtë është përdorimi i llogaritjes së pagesave për pagat e agjencisë së të ardhurave nga Kanadaja, e cila do të llogarisë të gjitha zbritjet e tjera të pagave që ju duhet të bëni.

Megjithatë, nëse nuk mund të përdorni Llogaritësin e zbritjeve të listës së pagave, të gjitha tabelat e zbritjeve të pagave që ju nevojiten janë në dispozicion përmes faqes së pagave të Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë.

2) Zvogëlimi i Kontributeve të Planit të Pensionit të Kanadasë (CPP)

Në përgjithësi, ju duhet të zbritni kontributet e CPP nëse një punonjës është më i vjetër se 18 vjeç dhe më i ri se 70 vjeç, në punësim të pensionuar, jo me aftësi të kufizuara dhe nuk merr një pension CPP ose QPP (Plani i Pensionit në Quebec).

Ju do të gjeni një lidhje me normat e kontributeve CPP, maksimumin dhe tabelen e përjashtimeve dhe informacione të tjera të dobishme rreth kontributeve të CPP në këtë faqe të Planit të Pensionit të Kanadasë nga Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë.

Nëse je një punëdhënës në Quebec

Vini re se provinca e Kebekut ka planin e saj të pensioneve provinciale, Planin e Pensionit në Quebec (QPP), Planin e Sigurimit të Prindërve në Quebec (QPIP) dhe taksën e vet provinciale të të ardhurave -

"Punëdhënësit me të punësuar në Quebec duhet të zbresin kontributet për QPP në vend të CPP, nëse punësimi është i pensionueshëm sipas QPP Punëdhënësit duhet të marrin zbritjet për QPIP dhe EI, nëse punësimi është i sigurueshëm" T4001 Guide punëdhënësve - Zbrjet e pagave dhe remitancat (Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë).

Vizito faqen e internetit të Revenu Québec për më shumë informacion.

3) Zvogëlimi i Primeve të Sigurimeve të Punësimit (EI)

Normalisht, ju e zbritni çmimin EI nga pagesa e punonjësve për çdo dollar të fitimeve të sigurueshme deri në maksimum vjetor. Kontributi EI i punëdhënësit është 1.4 herë më i lartë se shuma e parave të gatshme për çdo punonjës. Vini re se ndryshe nga CPP, nuk ka kufi moshe për zbritjen e primeve EI. Kur zbritjet EI të punonjësit tuaj arrijnë shumën vjetore maksimale, ju ndaloni t'i zbritni ato.

Referohuni në tabelën e Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë të normave dhe maksimumeve të EI për përcaktimin e zbritjeve EI për një vit të caktuar. Vini re se ekziston një tabelë e veçantë për Quebec, e cila ka një strukturë të ndryshme normash.

Në vitin 2017 Fitimet maksimale vjetore të sigurimit janë 51.300 dollarë dhe zbritjet e pagave duhet të bëhen me një Normë Federale prej 1.63% (1.27% në Quebec) me një Premium Federal Employee Maksimale vjetore prej $ 836.19 ($ 651.51 në Quebec). Premium maksimale vjetore e punëdhënësit federal 2017 është $ 1,170.67 ($ 912.11 në Quebec).

Ashtu si me zbritjet e tjera të listës së pagave, mund të përdorni llogaritjen e zbritjes së pagave të agjencisë së të ardhurave nga Kanadaja për të llogaritur shumën e sigurimit të punësimit që ju duhet të zbritni për çdo periudhë pagese.

Ju gjithashtu mund të përdorni tabelat e ofruara nga Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë, Udhëzuesi T4302, Tabelat e zbritjes së pagave dhe Udhëzuesi T4008, Tabelat shtesë të zbritjeve të pagave ose i llogarisni manualisht duke përdorur këtë metodë.

Disa përfitime dhe pagesa që ju jepni punonjësve nuk i nënshtrohen Sigurimit të Punësimit; shih këtë listë të Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë.

Si një punëdhënës kanadez, mund të ketë gjithashtu situata të veçanta që ndikojnë në zbritjet tuaja EI; shih faqen e Sigurimit të Punësimit të Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë për informacion mbi tema të tilla si punësimi jashtë Kanadasë, pagesat speciale dhe punësimin e një anëtari të familjes.

Hapi 4) Zhvendosni zbritjet e pagave të punonjësve, së bashku me kontributet e punëdhënësit, në Agjencinë e të Ardhurave të Kanadasë.

Normalisht, Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë ju dërgon një formë të dërgesës në postë sa herë që duhet të paguhet një zbritje e zbritjeve të listës së pagave. Megjithatë, si një punëdhënës i ri kanadez, nuk do të keni një formë të dërgesës për pagesën tuaj të parë, kështu që do t'ju duhet të dërgoni një çek ose urdhër të parave të pagueshme tek Marrësi i Përgjithshëm me numrin tuaj të biznesit (BN) të shtypur në anën e pasme qendra e përshtatshme tatimore.

Me këtë kontroll ose me paratë, duhet të përfshini një letër që thotë:

Punëdhënësit e rinj klasifikohen si remitera të rregullta nga CRA, që do të thotë që ju duhet të dorëzoni zbritjet tuaja në mënyrë që Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë t'i pranojë ata në ose para ditës së 15-të të muajit pas muajit që keni bërë zbritjet. Më vonë, sapo të keni krijuar një histori të remitancave, mund të gjeni veten të riklasifikuar si një dërgues tremujor ose të përshpejtuar dhe që duhet të kompletoni më pak letra.

Për më shumë informacion mbi remitancën, duke përfshirë edhe mënyrën se si të korrigjohen gabimet e pagimit të listës së pagave, shikoni faqen e zbritjes së pagave të pagave të pagave të CRA-së.

Hapi 5) Plotësoni të gjitha rrëshqitjet T4 dhe kthimet e informacionit.

Së fundi, si një punëdhënës, çdo vit duhet të plotësoni një fletë T4 për secilin punonjës dhe të plotësoni formularin T4 Përmbledhës.

Ju duhet të paraqisni kthimin e informacionit T4 dhe t'i jepni T4-t në punonjësit në ose para ditës së fundit të shkurtit pas vitit kalendarik në të cilin zbatohet kthimi i informacionit.

T4 Slips mund të plotësohen në mënyrë elektronike duke përdorur aplikacionin T4 Web Forms të Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë (e cila ju lejon të depozitoni një deri në gjashtë rreshta origjinale ose të ndryshuara T4) ose të plotësoni në internet duke përdorur një formular PDF T4 që mund të plotësohet.

Për më shumë informacion mbi rrëshqitjet e T4, shikoni faqen T4 të CRA-së - Informacion për Punëdhënësit.

Formulari i Përmbledhjes T4 gjithashtu mund të plotësohet dhe të dorëzohet në mënyrë elektronike. Ju gjithashtu mund ta paraqisni atë në formë letre, me ç'rast do t'ju duhet të dërgoni përmbledhjen origjinale dhe lidhjet e lidhura me T4 në Qendrën Teknologjike të Otavës. Ju do të gjeni një lidhje me këtë adresë dhe të udhëzoni sipas linjës për plotësimin e formularit T4 përmbledhës duke ndjekur lidhjen në fillim të këtij paragrafi.

Më shumë informacion mbi Running Payroll në Kanada

Të gjitha të dhënat tuaja të biznesit , duke përfshirë të dhënat tuaja në lidhje me listën e pagave, duhet të mbahen në vendin tuaj të biznesit ose në banesën tuaj në Kanada, përveç nëse Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë ju ka dhënë leje për t'i mbajtur ata diku tjetër.

Vini re gjithashtu se të dhënat e biznesit dhe dokumentet mbështetëse "që kërkohen për të përcaktuar detyrimet tatimore dhe të drejtat tuaja" duhet të mbahen për një periudhë prej gjashtë vjetësh.

Mosrespektimi i kërkesave të listës së pagave kanadeze

Ndëshkimet për mosrespektimin e kërkesave të listës së pagave kanadeze variojnë nga gjobat prej $ 1,000 deri në 25,000 dollarë, burgim deri në 12 muaj ose një kombinim i të dyjave. Faqja e dënimeve CRA jep detajet për veprat dhe mosveprimet e veçanta nga dështimi për të bërë zbritjet e duhura të pagave për paraqitjen e formularëve të informatave me vonesë.

Më shumë paga në Kanada Resources

Agjencia e të Ardhurave të Kanadasë ka shumë burime në lidhje me listën e pagave. Përveç burimeve të CRA-së të cituara më sipër, ju mund t'i gjeni këto udhëzues të punëdhënësve veçanërisht të dobishme:

Shiko gjithashtu:

Procesi i punësimit: Si të punësohen punonjësit në Kanada

Hapat për fillimin e një biznesi në Kanada

7 Mënyra për ta bërë Rekrutimin e Punonjësve më të lehtë

Agjensia e të ardhurave nga Kanadaja Llogaritë Online për Bizneset

Udhëzues për Sigurimin e Kompensimit të Punëtorëve në Kanada