Në investime, likuiditeti është aftësia e një njësie ekonomike për të kthyer aktivet në para të gatshme, ose sa shpejt mund t'i merrni duart tuaja për disa para.
Në biznes ose kontabilitet, likuiditeti është aftësia e një biznesi të paguajë detyrimet dhe borxhet e saj afatshkurtra kur ato janë të detyrueshme dhe zakonisht shprehet, raporti aktual, si raport i likuiditetit ose përqindja e detyrimeve. Likuiditeti i një firme afariste zakonisht është me interes të veçantë për kreditorët e saj afatshkurtër pasi që likuiditeti i firmës mat aftësinë e tij për të paguar këta kreditorë.
Në përgjithësi, sa më e lartë vlera e raportit të likuiditetit, aq më i madh është margjina e sigurisë që një kompani ka në aftësinë e saj për të paguar faturat e saj.
4 Raportet e Likuiditetit
Disa raporte financiare matin likuiditetin e firmës, me të gjitha informacionet që vijnë nga bilanci juaj. Këto raporte janë raporti aktual, raporti i shpejtë ose testimi i acidit, dhe masa e intervalit ose norma e djegies.
- Më e thjeshtë është raporti aktual. Kjo është përqindja e totalit të aktiveve rrjedhëse të ndara nga totali i detyrimeve të tanishme. Ai merr hua nga përkufizimi i investimit, sepse ai supozon se të gjitha asetet mund të konvertohen menjëherë në para të gatshme, gjë që shpesh nuk është e vërtetë. Një vlerë prej mbi 100% nuk është e pazakontë kur llogaritet raporti aktual.
- Raporti i shpejtë, ose testimi i acidit , mat aftësinë e një biznesi për të përmbushur detyrimet aktuale nga asetet se sa mund të shitet lehtë (edhe pse është më mirë të përmbushen këto detyrime nga rrjedha e parasë). Ajo zbret inventaret dhe parapagimet nga aktivet aktuale, pastaj i ndan ato nga detyrimet e tanishme.
- Raporti i rrjedhës së parasë operative është aftësia e kompanisë për të kënaqur borxhin aktual nga të ardhurat aktuale, në vend të shitjeve të aseteve. Është një llogaritje me dy hapa. Fluksi monetar i veprimtarisë llogaritet duke shtuar shpenzimet jo të gatshme (zakonisht shpenzimet e amortizimit) dhe ndryshimet në kapitalin punues. Raporti arrihet duke ndarë rrjedhën e parasë operative nga detyrimet aktuale.
- Masa e intervalit, e njohur edhe si shkalla e djegies , shikon numrin e ditëve të një kompanie që mund të operojë duke përdorur vetëm para në dorë. Është e ngjashme me raportin e tanishëm dhe raportin e shpejtë në atë se ka të bëjë me atë se sa lehtë një kompani mund të përmbushë detyrimet aktuale të borxhit. Sidoqoftë, ai preferohet ndonjëherë me raportet e shpejta dhe të tanishme sepse ofron një përafrim të numrit aktual të ditëve, ku raportet e tjera ofrojnë një vlerë që tregon aftësinë dhe lehtësinë e bërjes së pagesave. Masa e intervalit llogaritet duke ndarë pasuritë e shpejta, ose ato asete pastaj mund të konvertohen menjëherë në para të gatshme, me shpenzimet e përditshme operative.
Gjithashtu e dobishme është kapitali neto i punës , ose kapitali qarkullues, është shuma totale agregate e të gjitha aktiveve rrjedhëse minus të gjitha detyrimet aktuale, duke matur likuiditetin afatshkurtër të një biznesi. Është gjithashtu një tregues i aftësisë së menaxhmentit të kompanisë për të shfrytëzuar asetet në mënyrë efikase
Një shqetësim
Ndërsa disa pronarë biznesi do të marrin në konsideratë të gjitha asetet në llogaritjen e këtyre raporteve, disa analistë do të përdorin vetëm asetet më likuide, pasi ata po shohin një skenar më të keq.