Kur janë dhurata, shpërblime, shpërblime të tatueshme?
Dy pyetje për të pyetur së pari
- A janë këto dhurata / shpërblime / shpërblime të tatueshme për punonjësit? Nëse ato janë të tatueshme, ju duhet të zbritni të gjitha të ardhurat federale, shtetërore dhe lokale dhe taksat FICA . Ju gjithashtu duhet të paguani taksa të tjera të punësimit ( taksa e papunësisë , për shembull) për këto shuma.
- A janë këto dhurata / shpërblime / shpërblime të zbritshme për ju si një shpenzim biznesi? Për të qenë i zbritshëm, shpesh këto objekte kanë kufizime. Njohja e limiteve ju ndihmon të përcaktoni sasinë e dhuratës.
Dhuratat e biznesit për punonjësit
Biznesi juaj mund të zbresë jo më shumë se 25 dollarë për një dhuratë për çdo një person çdo vit, duke përfshirë punonjësit. Shih I Publikimi RS 463 për më shumë informacion mbi limitet e dhuratave. Njohja e përgjigjeve ndaj këtyre pyetjeve mund t'ju ndihmojë të merrni vendime të mira për tatimin dhe zbritjen në mënyrë të përshtatshme.
Kartat e dhuratave dhe certifikatat e dhuratave për punonjësit
Certifikatat e dhuratave dhe kartat më të reja të dhurimit janë kryesisht të tatueshme për punonjësit, sepse ato mund të konvertohen në të holla. Ka pasur disa diskutime në lidhje me faktin nëse kartat / certifikatat me vlerë të vogël ($ 25 ose më pak) nuk mund t'i nënshtrohen taksave sepse ato janë përfitime të vogla "de minimis" (një sasi të vogël) por IRS nuk ka dhënë asnjë udhëzim për këtë, kështu që është më mirë për të konsultuar këshilltarin tuaj tatimor dhe për t'i konsideruar ato të tatueshme.
Nëse jepni karta dhuratë ose certifikata dhuratë, duhet të mbani tatimet nga paga e punonjësve për këto dhurata ose t'i paguani ato (shih më poshtë). pronë e prekshme personale .
Bonuset për Pronarët dhe Punonjësit
Bonuset për punëdhënësit / pronarët janë një shpenzim legjitim i biznesit dhe mund të zbriten në rrethana të caktuara.
Së pari, shikoni shpërblimet për pronarët / aksionarët:
- S Korporatat mund të zbresin bonuse për aksionarët dhe pronarët, për sa kohë që ata zotërojnë aksionet e tyre në kohën kur shpërblimi është paguar.
- Korporatat C mund të zbresin vetëm bonuse për aksionarët / pronarët të cilët kanë një zotërim 50 për qind ose më shumë në kohën kur shpërblimi është paguar.
- Për pronësi private , partneritete dhe shoqëri me përgjegjësi të kufizuar (LLCs), shpërblimet nuk janë shpenzime të zbritshme të biznesit sepse pronarët / partnerët / anëtarët konsiderohen nga IRS të jenë të vetëpunësuar. Kjo është një situatë në të cilën të kesh një korporatë dhe të jesh një punonjës i asaj korporate mund të rezultojë në më shumë zbritje tatimore .
Bonuset për punonjësit konsiderohen të ardhura dhe janë të tatueshme për të punësuarin. Ju duhet të ndaloni taksat mbi të ardhurat dhe taksat FICA mbi shpërblimet e punonjësve (nëse punonjësi nuk është mbi maksimumin e Sigurimeve Shoqërore për vitin.) Nëse vendosni të jepni punonjësit tuaj një bonus, ju duhet t'u jepni atyre mundësinë për të ndryshuar autorizimin e tyre në burim (në Formularin W -4) për atë pagë, dhe të ndryshojë atë për paychecks pasuese. Shumë punonjës pëlqejnë të ndryshojnë kontrollin e bonusit të tyre në mënyrë që ata të marrin më shumë nga bonuset (shih më shumë për mënyrën se si ta bëni këtë më poshtë).
Çmimet e Punonjësve dhe Zbritjet Tatimore
Këtu janë implikimet e dhënies së shpërblimeve të punonjësve:
- Zbritjes. Ju mund të zbrisni koston e shpërblimeve të punonjësve nga taksat tuaja të biznesit, deri në $ 400 për çmime të pasurisë personale të prekshme (si një orë) për çdo punonjës çdo vit. Kjo përfshin çmimet e shërbimit dhe çmimet e sigurisë. Ka gjithashtu kufizime për shpërblimet e punonjësve të dhëna nga partneritetet. Lexoni artikullin më poshtë për më shumë informacion.
- Tatim. Çmimet e shërbimit dhe sigurisë nuk janë të tatueshme për punonjësit nëse janë të kufizuara. Ka kufizime për çmimet e shërbimit (jo gjatë pesë viteve të para, dhe jo më shpesh se çdo 5 vjet) dhe çmimet e sigurisë (jo më shumë se 10% të të punësuarve). Shpërblimet që tejkalojnë kufijtë janë të tatueshme.
Mbajtja në burim dhe dhuratat ose bonuset e punonjësve të "Grossing Up"
Dhuratat e punonjësve zakonisht janë të vogla sa që ju nuk keni nevojë të shqetësoheni për punonjësit që duan të ndryshojnë pagesat e tyre të mbajtjes në burim.
Por për shpërblime më të mëdha, ju duhet t'u jepni punonjësve mundësitë e ndryshimit të shumës së zbritjes së W-4 për mbajtjen e një pagese. Ju duhet t'i lejoni punonjësit të ndryshojnë format e tyre W-4 sa herë që dëshirojnë.
Disa punonjës do të duan të ndryshojnë mbajtjen e tyre në mënyrë që të marrin më shumë bonus. Ky proces kërkon dy forma W-4 - një për mbajtjen më të vogël në një kontroll dhe një tjetër që të kthehet në shumën origjinale të mbajtjes së burimit të punonjësit.
Në disa raste, ju mund të dëshironi të grumbulloni një bonus. Kjo është, ju jep punonjësit më shumë për të lejuar për mbajtjen në burim. Për shembull, nëse i jepni një punonjësi një shpërblim prej $ 1000, deri kur të hiqni taksat, kontrolli i bonusit mund të jetë vetëm, për shembull, 750 $. Ju mund të llogarisni një shumë më të lartë për bonusin në mënyrë që kontrolli të tregojë 1000 $ të plota. Pra, ju jeni në të vërtetë duke i dhënë punonjësit një bonus më të madh për të llogaritur për taksat shtesë. Paycheckcity ka një kalkulator bruto që mund të përdorni për të ndihmuar në përcaktimin e shumës neto të një kontrolli bonusesh, duke lejuar taksat e listës së pagave.
Disclaimer: Informacioni në këtë artikull dhe në këtë faqe është vetëm për qëllime të informimit të përgjithshëm. Këto çështje tatimore janë të komplikuara dhe çdo situatë është e ndryshme, prandaj duhet të këshilloheni me këshilltarin tatimor përpara se të bëni ndonjë gjë që mund të jetë një detyrim tatimor për punonjësit ose që mund të ndikojë në zbritjen e një dhuratë të punonjësit.
Për më shumë informacion: Udhëzuesin e Punëdhënësit të IRS për Përfitimet e Fringe