Si Zhvlerësimi Përfitimet e biznesit tuaj

Përgjigjjet e Përshpejtuara të Zhvlerësimit. Paper Boat Creative

Gail Rosen, CPA përgjigjet në pyetjet rreth blerjes së aseteve të biznesit, amortizimit dhe amortizimit të përshpejtuar, dhe si zhvlerësimi përfiton nga biznesi juaj. Asetet e biznesit që diskutohen këtu janë një lloj specifik i pronësbiznesit, duke përfshirë ndërtesat, por duke mos përfshirë tokën. Toka nuk i nënshtrohet zhvlerësimit.

1. Kam dëgjuar se amortizimi është një shpenzim jo i parave të gatshme. Çfarë do të thotë kjo?

Shumica e shpenzimeve të biznesit janë të zbritshme për shkak se ato janë një shpenzim i zakonshëm dhe i nevojshëm i biznesit që shpenzoni para për vitin aktual dhe ju merrni një zbritje për atë shpenzim në atë vit.

Për shembull; ju bleni furnizime për 200 dollarë dhe ju merrni një zbritje të zakonshme dhe të nevojshme të tatimit të biznesit për ato $ 200 të furnizimeve sepse keni shpenzuar para për atë në vitin aktual.

Zhvlerësimi është diçka që ju mund të merrni një zbritje për në vitin aktual edhe pse ju nuk mund të keni shpenzuar para për të blerë atë në atë vit. Për shembull, keni blerë një sistem kompjuterik në vitin 2017 për $ 5,000. Jeta e një kompjuteri është 5 vjet, kështu që do të merrni një zbritje prej $ 5,000 gjatë pesë viteve të ardhshme (duke marrë shpenzimet për të zvogëluar taksat e biznesit tuaj).

Edhe pse në vitin 2017 nuk keni shpenzuar asnjë para për kompjuterin (pasi e keni blerë atë për të holla), ju do të merrni një zbritje për atë kompjuter që keni blerë në vitin 2017, pasi që është duke u shlyer gjatë 5 viteve duke filluar në vitin 2009 kur e keni blerë atë. Prandaj, në vitin 2010, ju merrni një zbritje për një shpenzim jo të parave të gatshme.

2. Si ndikon zhvlerësimi në deklaratën e fitimit dhe humbjes së kompanisë sime? Bilanci i kompanisë sime?

Aktivet e zhvlerësimit ju japin më shumë të ardhura në pasqyrën e fitimit dhe humbjes dhe rritni aktivet tuaja në bilancin tuaj.

Kompjuteri që keni blerë në vitin 2017 për $ 5,000 më pak zhvlerësimi i $ 1,000 i marrë në vitin 2017 lë një të ardhur neto prej $ 4,000 dhe rrit pasuritë tuaja në bilancin tuaj me të njëjtën $ 4,000. Çdo palë e tretë duke parë në pasqyrat financiare të një biznesi pëlqen të shohë rritje të të ardhurave neto dhe një rritje të aktiveve mbi detyrimet.

3. Çfarë nënkuptohet zhvlerësimi i përshpejtuar ? Nëse është përshpejtuar, a do të thotë kjo se unë mund të zmadhoj më shumë për një produkt? A zbatohet zhvlerësimi i përshpejtuar për disa produkte më shumë se të tjerat?

Kur ju nënçmoni ose "shlyeni" një pasuri gjatë jetës së saj të dobishme, mund të merrni më shumë zhvlerësim në vitet fillestare me zhvlerësim të përshpejtuar. Zhvlerësimi për blerjet e aseteve të biznesit mund të përshpejtohet, duke ju lejuar të zbritni më shumë nga çmimi i blerjes më herët, ndonjëherë tërësisht në vitin e parë.

Çdo klasë e aktiveve ka një jetë dhe tabelë që përcakton sasinë e amortizimit të përshpejtuar që ju keni të drejtë për çdo vit (CPA juaj mund t'ju tregojë këtë tabelë). Ju gjithashtu mund të bëni një zgjedhje sipas nenit 179 për të marrë të gjitha zhvlerësimet në vitin e blerjes dhe gjithashtu mund të keni të drejtë të merrni një zbritje bonash bonus për blerjen e aseteve të reja.

4. Cila është dobia e amortizimit të përshpejtuar?

Përfitimi i amortizimit të përshpejtuar është se ju jeni duke marrë më shumë një zbritje tatimore në vitet e mëparshme dhe për këtë arsye ju merrni një kthim të më shumë të parave tuaja tatimore më herët kundrejt më vonë.

Është e rëndësishme të kuptohet se amortizimi nuk është tani ose kurrë ... tani ose vonë. Dhe nganjëherë duke marrë zbritjen në vitet e mëvonshme është më mirë.

Nëse prisni të jeni në një nivel më të lartë të të ardhurave në vitet e mëvonshme, nuk do të ishte në interesin tuaj më të mirë për të përshpejtuar zbritjen, por në vend të kësaj të shlyeni aktivin duke përdorur metodën lineare (domethënë një sasi të barabartë amortizimi çdo vit ); duke kursyer kështu zbritjen për vitet që jeni në një nivel më të lartë tatimor.

5. Çfarë lloj regjistrimesh duhet të mbaj për të llogaritur amortizimin?

Ju duhet të mbani një kopje të faturës që tregon saktësisht se çfarë keni blerë plus provën e pagesës. Shumë shtete do të kontrollojnë pasuritë e biznesit që blini për t'u siguruar që keni paguar tatimin në fuqi të shitjes në aktiv. Edhe nëse e keni blerë asetin në një shtet tjetër, ju duhet të paguani tatimin në përdorim shtetit tuaj nëse tatimi në shitje nuk është ngarkuar.

6. Kur të marr zhvlerësim? Kur zhvlerësimi merret si shpenzim?

Ju merrni shpenzimet e zhvlerësimit në fund të vitit, kështu që mund të përfshihen në taksat tuaja.

Por duke e ditur se kur duhet të zhvlerësohet sa i përket jetës së asetit, kjo është pyetja milion dollarësh. Zgjedhjet duhet të marrin zhvlerësimin gjatë vitit të blerjes (sipas Nenit 179) ose të marrin zhvlerësimin gjatë jetës së aktivit, me një mundësi për përshpejtimin e zbritjes së amortizimit në vitet e mëparshme të blerjes.

Planifikimi i kujdesshëm i taksave do t'ju tregojë se cili opsion është më i dobishëm për ju në varësi të numrit tuaj të parashikuar të taksave çdo vit dhe parashikimit të ndryshimeve në ligjin e taksave. Konsultohuni me profesionin tuaj tatimor për t'ju ndihmuar të përcaktoni zbritjet e amortizimit për aktivet specifike të biznesit.

7. Duket si shumë punë për të kuptuar amortizimin; a ia vlen kjo telashe?

Përcaktimi i metodës së zhvlerësimit që do të punojë më mirë për ju mund të jetë me kohë; megjithatë, përfitimet e marrjes së zbritjes së zhvlerësimit në vitet që përfitojnë më së shumti pasqyrat financiare dhe deklaratat tatimore janë me vlerë përpjekje. Duke pasur një CPA të klasit të parë në ekipin tuaj është gjithmonë e rëndësishme!

8. Çfarë thotë IRS për zhvlerësimin?

Një shënim përfundimtar: Marrja e zbritjeve tatimore për blerjen e aseteve të biznesit është më komplekse sesa mund të mendoni. IRS imponon kufizime dhe kufizime mbi sasinë dhe llojin e zhvlerësimit që mund të merrni për pasuritë e biznesit.

Disclaimer: Informacioni në këtë artikull dhe në këtë faqe nuk ka për qëllim të jetë këshilla tatimore ose ligjore. Çdo situatë biznesi është unike dhe ligjet dhe rregulloret ndryshojnë vazhdimisht. Konsultohuni me tatimet tuaja dhe këshilltarët ligjorë përpara marrjes së vendimeve që mund të ndikojnë në biznesin tuaj.