Një listë e hapave në përgatitjen e deklaratës së rrjedhës së parasë
Tre shtyllat e dokumenteve të çdo biznesi janë pasqyra e të ardhurave, bilanci dhe pasqyra e flukseve të mjeteve monetare . Nga të tre, Deklarata e flukseve të mjeteve monetare mund të jetë më e rëndësishmja, sepse është një dokument që ju tregon nëse do të keni paratë që ju nevojitet për të drejtuar biznesin tuaj. Ai përshkruan rrjedhën e fondeve (që është kapitali juaj i punës) brenda dhe jashtë biznesit tuaj në periudhën e dhënë të kontabilitetit dhe ju tregon se ku po zhvillohet biznesi - çfarë po funksionon mirë dhe ku nevojiten përmirësime.
Diferenca midis bilancit dhe pasqyrës së flukseve të mjeteve monetare
Ndonjëherë pronarët e bizneseve në fillim të karrierës së tyre gjejnë dallime midis këtyre dokumenteve pak konfuze, veçanërisht bilancin kundrejt deklaratës së flukseve të mjeteve monetare.
Në thelb, bilanci është një dokument statik. Kjo ju jep një pamje të biznesit në një pikë të caktuar në kohë - pasuritë, detyrimet dhe kapitalin e pronarit. Ajo nuk thotë asgjë për mënyrën se si biznesi është në trend, vetëm se kjo është ajo ku është në këtë moment të veçantë.
Deklarata e flukseve të mjeteve monetare, nga ana tjetër, është dinamike - më shumë si një video që tregon se si po ndryshon biznesi me kalimin e kohës. Ky është informacion thelbësor, sepse ju tregon se cilat aspekte të biznesit janë duke u përmirësuar - të ardhurat, për shembull, mund të rriten lart - dhe cilat aspekte nuk janë - pagat ose kostot e materialeve, për shembull, mund të jenë gjithashtu në rritje lart. Kjo ju tregon se çfarë duhet të bëni për të siguruar suksesin e vazhdueshëm të biznesit.
Si të Zhvilloni një Deklaratë Flow Flow
Një pyetje tjetër e kërkuar shpesh është se sa shpesh ju duhet të zhvilloni një deklaratë të rrjedhës së parasë. Në disa raste, profesionistët e kontabilitetit rekomandojnë që të përgatisni një deklaratë të rrjedhës së parasë çdo muaj, sepse për shumë biznese faturat mujore janë të zakonshme dhe shpenzimet operative - si qiraja dhe pagat - shpesh paguhen çdo muaj. Në disa rrethana, mund të punojnë deklaratat tremujore të rrjedhës së parasë. Në një minimum, deklarata e flukseve të mjeteve monetare duhet të përgatitet çdo vit, por për të mbajtur gjurmët e tendencave tuaja thelbësore, mund të dëshironi të përgatitni më shpesh deklaratën e fluksit të mjeteve monetare.
Përpara se të përgatisni një pasqyrë të flukseve të mjeteve monetare, megjithatë, duhet të përgatisni dy dokumente të tjera kontabël, pasqyrën e të ardhurave dhe bilancin .
01 - Deklarata e të ardhurave
Për një periudhë të caktuar të kontabilitetit, Pasqyra e të Ardhurave tregon sa para keni marrë - të ardhurat tuaja - dhe cilat ishin shpenzimet tuaja. Dallimi në mes të dyjave është fitimi juaj bruto . Deklarata e të ardhurave duhet të përgatitet sa herë që ju nevojitet informacioni. Disa biznese - kazinotë janë një shembull ekstrem - mund të kenë nevojë të përgatisin një deklaratë të të ardhurave çdo ditë. Shumica e bizneseve janë shumë më pak të paqëndrueshme dhe mbajtja e biznesit kërkon një deklaratë të të ardhurave javore ose mujore.
Ja se çfarë mund të duket një deklaratë mujore e të ardhurave të DJ-së:
Deklarata e të Ardhurave të GrandMaster Local Guy
për muajin që përfundon më 31 gusht 2016
Të hyrat
Shitjet e CD $ 470.00
Të ardhurat nga Klubet $ 7,030.00
Totali i të hyrave $ 7,500.00
shpenzim
Kostoja e CD-ve Shitur $ 150.00
Shpenzimet e udhëtimit $ 700.00
Pajisjet Rentals $ 2,500.00
Riparimet e pajisjeve $ 900.00
Shpenzimet totale $ 4,250
Të ardhura neto $ 3,250
02 - Bilanci i gjendjes
Dokumenti tjetër që do të duhet të përgatisni është bilanci. Përsëri, emri i dokumentit ju jep një ide se çfarë tregon një bilanc: ekuilibrin midis aseteve dhe detyrimeve tuaja. Bilanci i gjendjes, duke vendosur diferencën midis të gjitha aseteve të kompanisë dhe të gjitha detyrimet e kompanisë, ju jep një pamje të vlerës së biznesit në një datë të caktuar.
Ja një shembull i thjeshtë që tregon thelbin e dokumentit të bilancit:
GrandMaster Lokale Guy
Bilanci i Bilancit
më 31 gusht 2016
Aktivet rrjedhëse Detyrimet aktuale
Cash $ 17,500 Notes paguhet $ 5.000
Llogaritë e arkëtueshme $ 3,000 Llogari të pagueshme $ 1,200
Inventari i CD $ 900
Totali i Aseteve $ 21,400 Totali i Detyrimeve $ 6,200
Kapitali $ 15,200
Totali i detyrimeve dhe kapitalit $ 21,400
03 - Zhvillimi i Bilancit Krahasues
Në këtë pikë, ju jeni pothuajse gati për të përgatitur deklaratën e flukseve të mjeteve monetare. Përpara se ta bëni këtë, megjithatë, do të keni nevojë jo vetëm për një bilanc, por dy: një për periudhën e mëparshme të llogarisë dhe tjetrën për periudhën aktuale që sapo keni përgatitur.
Pse? Kjo është për shkak se ju kërkoni ndryshime nga një periudhë kontabiliteti në tjetrën. A ka të ardhura lart ose poshtë? Po në lidhje me shpenzimet? Si ndikon kjo në vlerën neto të kompanisë suaj? Krahasimi i bilancit të mëparshëm me bilancin e mëpasshëm tregon se si po shkon biznesi juaj.
Pasqyra e rrjedhës së parasë është e gjitha për ndryshimet në pozicionin e parasë së kompanisë siç tregohet duke krahasuar bilancet e dy viteve.
Përgatitja e dy bilanceve (ose bilanceve krahasuese) lidhet direkt me hapin e ardhshëm - zhvillimin e pasqyrës së flukseve të mjeteve monetare.
04 - Deklarata e flukseve të mjeteve monetare
Ju jeni gati për të përgatitur deklaratën e flukseve të mjeteve monetare . Hapat bazë që do të merrni janë:
- Duke deklaruar të ardhurat tuaja neto për periudhën
- Kontabilitet për shpenzimet tuaja jo të gatshme
- Marrja e rregullimeve të përshtatshme për fitimet (ose humbjet) në shitjet e aseteve
- Duke vënë në dukje ndryshimet në të gjitha aktivet aktuale (domethënë dallimi në mes të shënimeve të bilancit të mëparshëm dhe të mëvonshëm)
- Kontabilizimi për ndryshimet në detyrimet (diferenca midis shënimeve të bilancit më parë dhe më vonë.