Përgatitja për Pasqyrat e Flukseve të Parasë
Pronari i biznesit duhet gjithashtu të ketë informacion nga të dyja pasqyrat e të ardhurave . Informacioni primar i nevojshëm nga pasqyra e të ardhurave është fitimi neto (ose humbja) dhe zhvlerësimi pasi që të dyja konsiderohen flukse monetare në firmë .
Analiza e Tabelave të Bilancit Krahasues
Për të analizuar bilancet krahasuese dhe për të zhvilluar Deklaratën e flukseve të parasë , së pari konsideroni ndonjë rritje ose ulje në llogarinë tuaj të aktivit dhe pasivit aktual midis dy viteve të informacionit të bilancit.
Këtu është rregulli që duhet të mbani mend gjithmonë kur zhvilloni Deklaratën tuaj të rrjedhës së parasë:
Rritja e llogarive të aseteve aktuale, zvogëlimi i parave të gatshme.
Zvogëlimi i llogarive të aseteve aktuale, rritja e parave të gatshme.
Rritja e llogarive të pasiveve aktuale, rritja e parave të gatshme.
Zvogëlimi i llogarive të pasiveve aktuale, zvogëlimi i parave.
Flukset e mjeteve monetare nga aktivitetet operative
Duke parë bilancet, llogaritë e arkëtueshme janë rritur nga $ 170,000 në $ 200,000 për një rritje prej $ 30,000.
Që nga kjo rritje ka ndodhur në anën e aktivit të bilancit, ajo është treguar si një shifër negative. Pse? Nëse firma shtyu $ 30,000 më shumë në kredi për klientët e saj, atëherë ai kishte $ 30,000 më pak për t'u përdorur. Gjithashtu, inventari u rrit me $ 20,000. Shpenzimet e parapaguara u ulën me 10,000 dollarë. Një rënie në një llogari të aseteve, një burim fondesh për firmën, është një numër pozitiv.
Paraja nuk është e përfshirë në analizën tonë fillestare. Së shpejti do të bëhet e qartë pse.
Tani, shikoni seksionin e detyrimeve të bilancit . Llogaritë e pagueshme u rritën me $ 35,000. Kreditë bankare afatshkurtra nuk kanë ndryshuar. Shpenzimet e përllogaritura si taksat dhe pagat ulen me 5.000 dollarë. Meqenëse kjo është një rënie në llogarinë e detyrimeve, është një përdorim i fondeve për firmën dhe një numër negativ.
Tjetra është fluksi neto i parasë nga veprimtaritë operative, përmbledhja e seksionit të parë të pasqyrës së flukseve të mjeteve monetare. Kur shtoni rregullimet në të ardhurat neto dhe amortizimin, fitoni $ 150,500. Firma po gjeneron një fluks neto monetar pozitiv nga aktivitetet e saj operative.
Rrjedhjet e parasë nga aktivitetet e investimit
Seksioni tjetër i pasqyrës së rrjedhës së parasë është Fluksi i parasë nga aktivitetet e investimit. Zakonisht, ky seksion përfshin çdo investim afatgjatë që firma e bën plus çdo investim në asetet fikse, siç janë impiantet dhe pajisjet. Firma investoi $ 30,000 më shumë në investime afatgjata në vitin 2009. Kjo tregon si një numër negativ pasi që ishte një përdorim i aseteve. Firma gjithashtu kaloi $ 100,000 për më shumë fabrika dhe pajisje.
Tjetra është fluksi neto i parasë nga aktivitetet investuese, përmbledhja e seksionit të dytë të pasqyrës së flukseve të mjeteve monetare.
Kjo është një $ 130,000 negative pasi që kjo ishte shpenzimi në vitin 2009.
Rrjedhjet e parave nga aktivitetet financuese
Seksioni i fundit i pasqyrës së rrjedhës së parasë është Rrjedha e Parave nga Aktivitetet Financuese. Në këtë rast, ju keni financuar firmën tuaj me kredi bankare afatgjata që janë rritur me 50.000 dollarë. Gjithashtu janë paguar dividendë për investitorët në shumën prej 65,000 $, që është një rrjedhje e parave dhe një numër negativ. Flukset monetare neto nga aktivitetet e financimit janë një vlerë negative prej $ 15,000.
Flukset monetare neto për firmën
Tani, kombinojmë tri seksionet e pasqyrës së fluksit të mjeteve monetare për të parë se ku është firma nga një perspektivë e rrjedhës së parasë. Kur të shumoni flukset monetare neto nga secili seksion, fitoni një shumë prej $ 5,500. Ky është rritja neto në flukset e mjeteve monetare gjatë vitit për firmën afariste. Duke shikuar prapa në llogarinë e parasë së gatshme në bilancet krahasuese, analiza është e saktë.
Paraja është rritur me $ 5,500 nga viti në vit.
Tani shkoni te Pasqyra e flukseve të mjeteve monetare dhe përfundoni zhvillimin e pasqyrës së rrjedhës së parasë!
Tabelat e bilancit krahasues të kompanisë XYZ
Tabelat e bilancit krahasues të kompanisë XYZ | ||
asetet | Fundi i vitit 2016 | Fundi i vitit 2017 |
para | $ 30,000 | $ 35,500 |
Tregtare Sec | 10,000 | 10,000 |
Aktet Rec | 170,000 | 200,000 |
inventar | 160,000 | 180,000 |
Prepaid Exp | 30,000 | 20,000 |
investimet | 20,000 | 50,000 |
Fabrika dhe Pajisjet | 1,000,000 | 1.100.000 |
Zhvlerësimi më i vogël | 550,000 | 600,000 |
Fabrika dhe Pajisjet Neto | 450,000 | 500,000 |
Totali i aktiveve | 870,000 | 995500 |
Detyrimet dhe Kapitali i Pronarit | ||
Veprat paguajnë | 45.000 | 80,000 |
Kreditë e ST Bank | 100,000 | 100,000 |
Përgatiti Exp | 35,000 | 30,000 |
Kredi LT Bank | 40,000 | 90,000 |
Kapitali i Pronarëve | 650,000 | 695500 |
Totali i detyrimeve dhe kapitalit | 870,000 | 995500 |