Pronarët e vetëm dhe partnerët mund të pretendojnë humbje të biznesit kundrejt të ardhurave të tjera
A mund ta shfrytëzoj humbjen e biznesit kundrejt të ardhurave të tjera?
Nëse ju merrni për të "përdorur" këtë humbje të biznesit dhe të kërkoni shpenzimet e biznesit varet nëse keni apo jo të ardhura të tjera.
Nëse veproni, ju mund të dëshironi të merrni të ardhurat nga biznesi juaj (humbja e biznesit jo-kapital) dhe ta përdorni atë për të kompensuar të ardhurat tuaja të tjera, në fakt, duke pretenduar shpenzimet e biznesit. Kjo strategji është shumë e leverdishme për njerëzit që kanë punësim të rregullt të plotë ose me kohë të pjesshme - duke pasur një biznes anësor ju mund të hiqni humbjet e biznesit nga të ardhurat tuaja të rregullta të punësimit.
Nëse ju nuk keni të ardhura të tjera, nuk ka asgjë për të shkruar shpenzimet e biznesit jashtë, kështu që ju jeni mbërthyer me një humbje biznesi që nuk është në gjendje t'ju bëjë ndonjë taksë të mirë.
Ju nuk duhet të përdorni një humbje të biznesit në të njëjtën vit
Vetëm për shkak se nuk mund ta përdorni këtë vit për të reduktuar të ardhurat tuaja të tatueshme, nuk do të thotë se nuk do ta përdorni fare - për aq kohë sa keni pasur të ardhura personale brenda "dritares tatimore" të kërkuar. Humbjet jo-kapitale mund të përdoren për të kompensuar të ardhurat e tjera personale në çdo vit të caktuar tatimor dhe mund të barten prapa tre vjet ose të bartura deri në shtatë vjet .
Ju nuk mund të dëshironi të "kërkoni shpenzimet e biznesit tuaj" dhe të përdorni humbjen e biznesit tuaj këtë vit të veçantë tatimor. Ajo mund të bëjë më shumë kuptim për ju që të mbani me vete humbjen jopublike për të rikuperuar tatimin mbi të ardhurat që keni paguar tashmë, ose për të kryer atë përpara për të kompensuar një projekt-ligj tatimi potencialisht më të madh në të ardhmen.
Ju nuk mund të shkruar humbjet e biznesit përgjithmonë
Vini re se ju nuk mund të vazhdoni të shkruani shpenzimet e biznesit kundër të ardhurave personale vit pas viti për shumë vite.
Pritshmëria është që biznesi juaj "ka një shpresë të arsyeshme të fitimit", sipas Agjencisë së të Ardhurave të Kanadasë (CRA) dhe për këtë arsye do të gjenerojë më shumë të ardhura, do të zvogëlojë humbjet dhe do të bëhet fitimprurëse (shih provimin e fitimit të agjencive të të ardhurave në Kanada ). Nëse KRrA vendos se nuk është kështu, ata jo vetëm që mund ta mohojnë kërkesën tuaj për humbjet e biznesit në vitin aktual, por të rivlerësojnë pretendimet tuaja për humbjet në vitet e mëparshme.
Biznesi juaj duhet të jetë legjitim
Përveç që ka një pritje të arsyeshme të fitimit, një biznes anësor duhet të jetë "në mënyrë të qartë komerciale në natyrë", siç vendoset nga gjykatat. Për shembull, supozoni që të keni një punë me orar të plotë dhe të vendosni të filloni një shërbim afarist që ofrojnë shërbimin e fluturimit dhe të bëni një gjë të tillë që të blini një avion. Ju keni pak ose aspak konsumatorë, të ardhura pak ose aspak, dhe avioni përdoret kryesisht për transportin personal, por ju kërkoni shpenzimet e biznesit dhe Kostot e Kostos së Kapitalit (Zhvlerësimi i CCA) për avionin kundrejt të ardhurave tuaja të tjera në kthimin tatimor.
Në këtë rast, CRA mund të ndalojë pretendimet tuaja për shpenzimet, duke pasur parasysh se:
- Ju keni një punë të rregullt me orar të plotë
- Avioni është kryesisht për përdorim personal dhe nuk është burim i të ardhurave
- Biznesi juaj anësor nuk po kryhet në një mënyrë mjaft komerciale
Çfarë ndodh nëse biznesi juaj është përfshirë?
Nëse biznesi juaj është inkorporuar ju nuk mund të shlyeni humbjet e biznesit nga një korporatë kanadeze kundër të ardhurave tuaja të tjera, përveç në raste të caktuara të humbjeve të investimeve që rezultojnë nga dispozitat e aksioneve ose borxhi.
Me bizneset e inkorporuara, ju mund të përdorni humbjet tuaja jo- kapitale për të kompensuar të ardhurat për vitin dhe çdo humbje e tepërt mund të aplikohet në vitet e tjera. Humbjet mund të barten prapa deri në tre vjet ose përpara për deri në 20 vjet . Ju mund ta përdorni këtë për të optimizuar situatën tuaj tatimore - nëse presin që biznesi juaj të bëhet më fitimprurës në vitet në vijim, ju mund të dëshironi të mbani humbjet përpara për të kompensuar çdo fitim që tejkalon kufirin e të ardhurave nga zbritja e biznesit ($ 500,000).
Humbjet kapitale, të tilla si ato që mund të ndodhin kur shesin një ndërtesë, pasuri ose pajisje për më pak se sa janë paguar, trajtohen ndryshe.
Në përgjithësi mund të kërkoni vetëm gjysmën e vlerës së humbjes së kapitalit kundrejt fitimeve kapitale. Ju nuk mund të kërkoni humbje kapitale ndaj të ardhurave të rregullta. Humbjet kapitale mund të barten prapa deri në tre vjet ose përpara për deri në 10 vjet .
Jini të arsyeshëm me kërkesat e shpenzimeve
Jini të arsyeshëm kur kërkoni shpenzimet e biznesit. Duke qenë "tepër agresiv" me pretendimet e shpenzimeve është një mënyrë e pagabueshme për të ngritur flamuj të kuq me CRA dhe për të shkaktuar një auditim .
Shkaktarët tipikë të auditimit përfshijnë kërkesa të tepërta për shpenzimet e automjeteve për punë (ju duhet të mbani një regjistër kilometrash ), shpenzimet për ushqim dhe argëtim (vetëm gjysma e shumave janë të zbritshme), paga të paarsyeshme të paguara anëtarëve të familjes dhe pretendime të tepërta për përdorimin e zyrës në shtëpi mund të shlyejnë vetëm shpenzimet e shtëpisë, si p.sh. hipotekat, taksat, sigurimet, etj. si një përqindje e pamjeve katrore të shtëpive tuaja që përdoren aktualisht për qëllime biznesi - të tilla si një dhomë rezervë e përdorur si një zyrë në shtëpi apo një garazh për ruajtjen e pajisjeve ).
Për më shumë informacion, shih gjithashtu:
6 Dedukimet e tatimit mbi bazën e biznesit në shtëpi nuk dëshironi të humbni
Zbritjet më të pakta të taksave për bizneset e vogla kanadeze
Shpenzimet e biznesit si indeksi i zbritjeve tatimore
8 Strategjitë e Taksave të Bizneseve të Vogla për të Reduktuar Tatimin në të Ardhurat në Kanada
Kthehu tek> Indeksi i FAQs mbi taksën mbi të ardhurat kanadeze