Ecommerce kanadeze dhe PST
Ky artikull shpjegon se si të trajtohen taksat e shitjeve provinciale (PST) në shitjet tuaja në internet.
Page 1 shpjegon rregullat themelore tatimore që rregullojnë GST, HST dhe PST, duke u përqëndruar në ato që aplikohen kur biznesi juaj po transporton mallra ose furnizon mallra ose shërbime jashtë provincës.
Page 2 liston shkallët e HST dhe PST të të gjitha provincave dhe shpjegon rregullat e PST të secilës krahinë si ato zbatohen për bizneset jashtë provincës.
Përgjigja e përgjithshme për pyetjen në fjalinë hyrëse është "Po". Bizneset në internet janë të tatohen vetëm si jashtë linjës, bizneset e tullave dhe llaçit janë, prandaj në përgjithësi zbatohen të njëjtat rregulla.
Megjithatë, si gjithmonë në Kanada, përgjigja është e komplikuar nga rregulla të ndryshme në krahinat e ndryshme .
GST dhe HST
Megjithatë, nuk mund të flasim për taksën e shitjeve provinciale (PST), pa folur për Tatimin mbi Mallrat dhe Shërbimet (GST). Në përgjithësi, nëse shitni mallra të tatueshme dhe / ose shërbime për njerëzit në Kanada, ju do të ngarkoni dhe dërgoni GST tek qeveria federale. (Ju nuk do të ngarkoni GST për mallrat e tatueshme dhe / ose shërbimet e dërguara për njerëzit në vende të tjera, si SHBA)
Shumë pronarë të bizneseve të vogla janë të vetëdijshëm se ju nuk duhet të ngarkoni dhe dorëzoni GST nëse jeni një Furnizues i Vogël .
Megjithatë, duket se ka një keqkuptim të përgjithshëm se koncepti i të qënit furnizues i vogël vlen edhe për taksën e shitjeve provinciale - e cila nuk është e vërtetë Tatimore - e cila nuk është e vërtetë përveç në provincën e BC. Shihni A duhet të regjistrohet biznesi juaj për PST të BC? (Vini re se British Columbia u kthye në një sistem taksash provincial të shitjeve më 1 prill 2013.)
Në provincat e tjera nëse nuk duhet të regjistroheni dhe të mbledhni PST nuk ka të bëjë fare me madhësinë e biznesit tuaj apo volumin e shitjeve tuaja. Është vetëm një çështje nëse ju jeni duke shitur mallra të tatueshme dhe / ose shërbime.
Dhe pasi që pesë provinca kanë Harmonizuar Sales Tax (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island dhe Newfoundland dhe Labrador), ju do të dëshironi të regjistroheni vullnetarisht për GST. (Kjo është gjithashtu në avantazhin tuaj për ta bërë këtë, sepse si një regjistrues GST, ju do të jeni në gjendje të kërkoni Kreditë Tatimore Input për mallrat dhe shërbimet që blini për përdorim në biznesin tuaj.) Ja Si të Regjistroheni për GST / HST .
* Princi Edward Island u zhvendos nga një sistem PST në një sistem HST më 1 prill 2013; shkalla e kombinuar HST në PEI është 14%, nga të cilat 5% do të përfaqësojnë pjesën federale dhe 9% pjesën krahinore.
Rregullat e përgjithshme tatimore
Rregullat e përgjithshme për përcaktimin e taksave që aplikohen për shitjen e e-tregtisë kanadeze janë:
1) Nëse shitni mallra ose shërbime në provincën tuaj, zbatohen rregullat tatimore për krahinën ose territorin tuaj. Pra, për shembull, nëse biznesi juaj vepron në Ontario dhe ju shesin një artikull online tek dikush në Ontario, ju do të ngarkoni 13% HST në shitje.
2) nëse shitni mallra ose shërbime jashtë provincës, ju ngarkoni normën GST / HST bazuar në vendin ku po transportohen mallrat. Pra, për shembull, nëse biznesi juaj vepron në Ontario (HST 13%) dhe e shitni një artikull online me dikë në Nova Scotia (HST 15%), do të ngarkoni 15% HST në shitje.
3) Nëse shitni mallra ose shërbime jashtë provincës në Alberta, Territoret e Veriperëndimit, Nunavut ose Yukon, të cilat nuk kanë taksë provinciale të shitjes, do të ngarkoni vetëm GST (5%) për shitjen.
Vini re se të gjithë këta shembuj supozojnë se po shisni mallra dhe shërbime të tatueshme.
Por, çka nëse keni shitur diçka në internet tek dikush në BC, Manitoba, Saskatchewan ose Quebec? Të katër nga këto provinca kanë taksë provinciale të shitjes .
Qëndrimi i përgjithshëm i PST
Konsensusi duket të jetë se qeveritë e ndryshme të krahinave duan që shitësit jashtë provincës të regjistrohen, të mbledhin dhe të dorëzojnë taksat e aplikueshme të provincës edhe kur ata po bëjnë shitje në internet. Disa provinca e kanë ruajtur këtë kërkesë në legjislacion, ndërsa të tjerët po kërkojnë me edukatë, duke vënë në dukje se do të ishte një lehtësi për konsumatorët në krahinat e tyre.
Shitjet Online në Kanada: Cilat Tatime A Mblidhni Për Çdo Provincë?
Si një shitës me pakicë në internet që pranon dhe dërgon porosi në të gjithë Kanadanë, lista e taksave që duhet të grumbulloni dhe dërgoni në shitjet tuaja në internet aktualisht duket kështu:
- BC - GST 5% dhe 7% PST (Kjo hyri në fuqi më 1 prill 2013: shiko A duhet të regjistrohet biznesi juaj për PST-në e BC? Për më shumë informacion.)
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% dhe PST 6% vullnetarisht (nëse nuk është provincë në shtëpi)
- Manitoba - GST 5% dhe PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% dhe QST (Quebec Sales Tax) 9.975% (Vini re që nga 1 janari 2013, QST nuk do të ngarkohet më GST.)
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Princ Edward Island - HST 14% (vini re kjo ka hyrë në fuqi më 1 prill 2013).
- Territoret e veriperëndimit - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* Në provincën tuaj, regjistrimi për PST / RST është i detyrueshëm nëse shitni mallra të tatueshme dhe / ose shërbime.)
Kjo do të thotë që ju duhet të regjistroheni si një Provincial Sales Taxor Vendor me secilën prej krahinave me të cilat do të jeni duke bërë biznes me të dhe do të pritet të grumbulloni dhe të dorëzoni taksën e shitjes në përputhje me rrethanat.
Tatimore Provinciale e Shitjes (PST) dhe Provinca jashtë-Provinca sipas Provincës
Ja se çfarë kanë provincat që kanë taksa provinciale të shitjeve për shitjet online.
BC
Shihni A duhet të regjistrohet biznesi juaj për PST të BC?
Manitoba
Taksa e shitjeve provinciale quhet taksë për shitje me pakicë (RST) në Manitoba.
Bizneset jashtë provincës që shesin / japin me qira mallra të tatueshëm për blerësit e Manitoba duhet të regjistrohen si shitës sipas Aktit dhe të mbledhin RST nëse ekzistojnë të gjitha rrethanat e mëposhtme:
"1) Shitësi kërkon urdhrin për shitjen në Manitoba, drejtpërdrejt ose nëpërmjet një agjenti, përmes reklamimit ose ndonjë mjeti tjetër, p.sh. personalisht, me telefon, postë, e-mail, faks, posterë, Klientët e Manitobas,
2) Shitësi pranon urdhra me origjinë nga Manitoba për të blerë pronë personale të prekshme. Urdhri mund të bëhet me telefon, internet, e-mail, faks, letër ose ndonjë mjet tjetër nga një vend në Manitoba tek shitësi ose agjenti i vendosur në ose jashtë Manitobës,
3) Mallrat janë blerë për konsum ose përdorim në Manitoba, dmth jo për rishitje, dhe
4) Shitësi shkakton që mallrat të dorëzohen në Manitoba, dmth., Të dorëzohen nga shitësi ose të transportohen nga shitësi nga transportuesi i zakonshëm, pavarësisht nëse mallrat janë dërguar në një kosto të caktuar për konsumatorin "( Buletini RST 004: Informacione për shitësit ).
Saskatchewan
Saskatchewan gjithashtu merr një pikëpamje të fortë për shitjet online. Përgjigja ndaj pyetjes, "Unë jam një shitës jo-rezident që bën shitjen në provincë. A duhet të mbledh taksë për shitjet e mia?" është:
"Të gjithë personat që bëjnë shitje të tatueshme në Saskatchewan duhet të bëhen të licencuara dhe të mbledhin tatimin, ndërsa bizneset jo-rezidente duhet të konsiderojnë të licencohen si lehtësi për klientët e tyre. kërkohet që të vlerësojë vetë dhe të dërgohet tatimi "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Tax Questions).
quebec
Qeveria e Quebec duket të supozojë se shitësit jashtë provincës do të regjistrohen dhe do të mbledhin dhe dorëzojnë tatimin në shitje dhe që përfshijnë njerëzit që bëjnë shitjet në internet. Ka një referencë në Aktin e shitjeve me pakicë të Quebec për bizneset jashtë provincës që regjistrohen para se të shesin mallra të tatueshëm për banorët e Quebec (dhe përsëri, nëse shitësi nuk ka mbledhur taksën e shitjes në Quebec, blerësit pritet të raportojnë dhe dorëzojnë tatimin ).
A nuk është kjo shumë punë shtesë?
Po kjo është. Dhe nuk ka shumë që mund të bëni për të marrë rreth të gjitha këto dokumente shtesë dhe kontabilitetit në lidhje me shitjet tuaja online? Disa biznese online me bazë kanadeze kufizojnë zonat në të cilat ato dërgohen. Një biznes me bazë në Ontario, për shembull, mund të pranojë vetëm urdhra dhe të dërgojë tek klientët në Ontario. Të tjerët vetëm shesin mallra dhe / ose shërbime jo të tatueshme.
Fotoja e shitjeve në internet është komplikuar edhe më tej nga fakti se mallrat dhe / ose shërbimet që mund të përjashtohen nga taksat në një krahinë mund të trajtohen ndryshe në një tjetër. Pra, merrni të gjitha informacionet e mësipërme si një udhëzues dhe sigurohuni që të kontrolloni me Ministrinë e Financave / të Ardhurave të provincave individuale për të kuptuar nëse keni nevojë të grumbulloni dhe të dërgoni taksa provinciale kur ju po dërgoni në klientët që banojnë atje. Ka lidhje me këto në seksionin Provincial të Taksave të Shitjeve të kësaj faqeje interneti. Kur vjen puna te taksat, nuk mund të përballosh të keqen.