A janë largësitë e largimit të udhëtarëve?
Q: Isha një kontraktor i pavarur vitin e kaluar. Kam udhëtuar për të marrë djalin tim, i cili ka punuar në punë me mua, edhe pse i papaguar. A mund të kërkoj kilometrazhin për ta marrë atë nga shtëpia ime si një shpenzim kilometrazh? Për më tepër, kur e braktis pas punës, a mund të kërkoj largësinë edhe në shtëpinë time?
A: Jo, ju nuk mund të kërkoni kilometrazhin për të marr djalin tuaj që punon për ju. Shpenzimet e punësimit , të cilat janë shpenzime për të udhëtuar nga shtëpia juaj në punë, nuk janë të zbritshme.
Distanca në mes të shtëpisë dhe punës konsiderohet si lëvizje . Gjithkush duhet të marrë për të punuar, kështu që IRS nuk i konsideron këto shpenzime si shpenzime biznesi. Nëse vendosni që doni të udhëtoni në distanca të gjata çdo ditë për të lëvizur, kjo është ende në lëvizje për sa kohë që jeni në shtëpi çdo natë.
Mund të zbres milje udhëtimi si reklama?
Pyetje: Nëse vendos logon e kompanisë sime në makinën time, a mund të zbres milje udhëtimi si reklama?
A: Jo, një logo e kompanisë në makinën tuaj nuk e bën atë një makinë biznesi . Duhet të mbash një regjistër të njëkohshëm të kilometrave të biznesit dhe kilometrave të përgjithshëm për vitin.
Shpenzimet e reklamimit në këtë shembull janë kostoja e vendosjes së logos në makinë. Drejtimi i automjetit nuk është reklamim; është vetëm ngarje. IRS thotë, "Vendosja e materialit të ekranit që reklamon biznesin tuaj në makinën tuaj nuk ndryshon përdorimin e makinës suaj nga përdorimi personal në përdorimin e biznesit".
A janë Miles nga një biznes me bazë në shtëpi të zbritshme?
Pyetje: Nëse punoj nga shtëpia ime si një kontraktues i pavarur , a mund të kërkoj kilometrazhin në vendet e punës dhe në shtëpi? A mund të zbres udhëtimet e bëra në bankë dhe në zyrën postare? Po sikur të bëj udhëtime të lidhura me biznesin nga zyra ime e shtëpisë dhe të ndaloj të bëj punë personale?
Si mund ta kuptoj kilometrazhin?
A: Po, kilometrazhin tuaj për të punuar vendet dhe mbrapa janë milje biznesi që duhet të mbështetet me dokumentacionin me shkrim se ku keni shkuar dhe sa milje biznesi keni udhëtuar. Udhëtimet në bankë dhe zyrën postare gjithashtu kualifikohen si kilometrazhin e biznesit nëse janë të dokumentuara. Udhëtimet për detyrat personale injorohen. Rezultati përfundimtar i regjistrimeve tuaja duhet të jetë milje biznesi për vitin (me një regjistër të shkruar me rezervë) dhe kilometrat e përgjithshme që keni vozitur për vitin. Për të dokumentuar milje totale tuaj drejtuar, të marrë leximin tuaj odometer në fillim dhe në fund të vitit. IRS shpesh e sheh leximin e largësisë në llogaritë e riparimit të automjeteve për të parë nëse milimet tuaja të përgjithshme janë të arsyeshme.
Nga rruga, nëse shtëpia juaj është vendi juaj kryesor i biznesit, ju mund të zbrisni koston e ngasjes nga shtëpia juaj në lokacionet e biznesit (si zyra e klientit ose dyqani i furnizimit të zyrës) si shpenzim biznesi. Qëllimi i biznesit duhet të jetë arsyeja për udhëtimin dhe ju duhet të keni të dhëna të shkëlqyera për qëllimin në mënyrë që të dokumentoni zbritjen.
Cili duhet të përdor - zbritja standarde ose shpenzimet aktuale?
Pyetje: Si mund ta di nëse do të marrë zbritjen standarde ose të përdorin shpenzimet aktuale?
A: Duhet të provoni edhe zbritjen e kilometrave standarde dhe metodën e shpenzimeve aktuale për të parë se cila metodë ju jep zbritjen më të madhe.
Sa më i madh zbritja që keni të drejtë, aq më shumë kurseni në taksa.
Çdo herë që reduktoni të ardhurat e tatueshme duke marrë më shumë shpenzime auto, ulni taksat totale federale me 25% - 50% (plus taksat shtetërore të aplikueshme), prandaj sigurohuni që maksimizoni zbritjen e makinave duke u përpjekur të dyja metodat. Taksat totale federale prej 25% - 50% janë për shkak të faktit se ju paguani taksat federale , sigurimet shoqërore dhe Medicare për çdo fitim neto . Norma juaj e tatimit federal është diku midis 10% dhe 35% sipas ligjeve tatimore aktuale.
Si një kontraktues i pavarur , sigurimet shoqërore dhe taksat Medicare janë 15.3% (ju duhet të paguani si punonjësin ashtu edhe atë të punëdhënësit) nëse nuk jeni mbi kufirin e sigurimeve shoqërore prej $ 106,800 për vitin. Prandaj, nëse një metodë e llogaritjes së zbritjes automatike është e barabartë me 1.000 dollarë më shumë në zbritjet e lejueshme sesa metoda tjetër, mund të kurseni tatime prej $ 250 (25%) në $ 500 (50%) në varësi të kllahut tuaj tatimor plus kursimet e taksave shtetërore.
Për metodën aktuale të kostos, përcaktoni përqindjen e biznesit të përdorimit bazuar në milje biznesi të dokumentuara të ndara me milione totale të shtyrë për vitin. Aplikoni atë përqindje ndaj shpenzimeve aktuale të mbajtjes dhe drejtimit të automjetit; duke përfshirë benzinë, vaj, gomë, mirëmbajtje dhe riparime, sigurime, riparime, sigurime, tarifa regjistrimi dhe licenca, larje makine, pagesa e qirasë ose zhvlerësim në qoftë se ju vetë e keni makinën. Kufijtë e luksit janë aplikuar për pagesat e qirasë dhe amortizimin e automjetit nëse makina ka shkarkuar peshën bruto të automjetit prej 6,000 paund ose më pak.
Ka disa kufizime në përdorimin e këtyre dy metodave. Ju nuk mund të kaloni në mes të vërtetë dhe standard nga viti në vit; nëse nuk e përdorni zbritjen standarde në vitin 1, ju nuk mund ta përdorni atë në vitin 2. IRS nuk ju lejon të përdorni zbritjen standarde në disa raste nëse përdorni metoda të caktuara të amortizimit të përshpejtuar në automjet dhe nuk mund të përdoret për më shumë se katër automjete. Kontrolloni me profesionin tatimor para se të zgjidhni një metodë zbritjeje.
Janë vlerësime të pranueshme?
Q: Kam kaluar rreth 8,000 milje vitin e kaluar për biznesin tim në shtëpi . Kam disa faturë, por nuk kam shënuar të gjitha milimet. A është një vlerësim OK? A mund të marr edhe zbritjen nëse nuk kam të gjithë informacionin mbështetës?
Përgjigje: Jo, kilometrat e parashikuara të biznesit nuk lejohen të mbështesin zbritjen tuaj tatimore . Gjykata tatimore nuk pranoi shpenzimet e makinave në vitin 2009 për pronarin e një firme të brokerimit të pasurive të paluajtshme dhe punonjësin e saj në Engle kundër Komisionerit . Tatimpaguesi pranoi se shumat e tyre të raportuara të kilometrave ishin vlerësime. Në një mendim përmbledhës, ata konsideruan se për shkak të mungesës së provave tatimpaguesit nuk kishin të drejtë në zbritjen e auto .
Mungesa e të dhënave të mira është ndoshta arsyeja më e zakonshme se taksapaguesit nuk arrijnë të bindin IRS dhe Gjykatën Tatimore që të pranojnë zbritjet e tyre. Të dhënat tuaja duhet të jenë në kohë (të regjistruara në kohën e shpenzimeve), të sakta dhe të plota. Sigurohuni që të përfshini (a) qëllimin e biznesit, në detaje, (b) koston (c) datën, (d) vendndodhjen.
A mund të zbres kilometrazhin për një makinë jo-kompani?
Q: Po e përdor makinën e nënës sime për të ngarë makinën time. Paguam gazin, mirëmbajtjen dhe sigurimin. A mund të zbres përdorimin e veturës si një shpenzim biznesi ?
A: Ju mund të zbrisni shpenzimet që paguani dhe për aq kohë sa mbani të dhënat bashkëkohore (në atë kohë) për këto shpenzime. Duhet të keni dëshmi që ju paguani gazin, mirëmbajtjen dhe sigurimin dhe keni nevojë për regjistrime të konsiderueshme për të mbështetur përdorimin e biznesit tuaj. Sigurohuni që të merrni përdorimin personal dhe përdorimin personal të nënës tuaj.
Nëse jeni duke vozitur si punonjës, mund të kërkoni shpenzimet e drejtimit të biznesit në kthimin tuaj personal të tatimeve në Tabelën A - zbritjet e detajuara. Ju nuk mund të kërkoni shpenzime për të cilat keni marrë rimbursim, por ju mund të kërkoni shpenzimet që keni paguar. Edhe një herë, të dhënat e mira do t'ju mbajnë jashtë problemeve nëse jeni i audituar.
Pyetje më shpesh të bëra rreth Business Mileage
Mohim: Informacioni për këtë post dhe në këtë Udhëzues janë vetëm për qëllime të informimit të përgjithshëm; nuk ka për qëllim të jetë këshilla tatimore ose ligjore. Çdo situatë është specifike; konsultohuni me AQP ose avokatin tuaj për të diskutuar çështjet specifike të biznesit.