Si të llogaritni mbajtjen në burim dhe zbritjet nga pagat e punonjësve

01 - Hapi i parë: Merrni një formular W-4 nga çdo punonjës

IRS kërkon që të gjithë punëtorët në SHB të nënshkruajnë formularin IRS W-4 me qira. Ky formular përfshin informacione të rëndësishme që ju duhet t'i paguani punonjësit dhe të siguroheni se të ardhurat dhe mbajtja në burim llogariten në mënyrë të saktë në pagën e punonjësit.

Përveç emrit dhe adresës së punonjësit, informacioni më i rëndësishëm është:

• Numri i sigurimeve shoqërore të punonjësit
• Statusi martesor i punonjësit,
• Numri i ndihmave që punonjësi kërkon dhe
• Çdo shumë shtesë që punonjësi dëshiron të marrë nga çdo pagesë.

Statusi martesor, shtesat dhe shumat shtesë do të nevojiten për llogaritjen e mbajtjes në burim në hapin e katërt.

02 - Hapi i dytë: Llogaritni pagën bruto

Pagat e punonjësve fillojnë si pagë bruto. Pagesa bruto është shuma totale e pagës. Për punonjësit me pagë, është një shumë vjetore e ndarë me numrin e pagave. Për punonjësit orë, është numri i orëve të punuara herë normën (duke përfshirë edhe jashtë orarit.

Nëse nuk jeni të sigurt se çfarë lloj punonjësish keni, lexoni këtë artikull në lidhje me diferencën midis punonjësve me pagë dhe orë.

Këtu janë shembuj se si paga bruto llogaritet për të dy punonjësit me rrogë dhe orë nëse nuk përfshihet jashtë orarit për atë periudhë pagimi:

Punonjësi i paguar paguhet pagë vjetore. Le të themi se paga vjetore është 30,000 dollarë. Kjo pagë vjetore ndahet me numrin e pagave në vit për të marrë pagesën bruto për një periudhë pagese. Nëse paguani dy herë në muaj punëtorë me pagë, në vit ka 24 periudha pagash, ndërsa pagesa bruto për një periudhë pagese është $ 1250 ($ 30,000 ndarë me 24).

Një punonjës i orëve paguhet në një orë për periudhën e pagesës. Nëse norma mujore e një punonjësi është 12 dollarë dhe ajo ka punuar 38 orë në periudhën e pagimit, pagesa e saj bruto për atë pagë është $ 456.00 ($ 12 x 38).

Por ju nuk jeni bërë me pagë bruto akoma nëse paguhet jashtë orarit. Tjetra, do t'ju duhet të llogarisni jashtë orarit për punëtorët orë dhe disa punëtorë të paguar. Pagesa jashtë orarit duhet të shtohet në pagën e rregullt për të paguar pagën bruto.

03 - Hapi i tretë: Llogaritni jashtë orarit

Të gjithë punonjësit e orëve kanë të drejtë për punë jashtë orarit nëse punojnë mbi 40 orë në javë. Disa punonjës me paga janë të përjashtuar nga puna jashtë orarit, në varësi të nivelit të pagës. Punonjësit me pagë më të ulët duhet të marrin jashtë orarit nëse paga e tyre është e barabartë me 455 dollarë në javë (23,660 dollarë në vit), edhe nëse ato klasifikohen si të përjashtuara.

Ligji federal i punës kërkon një punë minimale të detyrueshme minimale prej një dhe një herë e gjysmës së normës së orëve për të gjitha orët mbi 40 në një javë. Ju mund të paguani më shumë se kjo punë shtesë, por për qëllimet tona këtu do të përdorim sasinë e kërkuar. Disa shtete gjithashtu kanë ligje jashtë orarit që kërkojnë që jashtë orarit të paguhet me ritme më të larta. Kontrolloni departamentin e punës tuaj të shtetit për detaje.

Ja një shembull se si llogaritet jashtë orarit:

Sandy punon 43 orë në javë. Ajo ka të drejtën për punë jashtë orarit për 3 orë me 1.5 herë normën e saj të orëve. Nëse norma e saj e orëve është $ 12, ajo merr jashtë orarit në normën prej $ 18 për 3 orë, totalisht $ 54 të orëve jashtë orarit. Kjo punë jashtë orarit i shtohet pagesës së rregullt orë prej $ 480 (40 orë x $ 12), për një total prej $ 534. Kjo është pagesa e saj bruto për periudhën e pagesës.

Këto artikuj mbi orët jashtë orarit mund t'ju ndihmojnë të zgjidhni çështjen e pagesës jashtë orarit:

Punonjësit e orëve dhe orët jashtë orarit

Përjashtohen nga punonjësit pa përjashtim: Rregullat jashtë orarit

04 - Hapi i katërt: Llogaritni tatimin në të ardhurat federale (FIT) Shuma e mbajtur në burim

Për të llogaritur Tatimin në të Ardhurat Federale, do t'ju duhet:

• Pagesa bruto e punonjësit për periudhën e pagesës
• Formulari W-4 i punonjësit dhe
• Një kopje e tabelave tatimore nga IRS në Botimin 15: Udhëzuesi Tatimor i Punëdhënësit ). Sigurohuni që keni tabelën për vitin e duhur. Tabela u ndryshua në fuqi më 1 janar 2018, kështu që do t'ju duhet tabela 2018.

Shko te faqja në Publikimin 15 që thotë: "Tabelat e Metodës së Përqëndrimit për Tatimin në të Ardhura të Tatimit"

Shikoni tabelën që përputhet:

• Gjendja martesore. I vetëm (duke përfshirë statusin e kreut të familjes) është në të majtë dhe i martuar është në të djathtë.
• Lloji i periudhës së pagesës. Kjo varion nga një javë në një vit (që do të thotë që personi paguhet një herë në vit). Bi-javore është çdo javë tjetër (çdo të premte tjetër, për shembull), dhe gjysmë-mujore do të jetë dy herë në muaj (për shembull shembullin e parë dhe të 15-të).
• Pastaj gjeni pagën bruto të personit në atë tryezë.

Le të themi që po kërkoni në periudhën e pagave javore për një person të martuar.

Shikoni poshtë në anën e majtë për të gjetur shumën e pagës javore bruto për atë person. Le të themi se është $ 1500. Gjej $ 1500 në listën "Mbi ... Por jo më shumë". $ 1500 është mbi $ 525, por jo më shumë se $ 1626.

Do ta shihni këtë vijë:

Shuma e tatimit mbi të ardhurat që duhet të mbahet është:

Mbi- Por jo mbi- mbi-

$ 525 $ 1626 $ 35.90 plus 15% - $ 525

Ka disa hapa për këtë pjesë tjetër.

1. Vendosni $ 35.90 nga kolona "Shuma e taksës për të mbajtur".

2. Pastaj, ju duhet të gjeni tejkalimin e pagës së punonjësit tuaj nga numri në kolonën "e tepricës". Zbrisni $ 525 nga $ 1500; që ju jep $ 475.

3. Multiple $ 475 nga 15% në kolonën e tretë. Kjo ju jep $ 146.25.

4. Shto $ 146.25 në $ 35.90 të barabartë $ 182.15. Kjo është shuma që ju mbani nga paga e personit për taksën federale të të ardhurave.

IRS ka një llogaritëse të mbajtjes në burim për ta bërë këtë proces më të lehtë nëse keni shumë punonjës.

Tjetra, do t'ju duhet të llogaritni taksat e FICA.

05 - Hapi i Pestë: Llogaritni Sigurimet Shoqërore dhe Zbritjet e Medicare

Ju duhet të zbritni taksat FICA (Social Security dhe Medicare) nga kontrollet e pagave të punonjësve . Llogaritja e këtyre zbritjeve është mjaft e drejtpërdrejtë. Shuma e taksës së FICA është 15.3% e pagës bruto të punonjësit.

Gjysma e totalit (7.65%) mbahet nga paga e punonjësit dhe gjysma paguhet nga punëdhënësi.

Për punonjësin e mësipërm, me $ 1500 në pagë javore, llogaritja është $ 1500 x 7.65% (.0765) për një total prej $ 114.75.

Kini kujdes të mos zbritni shumë nga taksat e Sigurimeve Shoqërore nga të punësuarit me të ardhura të larta, pasi që Sigurimi Social është mbuluar çdo vit, me shumën maksimale të vendosur nga Administrata e Sigurimeve Shoqërore.

Ju gjithashtu do të duhet të konsideroni zbritjen shtesë të taksës Medicare për shkak të të punësuarve me të ardhura më të larta, e cila fillon kur punonjësi të arrijë një shumë specifike pagese për vitin. Taksa shtesë është 0.9% e pagës bruto, dhe fillon me $ 200,000, bazuar në statusin W-4 të punonjësit. Nuk ka taksa shtesë nga punëdhënësi.

06 - Hapi i gjashtë: Merrni zbritjet nga tatimi në të ardhurat e shtetit

Shumica e shteteve vendosin taksa mbi të ardhurat për pagat dhe pagat e punonjësve. Ju do të duhet të bëni disa kërkime për të përcaktuar shumat e këtyre zbritjeve dhe si t'i dërgoni ato tek autoriteti përkatës shtetëror / tatimor lokal. Përgjegjësitë tuaja si punëdhënës për zbritjen, pagesën dhe raportimin e këtyre taksave diskutohen në këtë artikull.

Mos harroni të përdorni përsëri pagën bruto për zbritjen e tatimit mbi të ardhurat e shtetit.

Kthehu tek Të Gjitha Rreth taksave të pagave

07 - Hapi i shtatë: Merrni ulje të tjera

Ju ende nuk jeni bërë ende me zbritje. Këtu janë disa zbritje të tjera të mundshme nga paga e punonjësve që mund të keni nevojë për të llogaritur:

• Zbritjet për kontributet e punonjësve në mbulimin e planit shëndetësor
• Zbritje për 401 (k) ose kontribute të tjera të planit të pensionit
• Zbritjet për kontributet në fondet e brendshme të kompanisë ose donacionet bamirëse.

Mos harroni, të gjitha zbritjet bazohen në pagën bruto.

08 - Përfundimisht, një shembull se si do të shikojë stub pagave të punonjësit

Në rastin e punonjësit të mësipërm, cungu i pagës javore do të dukej kështu:

Shuma e pagës bruto (FIT) Mbartja e FICA mbajtjes së burimeve nga pagesa neto e zbritjeve të tjera

$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60

09 - Përdorimi i Tabelave të Metodës së Përqindjes për të Llogarituar Mbulimin e Tatimit në të Ardhurat Federale

Metoda e përqindjes për llogaritjen e mbajtjes në burim është një metodë e llogaritjes alternative. Kjo përllogaritje nuk bazohet në pagën bruto, por në pagat neto pas zbritjes për shumën totale të mbajtjes në burim. Për vitin 2018, IRS ka publikuar detaje mbi Njoftimin 1036 duke shpjeguar se si funksionon metoda e përqindjes.

Së pari, zbritni numrin total të ndihmave (në Linjën 5 të formularit) nga pagesa bruto për periudhën e saktë të listës së pagave. Nëse një punonjës ka dy kompensime dhe paguhet çdo javë, totali i zbritjes do të ishte $ 159.60. Nëse paga javor e punonjësit është 650,00 $, shuma e përdorur në llogaritjen do të ishte 650 $ minus $ 159.60, ose 490.40 $. Pastaj përdorni tabelën në Njoftimin 1036 për të llogaritur mbajtjen në burim në të njëjtën mënyrë si në Hapin Katër.

10 - Dhe mos harro të paguash tatimet e listës së pagave

Ju duhet të bëni depozita me IRS të tatimit të mbajtur në burim nga pagesa e punonjësve për taksat federale të të ardhurave dhe taksat FICA dhe shumat që ju detyroheni si punëdhënës. Në mënyrë të veçantë, pas çdo liste pagash, ju duhet

• Paguani taksën federale të tatimit mbi të ardhurat nga të gjithë punonjësit
• Paguaj tatimin FICA nga të gjithë punonjësit, dhe
• Paguani gjysmën tuaj të taksës FICA për të gjithë punonjësit.

Në varësi të madhësisë së listës suaj të pagave, ju duhet të bëni depozita mujore ose gjysëm javore.

Ju gjithashtu duhet të dorëzoni një raport tremujor në Formularin 941 duke treguar shumat që ju keni borxh dhe sa keni paguar.