Dhe çka ndodh nëse mbahesh shumë?
Çdo person që punon në SHBA si një punonjës duhet të ketë taksat e FICA të ndalura nga çdo pagë. Ky artikull ofron një udhëzues hap pas hapi për të bërë mbajtjen në burim të taksave FICA.
Taksat FICA janë taksa për sigurimet shoqërore dhe Medicare. Tatimi i FICA ndahet nga punonjësit dhe punëdhënësit, kështu që gjysma e taksës zbritet nga pagesa e punonjësve çdo ditë pagese.
Gjysma tjetër, një shumë e barabartë me shumën e zbritur nga pagesa e punonjësve , duhet të paguhet nga ju si punëdhënës.
Informacioni i kërkuar për llogaritjen e mbajtjes në burim të FICA
Për të llogaritur taksat FICA nga paga e punonjësit, duhet të dini:
- Shuma e pagës bruto për punonjësin për atë periudhë pagimi
- Shuma e përgjithshme e pagës vjetore për atë punonjës
- Normat e ndalimit të sigurimeve shoqërore dhe Medicare për atë vit (shih më poshtë)
- Çdo shumë e zbritur nga paga e atij punonjësi për planet e pensionit para tatimit
Përveç kësaj, do të duhet të dini për çdo vit:
Siguria Sociale Maksimale. Kjo është paga maksimale ose shuma e pagës për mbajtjen e detyrimit të sigurimeve shoqërore për atë vit. Çdo vit Administrata e Sigurimeve Shoqërore publikon shumën maksimale të Sigurimeve Shoqërore; asnjë mbajtje nga burimet e sigurimeve shoqërore nuk është marrë nga pagesa e punonjësve mbi këtë shumë. (Ju si punëdhënës ju kërkohet që të vazhdoni të bëni këto pagesa për vitin.) Shko tek " Sigurimet shoqërore maksimale " për të gjetur shumën maksimale të mbajtjes së këtij viti.
Taksa shtesë e Medicare. Shuma e pagës në të cilën taksat shtesë të Medicare duhet të mbahen nga punonjësit më të paguar. Shuma e pagës ndryshon në varësi të statusit tatimor të individit (i martuar, i vetëm, etj.) Në nivelin e specifikuar për vitin, një shtesë prej 0.9 përqind duhet të mbahet nga paga e punonjësit për pjesën e mbetur të vitit.
Ju duhet të filloni të zbritni 0.9 përqind shtesë kur pagat e punonjësit të arrijnë $ 200,000 për vitin, pavarësisht se cili është statusi martesor i punonjësit.
Tarifat e ndalimit tatimor të FICA:
- Norma e ndalimit të sigurimeve shoqërore (OASDI) është koha e pagesës bruto prej 6.2 për qind deri në nivelin maksimal të pagës për atë vit. Kjo është pjesa e punonjësit të pagesës së sigurimeve shoqërore. Ju si punëdhënës duhet të paguani një tjetër 6.2 për qind pa kufizime.
- Norma e ndalimit të Medicare është koha e pagimit bruto prej 1.45 për qind, me një shtesë prej 0.9 për qind për punonjësit me pagesë. Pjesa juaj si një punëdhënës është gjithashtu 1.45 për qind, pa kufi, por ju nuk duhet të paguani 0.9 për qind shtesë.
- Për një total prej 7.65 për qind të mbajtur, bazuar në pagën bruto të punonjësit.
Bërja e llogaritjeve për mbajtjen në burim të FICA për një listë pagash
Filloni me pagën bruto. Për të filluar, do t'ju duhet pagesa bruto e punonjësit për atë periudhë pagimi.
- Pagesa bruto për një punonjës me pagë është shuma e pagës për atë periudhë (zakonisht paga vjetore e punonjësit e ndarë me numrin e pagave).
- Pagesa bruto për një punonjës orë është paga totale e llogaritur, orari shumëzues i orëve sipas orarit dhe përfshirja e orëve për punë jashtë orarit dhe norma e orarit të punës. Për shembull, nëse një punonjës ka punuar 44 orë gjatë një jave në 12,50 $, do të shumëzoheni 40 herë 12.50 dhe 4 herë më shumë se norma e orarit të punës.
Përcaktoni shumën e pagave / pagave të punonjësve që janë subjekt i taksave FICA . Eliminoni çdo shumë që nuk i nënshtrohet këtyre taksave.
Mos zbritni asnjë zbritje para taksave ose kontributet e planit të pensionit para taksave, të tilla si ato për një 401 (k) ose plane të tjera të kualifikuara të daljes në pension. Këto zbritje dhe kontribute janë subjekt i taksave FICA, por jo tatimi federal mbi të ardhurat.
Për punonjësit me pagesë më të lartë, kontrolloni dy herë se pagat / pagat e punonjësve të vitit të kaluar nuk janë mbi pagat maksimale të Sigurimeve Shoqërore për vitin. Ndalo mbajtjen në burim të Sigurimeve Shoqërore për vitin në pikën ku paga totale e punonjësit (duke përfshirë edhe punë jashtë orarit dhe shpërblimet) arrin maksimumin për atë vit.
Llogaritni zbritjen e Sigurimeve Shoqërore, duke shumëzuar shkallën aktuale tatimore të Sigurimeve Shoqërore me shumën e pagave bruto që i nënshtrohen Sigurimit Social.
Llogaritni zbritjen e Medicare, duke shumëzuar normën aktuale tatimore të Medicare nga shuma e pagave bruto që i nënshtrohen Medicare. Kontrolloni për të parë nëse punonjësi ka arritur nivelin e tatimit shtesë të Medicare dhe për të rritur zbritjet nga paga e punonjësit. 0,9% taksë shtesë Medicare duhet të zbritet kur pagat e punonjësit arrijnë 200,000 dollarë në vit, dhe shuma shtesë llogaritet vetëm me shumën mbi $ 200,000.
Pjesa e Punëdhënësit të Taksave FICA
Pasi të keni përfunduar llogaritjet e tatimit të FICA për të gjithë të punësuarit, duhet të caktoni një shumë të barabartë me totalin për pjesën tuaj të punëdhënësit të taksave FICA. Kjo shumë përfshin:
- 6.2 për qind e totalit të pagës së punonjësit të FICA për sigurimet shoqërore, dhe
- 1.45 për qind e pagës totale të punonjësit të FICA për Medicare.
Çka nëse unë do të merrja shumë taksë të sigurimeve shoqërore?
Nëse zbritni shumë tatim nga paga e një punonjësi, qoftë për sigurimet shoqërore ose për taksën Medicare, mund të keni disa gjëra për të rregulluar:
- Riktheni punonjësin. Ju do të duhet të paguani punonjësin përsëri për shumën e zbritjes së tepërt. Ju mund ta ktheni këtë shumë tek punonjësi në një pagë ose si një kontroll i veçantë. Sigurohuni që nuk e zbritni sigurimin social nga kjo kontroll!
- Dosja e Korrigjuar 941. Nëse gabimi është përfshirë në Formularin 941 (raporti tremujor i pagave) , do të duhet të paraqisni një formular korrigjimi (941-X) për të marrë një rimbursim.
- Ndryshoni regjistrin e pagave të punonjësit. Zvogëloni pagesën e tepërt të taksave të sigurimeve shoqërore nga regjistrimi i tatimit të pagave të punonjësit. Formulari W-2 për një punonjës që fiton më shumë se $ 106,800 duhet të tregojë (1) shumën totale të pagave të fituara për vitin dhe (2) pagën totale të sigurimeve shoqërore si $ 106,800. Paga e Medicare do të jetë e njëjtë me shumën totale të pagës.
Raportimi i mbajtjes në burim të FICA Tatimi
Ju duhet të raportoni mbajtjen në burim të taksës së FICA:
- Për punonjësit, duke përfshirë edhe mbajtjen në burim për pagën aktuale dhe vitin e deritanishëm
- Për IRS në Formularin 941 - Raportin e Punës dhe Raportin Tatimor të Punëdhënësit.
- Dhe në formën W-2 të punonjësit në fund të vitit.
Kthehu tek Llogaritja e zbritjeve të pagave të punonjësve
Kthehu tek FICA Taksat e Shpjegueshme