Përgatitja dhe paraqitja e tatimit mbi të ardhurat e biznesit

01 - A duhet të jap një kthim tatimor të biznesit?

Përgjigja është gjithmonë "PO". Nëse keni të ardhura dhe nuk keni të dhëna për kthimin e tatimit mbi të ardhurat, mund të merrni gjoba dhe gjoba nga IRS. Edhe nëse biznesi juaj ka një humbje, duhet ta raportoni atë humbje. Një humbje biznesi në të vërtetë mund të ju ndihmojë, sepse ajo mund të reduktojë të ardhurat tuaja totale në kthimin tuaj personal të taksave.

Ju duhet të raportoni të gjitha të ardhurat e biznesit, duke përfshirë të ardhurat e raportuara në Formularin 1099-MISC si një kontraktues i pavarur, në kthimin personal të tatimeve. Pra, ka kuptim vetëm për të marrë zbritjet e lejueshme për të ulur të ardhurat e tatueshme. Nuk ka shumë për të qenë një biznes "real"; ju vetëm duhet të veproni si një biznes, të mbani biznes dhe të dhënat personale të ndara, dhe të tregoni se jeni duke u përpjekur për të bërë një fitim.

Lexoni më shumë se si të krijoni një biznes të thjeshtë për të përfituar nga përfitimet e taksave të biznesit.

02 - A mund të përdor softuer tatimor për të përgatitur një kthim tatimor të biznesit?

Programi i taksave është i përqendruar në kthimet tatimore personale, por shumica e programeve kryesore të softuerëve tatimorë kanë versione që përfshijnë Programin C (për pronësi të vetme dhe SHPK-të e vetme). Disa gjithashtu kanë versione që ju drejtojnë përmes procesit të përgatitjes së kthimit të taksave për partneritet dhe korporata. Kontrolloni detajet për markën e softuerit dhe versionin për të siguruar që formën që dëshironi të përfshihet.

03 - A kam nevojë për një CPA për përgatitjen e kthimit tatimor të biznesit?

Nëse keni një kthim të thjeshtë tatimor C Schedule, mund të jeni në gjendje të përdorni softuerin tatimor ose të plotësoni formularin vetë nëse e dini se çfarë po bëni. Por çfarë ndodh nëse mungon diçka? Zhdukja e një zbritjeje të rëndësishme mund t'ju kushtojë para dhe t'ju shkaktojë pagesa të taksave më të larta.

Mos harroni se duhet gjithashtu të plotësoni Programin SE për taksat e vetëpunësimit dhe të përfshini këto taksa në kthimin tuaj personal të tatimeve.

Përgatitësit e taksave në firmat e përgatitjes së taksave të mëdha janë shumë më pak të njohur me taksat e biznesit se sa format e taksave personale. Ata mund të njohin Planin C, por jo partneritetin apo korporatat.

Kthimet e taksave të partneritetit dhe korporatave janë të komplikuara. Ato përfshijnë përgatitjen e një kthimi tatimor të veçantë për biznesin dhe pastaj një K-1 për çdo aksioner ose partner. Dhe ka shumë kurthe përgjatë rrugës.

Ju mund të gjeni një CPA ose merrni ndihmë nga një përgatitës i kualifikuar i taksave të biznesit, si një Agjent i Regjistruar . Sidoqoftë, shpesh i vlen paratë për të marrë ndihmë me kthimin e taksave të biznesit.

04 - Si mund të përcaktoj të ardhurat e biznesit tim?

Para se të përgatitni kthimin e tatimit mbi biznesin, do t'ju duhet të bashkoni një deklaratë të ardhurash, shpesh të quajtur një "P & L" ose një deklaratë fitimi dhe humbjeje. Kjo deklaratë liston të gjitha burimet e të ardhurave të biznesit, pastaj tregon të gjitha shpenzimet. Të ardhurat minus shpenzimet janë të barabarta me të ardhurat neto. Duhet të përfshini gjithashtu të ardhura nga shkëmbimi në kthimin e taksës së biznesit.

Nëse po përgatitni një kthim të tatimit mbi biznesin për një biznes që prodhon ose shet një produkt, do të duhet të përfshijë një kosto të llogaritur të kalkulimit të mallrave , për të treguar ndryshimin në vlerën e mallrave gjatë vitit.

05 - Janë të gjitha shpenzimet e biznesit të zbritshme? Si e di se cilat nuk janë të zbritshme?

Pothuajse të gjitha shpenzimet e biznesit janë të zbritshme nga taksat, për sa kohë:

• Ju mund të provoni se jeni në një biznes të ligjshëm dhe po përpiqeni të bëni një fitim, dhe
• Ju mund të provoni qëllimin e biznesit për çdo shpenzim.

Mbajtja e shënimeve të shkëlqyera është çelësi i zbritjes së shpenzimeve të biznesit. Gabimi më i zakonshëm i bërë nga pronarët e bizneseve nuk mban evidencë për kilometrazhin e biznesit dhe për shpenzimet e ushqimit dhe argëtimit .

Disa shpenzime nuk mund të zbriten nga një biznes, sepse IRS nuk i konsideron ato shpenzime legjitime të biznesit. Për shembull, kontributet politike, gjobat dhe ndëshkimet, anëtarësimi në një klub social ose sport, si dhe kostot e udhëtimit nuk mund të zbriten. Lexoni më shumë rreth shpenzimeve të biznesit që nuk mund të zbriten .

06 - A duhet të paguaj taksën e vetëpunësimit?

Çdo tatimpagues paguan taksën e sigurimeve shoqërore dhe Medicare mbi të ardhurat. Punonjësit paguajnë këtë taksë (të quajtur taksë FICA) përmes mbajtjes në burim dhe punëdhënësit e tyre paguajnë gjysmën tjetër të shumës së kërkuar të tatimit. Individët e vetëpunësuar paguajnë të gjithë shumën e këtij tatimi (të quajtur SECA Tax) duke paguar taksën e vetëpunësimit në të ardhurat neto të tatueshme të biznesit të tyre.

Për të gjetur nëse duhet të paguani tatimin mbi vetëpunësim, duhet të dini nëse jeni punonjës ose pronar biznesi. Nëse zotëroni dhe drejtoni një biznes të vogël, ju jeni pronari i një biznesi dhe paguani taksën e vetëpunësimit. Partnerët dhe anëtarët e SHPK janë të përfshirë në këtë kategori.

Nëse jeni aksionar apo oficer në një korporatë, jeni gjithashtu një punonjës dhe paguani taksën FICA në pagën tuaj. Ju nuk paguani taksën e vetëpunësimit.

Pjesa e Sigurimeve Shoqërore e tatimit të vetëpunësimit, si tatimi i Sigurimeve Shoqërore i paguar nga punonjësit, shton të drejtën tuaj për përfitime të Sigurimeve Shoqërore kur të pensionoheni ose nëse jeni me aftësi të kufizuara.

07 - Si ndikojnë tatimet e mia të biznesit në kthimin tatimor personal?

Pjesa juaj e taksës së biznesit përfshihet në kthimin e tatimit mbi të ardhurat personale, varësisht nga lloji i biznesit që zotëron.

Pronarët e bizneseve të vogla paraqesin një listë C për çdo biznes që zotërojnë dhe të ardhurat neto nga kjo listë C shkon në Linjën 12 të faqes së parë të kthimit personal të tatimeve. Pra, të ardhurat nga biznesi juaj janë të tatueshme drejtpërdrejtë për ju, në të njëjtin ritëm si të ardhurat tuaja të tjera.

Pronarët e partneriteteve (duke përfshirë anëtarët e SHPK-ve të shumëfishta që paraqiten si partneritete) marrin një Orari K-1 që tregon pjesën e tyre të detyrimit tatimor të partneritetit. Orari i të ardhurave K-1 përfshihet në kthimin e tatimit mbi të ardhurat e çdo partneri dhe tatohen së bashku me burime të tjera të të ardhurave.

Në të njëjtën mënyrë, pronarët e korporatave dhe korporatat S gjithashtu marrin një Orari K-1 që tregon pjesën e tyre të fitimit nga korporata dhe të ardhurat nga K-1 përfshihen në kthimin personal të tatimeve.