Përdorni këto teknika për të analizuar pasqyrat financiare të kompanisë
Një numër i teknikave të dobishme që përfshijnë matematikë të thjeshtë dhe pak kërkime mund t'ju ndihmojnë të kryeni disa analiza cilësore dhe sasiore të deklaratës financiare për biznesin tuaj, varësisht nga lloji i informacionit që dëshironi të hetojë.
Ju do të përdorni tre pasqyrat kryesore financiare, bilancin , pasqyrën e të ardhurave dhe deklaratën e flukseve të mjeteve monetare . Sigurohuni, sidomos nëse jeni duke përdorur pasqyra financiare nga më shumë se një periudhë raportuese, që çdo deklaratë financiare është përgatitur në të njëjtën mënyrë që të keni të dhëna që janë të krahasueshme drejtpërdrejt nga një periudhë në një tjetër. Merrni këtë në konsideratë edhe nëse zgjidhni të krahasoni të dhënat tuaja financiare me atë të firmave të jashtme ose mesatareve të industrisë.
Secila nga metodat e mëposhtme jep shikueshmëri në trendet e biznesit, ndryshimet dhe çështjet, duke ngritur pyetje rreth kompanisë që ka nevojë për t'u përgjigjur. Shqyrtimi i biznesit, gjetja e shpjegimeve për varianca dhe bërja e ndryshimeve në bazë të trendeve pozitive ose negative është rezultati i vërtetë i analizës së pasqyrave financiare.
01 - Analiza e Trendit
Analiza e trendit quhet edhe analiza e serive kohore . Analiza e trendit ndihmon një menaxher financiar të një firme të përcaktojë se si firma ka gjasa të kryejë me kalimin e kohës, bazuar në trendet e treguara nga historia e kaluar.
Analiza e trendit përdor të dhëna historike nga pasqyrat financiare të firmës, së bashku me të dhënat e parashikuara nga pasqyrat financiare pro forma të kompanisë ose pasqyrat financiare, për të mbledhur një pamje më afatgjatë të aktivitetit të saj financiar dhe për të kërkuar variacionet me kalimin e kohës.
Një mënyrë popullore për të bërë analiza të trendit është përmes analizës së raporteve financiare . Nëse llogaritni raportet financiare për një firmë biznesi, do të doni të llogarisni të paktën dy vjet raporte për t'u krahasuar krah për krah për të siguruar ndonjë informacion kuptimplotë.
Raportet nuk do të thonë asgjë nëse nuk keni diçka për të krahasuar me to, siç janë vitet e tjera të të dhënave. Analiza e trendit është edhe më e fuqishme nëse keni dhe përdorni disa vite të raporteve financiare. Disa firma gjithashtu i krahasojnë të dhënat me raportet mesatare për industrinë ose konkurrentët e tyre.
02 - Analiza e Deklarimit Financiar me përmasa të zakonshme
Analiza e nivelit të përgjithshëm financiar përfshin analizimin e bilancit dhe pasqyrën e të ardhurave duke përdorur përqindjet. Të gjithë artikujt vijues të pasqyrës së të ardhurave deklarohen si përqindje e shitjeve. Të gjitha zërat e bilancit janë paraqitur si përqindje e totalit të aktiveve.
Për shembull, në pasqyrën e të ardhurave, çdo element i linjës ndahet nga shitjet dhe në bilancin e gjendjes , çdo element i linjës ndahet me totalin e aktiveve. Ky lloj i analizës i mundëson menaxherit financiar të shikojë pasqyrën e të ardhurave dhe bilancin në formatin e përqindjes, duke e bërë më të lehtë interpretimin.
Për shembull, duke parë një deklaratë të të ardhurave , mund ta ktheni lehtë në një deklaratë të të ardhurave të përbashkëta. Nëse llogaritni të ardhurat neto si përqindje e shitjeve totale, do të duket si ky shembull: $ 64,000 të hyrat neto / $ 1,000,000 shitjet totale = 6.4 për qind.
Apliko atë formulë në çdo artikull të linjës në pasqyrën e të ardhurave për të zhvilluar deklaratën tuaj të të ardhurave të përbashkëta. Me fjalë të tjera, caktoni secilin artikull si një përqindje të shitjeve, me shitje të barabarta me 100 përqind të vetes.
Ashtu si me analizën e raportit financiar, mund të krahasoni deklaratën e të ardhurave me përmasa të zakonshme nga një vit në vitet e tjera të të dhënave për të parë se si po bën firma juaj. Në përgjithësi është më e lehtë për ta bërë këtë krahasim duke përdorur përqindje dhe jo numra absolutë.
Përdorimi i përqindjeve gjithashtu e bën më të lehtë krahasimin e dy firmave me madhësi shumë të ndryshme. Edhe nëse një firmë është tre herë më e madhe se sa konkurrentja e saj në terma të shitjes, në përqindje, ndoshta shpenzon të njëjtat përmasa të shpenzimeve, për shembull.
03 - Analiza e Pasqyrave Financiare të Ndryshimit të Përqindjes
Ndryshimi në përqindje i analizës së pasqyrave financiare merr pak më të komplikuar. Kur përdorni këtë formë të analizës, ju llogarisni ritmet e rritjes për të gjitha zërat e pasqyrave të të ardhurave dhe llogaritë e bilancit në lidhje me një vit bazë.
Kjo është një formë shumë e fuqishme e analizës së pasqyrave financiare. Ju në fakt mund të shihni se si zërat e ndryshëm të pasqyrës së të ardhurave dhe llogaritë e bilancit u rritën ose u ulën në raport me rritjen ose rënien e shitjeve dhe totalit të aktiveve .
Për shembull, thonë se XYZ, Inc. ka 500 $ në inventar në bilancin e saj në 2015 dhe 700 në inventar në bilancin e saj në vitin 2016. Sa ka inventar të rritur në vitin 2016?
Formula për llogaritjen e shkallës së rritjes në inventar është si vijon: (2016 duke përfunduar inventarin - inventari fillestar i vitit 2015) / 2015 duke filluar inventarin = $ 200 / $ 500 = 0.40, ose 40 përqind. Rritja ose ndryshimi i inventarit për XYZ, Inc. në vitin 2016 është 40 për qind.
Nëse bëni një analizë të ndryshimit të përqindjes për të gjitha bilancet dhe pasqyrat e të ardhurave, krahasoni dy ose tre vjet të dhëna me anë të të dhënave për të gjetur prirje të rëndësishme në artikujt si shpenzimet e tepërta ose rritja e përmirësuar e shitjeve.
04 - Benchmarking
Benchmarking quhet edhe analiza e industrisë. Benchmarking përfshin krahasimin e një kompanie me kompani të tjera në të njëjtën industri për të parë se si një kompani po bën financiarisht krahasuar me të tjerët në industri.
Ky lloj analize është shumë i dobishëm për menaxherin financiar, pasi i ndihmon ata të shohin nëse ato kanë përparësi konkurruese ose jo efikasitet në vend në krahasim me të tjerët në të njëjtin biznes.
Analiza e raportit financiar përdoret shpesh për krahasimin e standardeve. Raportet financiare për individë, kryesisht kompani publike mund të merren nga një numër burimesh. Disa publikime ofrojnë norma mesatare të industrisë, edhe pse ato mund të kërkojnë një abonim me pagesë, siç janë Studimet e Deklaratave Vjetore të Shoqatës së Menaxhimit të Riskut.
Ju gjithashtu mund të merrni raportet mesatare të industrisë nga Value Line dhe Dun dhe Bradstreet. Kontrolloni për të tre këto publikime në bibliotekën tuaj lokale publike ose në një bibliotekë lokale të biznesit të kolegjit.
Për të bërë benchmarking, krahasoni raportet për një kompani me raportet e kompanive të tjera në të njëjtën industri. Sigurohuni që raportet mesatare të industrisë të llogariten në të njëjtën mënyrë që raportet për kompaninë tuaj llogariten kur kryeni krahasimin.
Përdorimi i këtyre katër teknikave të analizës së pasqyrave financiare mund të ndihmojë menaxherët financiarë në kuptimin e gjendjes financiare të një biznesi biznesi si brenda ashtu edhe në krahasim me firmat e tjera në industrinë e saj. Së bashku, këto metoda ofrojnë mjete të fuqishme të analizës që mund t'i ndihmojnë kompanitë të fitojnë njohuri për të qëndruar tretës dhe fitimprurës.